Een appartement verkopen zonder belastingen: legale manieren om belasting te vermijden

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

De verkoop van residentieel vastgoed is een complex en langdurig proces, waardoor de verkoper een bepaald inkomen heeft. Hiervoor moet u een belasting betalen in de vorm van 13% van de verkoopwaarde, maar in sommige situaties hebben burgers het recht om vrijstelling te krijgen van het betalen van deze vergoeding. Om dit te doen, moet aan enkele eenvoudige vereisten worden voldaan. Daarom moeten mensen begrijpen hoe ze een appartement zonder belastingen kunnen verkopen. De gebruikte methode moet legaal zijn, want als de verkoper het belastingkantoor wil misleiden door het verkeerde bedrag in het contract aan te geven, dan wordt de belasting berekend op basis van het kadastrale, niet de verkoopwaarde van het object.

Manieren om de belastinggrondslag te verlagen

Vaak denken mensen na of het mogelijk is om een appartement belastingvrij te verkopen. De procedure kan weliswaar zonder negatieve fiscale gevolgen worden uitgevoerd, maar alleen als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. De belangrijkste manieren van vrijstelling van personenbelasting zijn:

• als het appartement met contant geld of een hypotheek is gekocht,dan kan het pas na 5 jaar worden verkocht zonder belasting te betalen;
• als de huisvesting is verkregen op basis van een kosteloze transactie, hoeft u slechts drie jaar te wachten;
• het is toegestaan om een object eerder te verkopen, en als de verkoopprijs lager is dan de aankoopprijs, dan heeft de burger geen inkomen, dus het is niet nodig om de personenbelasting te berekenen en over te dragen naar de begroting;
• als de kosten van huisvesting minder dan 1 miljoen roebel zijn, bijvoorbeeld als een kamer in een hostel wordt verkocht, dan kunt u een belastingaftrek van 1 miljoen roebel gebruiken, zodat u gewoon een negatieve belastinggrondslag krijgt;
• als de aan- en verkoop van ander onroerend goed binnen een jaar plaatsvindt, kan de burger gebruik maken van de onderlinge verrekening van inhoudingen.

Elke optie heeft zijn eigen kenmerken, dus de eigenaar van het huis beslist hoe het appartement zonder belastingen wordt verkocht. U moet niet met de koper onderhandelen om onjuiste informatie in het contract te schrijven, omdat dit er alleen maar toe leidt dat de specialisten van de federale belastingdienst de belasting berekenen op basis van de kadastrale waarde van woningen.

Eigendom van het gekochte appartement

Meestal zijn mensen geïnteresseerd in de vraag hoeveel u een appartement zonder belasting kunt verkopen. Is de woning op eigen kosten gekocht, dan moet u minimaal vijf jaar wachten. Dergelijke wijzigingen in de belastingcode zijn in 2016 doorgevoerd.

Zelfs als de woning is gekocht met behulp van moederschapskapitaal, een hypotheek of een werkgever, was de koper in de koopovereenkomstdirecte belastingbetaler. Als hij dus geen inkomstenbelasting wil betalen over de verkoop van het object, moet hij vijf jaar wachten.

Tot 2016 was het nodig om slechts drie jaar te wachten, ongeacht hoe het onroerend goed door de verkoper werd ontvangen. Maar op basis van federale wet nr. 382 werden wijzigingen aangebracht in de belastingwet, die de periode van eigendom van onroerend goed veranderde om vrijstelling van inkomstenbelasting te verkrijgen. Daarom is in art. 217.1 Belastingwetboek, u kunt de regels bestuderen voor het berekenen van deze vergoeding bij het verkopen van onroerend goed.

Kenmerken voor het ontvangen appartement

Huisvesting kan niet alleen worden gekocht, maar ook worden verkregen op basis van verschillende gratis transacties. Hoe lang mag je in dit geval een appartement onbelast verkopen? Onder dergelijke omstandigheden hoeft u slechts drie jaar te wachten vanaf de datum van registratie van eigendom. Deze deals zijn inclusief:

• huisvesting is geprivatiseerd door alle personen die op dat moment in het appartement waren ingeschreven;
• het appartement is geërfd van overleden familieleden of vrienden;
• object is geschonken door naaste familieleden, waaronder echtgenoten, ouders, kinderen of broers en zussen;
• woning werd op basis van een huurovereenkomst overgedragen aan een persoon, maar hield voorheen de eigenaar van dit pand voor het leven.

In de bovenstaande situaties hoeft u slechts drie jaar te wachten, waarna u het onroerend goed kunt verkopen zonder belasting te betalen. In andere situaties moet u vijf jaar wachten. Dergelijke voorwaarden begonnen te werken vanaf het begin van 2016.

Waarom zijn er tijdslimieten?

Iedereen die van plan is onroerend goed te verkopen, moet begrijpen wanneer het mogelijk is om een geschonken appartement zonder belastingen te verkopen. De noodzaak om te wachten hangt samen met economische nuances, aangezien een burger gedurende zo'n periode geen winst kan maken op de aan- en verkoop van onroerend goed.

Ambtenaren zijn er zeker van dat over vijf jaar inflatie en waardevermindering van onroerend goed de marktwaarde aanzienlijk zullen verminderen, dus als een persoon gericht is op het maken van commerciële winst, dan zal het minimaal zijn.

Als een persoon geen winst uit de transactie ha alt, kan hij het onroerend goed verkopen tegen de aankoopprijs. In dit geval beta alt de burger geen personenbelasting wegens gebrek aan inkomen. Maar hij zal moeten bewijzen dat hij echt geen winst heeft gemaakt.

Hoe wordt de termijn berekend?

Elke vastgoedeigenaar zou moeten weten hoe hij een appartement zonder belasting moet verkopen. Na hoeveel jaar kan deze operatie worden uitgevoerd? De termijn hangt af van hoe het onroerend goed door de belastingbetaler is verkregen.

Deze periode begint niet altijd vanaf het moment van ondertekening van een contract, omdat soms rekening wordt gehouden met het moment van registratie van het recht in Rosreestr. Daarom wordt de ambtstermijn berekend op basis van de volgende regels:

• als een koop- en verkoopovereenkomst wordt gesloten, begint de periode vanaf de datum die in de overeenkomst is vermeld als de aankoop op de secundaire markt is gedaan, en kan de datum die op het factuurcertificaat staat ook worden gebruikt als het object is gekocht van de ontwikkelaar;
• als een persoon huisvesting krijgtdoor erfenis, dan wordt de datum van opening van de erfenis in aanmerking genomen, daarom doet de periode van daadwerkelijke aanvaarding van eigendom of ontvangst van een certificaat van erfrecht er niet toe;
• als een persoon wordt vermist, geeft dit de erfgenamen niet het recht om over zijn eigendom te beschikken, maar wanneer de rechtbank erkent dat een persoon als dood wordt beschouwd, begint een termijn van drie jaar vanaf het moment dat de rechterlijke beslissing is genomen is gemaakt;
• als er een donatie is opgesteld, begint het aftellen vanaf de datum die is vermeld in de donatieovereenkomst;
• vaak wordt onroerend goed in delen gekocht, een burger kan bijvoorbeeld eerst een kamer kopen en daarna de rest van het appartement, dus het aftellen begint vanaf het moment dat het eerste deel is gekocht.

Als de huiseigenaar weet wanneer hij het appartement belastingvrij kan verkopen, kan hij gemakkelijk een deal sluiten voor de verkoop van onroerend goed zonder bang te hoeven zijn een groot bedrag naar de staatsbegroting te moeten overmaken.

Eigendomsaftrek gebruiken

Als iemand weet wanneer hij een appartement zonder belasting moet verkopen, maar niet drie jaar kan wachten, dan kan hij andere manieren gebruiken om de belastingdruk te verlagen. Een van die manieren is het indienen van een belastingaftrek. Het wordt aangeboden aan alle burgers die hun appartement verkopen.

Volgens art. 220 van het belastingwetboek, het bedrag van een dergelijke aftrek is 1 miljoen roebel. Met dit bedrag wordt de belastinggrondslag, vertegenwoordigd door de verkoopprijs van het object, verlaagd. Als mensen bij het sluiten van een transactie bewust de prijs van een appartement onderschatten, dan is 70% van de kadastrale waarde aangegeven inRosreestre. Maar deze voorwaarde is alleen van toepassing op objecten die zijn gekocht na 2016.

Als een goedkoop object wordt verkocht, vertegenwoordigd door een eenkamerappartement of zelfs een kamer, maar de prijs mag niet hoger zijn dan 1 miljoen roebel. Onder deze voorwaarden is het mogelijk om in 2019 een appartement te verkopen zonder belasting, aangezien de belastbare basis wordt weergegeven door een negatieve waarde.

Als de prijs van onroerend goed meer dan 1 miljoen roebel is, wordt het belastingbedrag aanzienlijk verlaagd vanwege de aftrek. Een burger wil bijvoorbeeld een jaar na het afsluiten van de schenking een door een familielid geschonken appartement verkopen. Het appartement ligt aan de rand van de stad, dus het kost slechts 1,2 miljoen roebel. De verkoper zal er niet omheen kunnen dat hij de vergoeding moet betalen, maar hij kan wel profiteren van de belastingaftrek. Voor hem is het belastingbedrag: (1.200.000 - 1.000.000)13%=26 duizend roebel.

Dus je kunt zelfs een appartement in een nieuw gebouw verkopen zonder belasting of met een minimumbetaling, als je gebruik maakt van de aftrek. Maar onder dergelijke omstandigheden sturen belastingspecialisten nog steeds een melding naar de belastingplichtige. Het is niet te negeren, dus u zult naar het FTS-filiaal moeten om de servicemedewerkers op de hoogte te stellen van het gebruik van de inhouding. Daarnaast worden een 3-persoons aangifte inkomstenbelasting en andere papieren voor het verkochte onroerend goed ingediend bij deze organisatie.

Het nadeel van het gebruik van deze methode om de belastingdruk te verlagen, is dat deze maar één keer per jaar kan worden gebruikt. Daarom, als iemand van plan is om binnen een jaar meerdere eigendommen te verkopen, zal hij de belasting op andere manieren moeten verlagen.

Boekhouding voor aankoopprijs

Hoe een appartement verkopen zonder belasting te betalen als het onmogelijk is om de vergoeding op andere manieren te verlagen? Een andere methode biedt de mogelijkheid om de aankoopprijs van het appartement te verantwoorden. Deze optie is alleen geschikt in een situatie waarin eerder woningen zijn gekocht ten koste van eigen vermogen of een hypotheek. Het op deze manier verkopen van een appartement na schenking zonder belasting zal niet werken, aangezien de burger zijn eigen geld niet aan een dergelijke aankoop heeft uitgegeven.

De belasting wordt uitsluitend betaald over de winst die wordt behaald met de verkoop van onroerend goed. Als een persoon kan aantonen dat hij geen inkomsten uit de transactie heeft ontvangen, is hij vrijgesteld van het betalen van belasting. Wanneer kan ik een appartement verkopen zonder belasting te betalen? Als u deze methode gebruikt, kunt u het object op elk moment na de aankoop verkopen. Het proces van het gebruik van deze methode van belastingvrijstelling verschilt in de volgende parameters:

• de burger moet de documenten bewaren op basis waarvan hij het onroerend goed heeft verworven;
• als het appartement wordt verkocht voor dezelfde prijs als waarvoor het is gekocht, is er geen belasting verschuldigd;
• het is niet nodig om geld over te maken naar de staatsbegroting als een appartement tegen lagere kosten wordt verkocht;
• als de verkoopprijs hoger is dan de aankoopprijs, wordt 13% exclusief betaald van het bestaande verschil;
• de belastingbetaler moet officiële documenten hebben die informatie bevatten over het bedrag waarvoor hij zijn eigendom heeft gekocht en verkocht;
• deze methode wordt als handig beschouwd als een persoon dringend onroerend goed moet verkopen, enook de prijs overschrijdt 1 miljoen roebel;
• het is toegestaan om de methode van kostenreductie gelijktijdig met de aftrek te gebruiken, maar alleen voor verschillende vastgoedobjecten, bijvoorbeeld als een burger binnen een jaar meerdere appartementen moet verkopen.

Een kenmerk van deze methode is dat een burger documentatie moet indienen bij de federale belastingdienst die zijn gebrek aan inkomen bevestigt. Daarnaast moet u een aangifte inkomstenbelasting 3 personen opmaken.

Netwerk gebruiken

Er zijn veel manieren om een nieuw appartement te verkopen zonder belasting. Als een persoon onmiddellijk na de verkoop van een onroerend goed van plan is een ander object te kopen, kan hij gebruikmaken van de verrekening van belastingaftrek, hoewel de Belastingdienst het concept van deze methode officieel niet kent. Deze methode is als volgt:

• de verkoper kan profiteren van een aftrek van 1 miljoen roebel en de koper kan rekenen op een terugbetaling van 2 miljoen roebel;
• precies de eigendomsaftrek van 2 miljoen roebel. kan worden gebruikt voor netten;
• de aftrek kan de belasting dekken die u moet betalen voor de verkoop van onroerend goed.

Een burger verkoopt zijn eigendom bijvoorbeeld voor 2,5 miljoen roebel. Hij heeft documenten die bevestigen dat hij een jaar geleden een appartement kocht voor 1,9 miljoen roebel. Het belastingbedrag is in dit geval: (2.500.000 - 1.900.000)13%=78 duizend roebel. In hetzelfde jaar verwerft een burger een ander appartement, waarvan de kosten 2,3 miljoen roebel bedragen. Hij kan maximaal profiterende grootte van de aftrek, dus hij krijgt 260 duizend roebel terug voor zo'n aankoop.

Tegelijkertijd kan een burger wederzijdse verrekening gebruiken, dus 260.000 - 78.000=182.000 roebel. kan bovendien worden verkregen van de staat. Onder deze voorwaarden hoeft de burger geen leges te betalen. Maar de aan- en verkoop van onroerend goed zal moeten worden bewezen met behulp van officiële documenten.

Op dezelfde manier kun je een appartement na een erfenis zonder belasting verkopen. Maar dan wordt de heffingsgrondslag verhoogd en moet u ook een deel van uw aftrek opofferen. Het proces van het verkopen en kopen van verschillende eigendommen moet binnen dezelfde belastingperiode worden voltooid.

Kan ik de verkoopprijs bewust verlagen?

Veel mensen die nadenken over hoe ze een appartement zonder belastingen kunnen verkopen, geven er de voorkeur aan de illegale methode te gebruiken. Het bestaat uit het feit dat de verkoper in een formeel contract met de koper overeenkomt om de kosten van het appartement te verlagen. In dit geval zal een burger bij gebruik van een belastingaftrek de belastinggrondslag tot bijna nul kunnen verlagen.

Deze methode van belastingvermindering is eerder door heel wat burgers gebruikt. Als gevolg hiervan werd de wetgeving aangepast om illegale verlaging van de belastinggrondslag te voorkomen. Hiervoor vergelijken belastinginspecteurs de verkoopprijs met 70% van de kadastrale waarde van het appartement. De belasting wordt berekend op basis van het hoogste cijfer. Daarom zullen mensen gewoon niet in staat zijn om de belastinggrondslag aanzienlijk te verlagen. Als iemand nadenkt over hoe hij een appartement kan verkopen na privatisering zonderbelasting, is het wenselijk om andere manieren te gebruiken om de belastingdruk te verminderen.

De belastingdienst houdt rekening met de kadastrale prijs die aan het begin van het jaar is vastgesteld, wanneer de transactie precies is gedaan. Indien er om verschillende redenen geen informatie is over de kadastrale index, zal de fiscus enkel rekening moeten houden met de prijs vermeld in het verkoopcontract. Deze voorwaarde wordt niet gebruikt voor vastgoedobjecten die vóór 2016 door mensen zijn gekocht.

Voorbereiding van documenten

Iedereen zou moeten weten hoe je een appartement op de juiste manier kunt verkopen zonder belasting. Na hoeveel jaar kan een deal worden gesloten? U kunt 3 of 5 jaar wachten om een deal te sluiten zonder fiscale gevolgen. Daarnaast kunt u andere methoden van belastingvermindering gebruiken. In sommige situaties is het misschien helemaal niet nodig om het te betalen. Maar tegelijkertijd moet je een specifieke methode kiezen voordat je een deal sluit.

Als een persoon minder dan drie of vijf jaar onroerend goed bezit, moet hij een bepaald pakket documenten opstellen voor de federale belastingdienst. Deze papieren omvatten:

• 3-aangifte inkomstenbelasting, die eenvoudig kan worden ingevuld met behulp van speciale programma's die gratis worden aangeboden door medewerkers van de federale belastingdienst;
• documentatie met informatie over hoe dit object het eigendom van een persoon is geworden, en het kan worden vertegenwoordigd door een verkoop- en koopovereenkomst, een schenkingsakte, een erfrechtverklaring of een overeenkomst over de privatisering van een object;
• uittreksel uit het USRN dat de overdracht van rechten bevestigteigendom van het appartement aan een andere persoon;
• als het mogelijk is om de belastinggrondslag te verlagen vanwege het verschil tussen de aan- en verkoopprijzen, dan wordt aanvullende documentatie verzonden met informatie over hoeveel geld de belastingbetaler heeft uitgegeven aan de aankoop van dit object;
• Als een burger tijdens een belastingperiode onroerend goed heeft verkocht en gekocht en daarom wil profiteren van wederzijdse verrekening, maakt hij documenten op voor beide appartementen en stelt hij ook een aanvraag voor onroerendgoedaftrek op.

Alle documentatie wordt overgedragen aan de afdeling van de federale belastingdienst, die zich bevindt op de plaats van registratie van een burger.

Declaratieregels

Als een persoon woningen verkoopt vóór het einde van de wettelijk vastgestelde periode, moet hij, ongeacht de noodzaak om belasting te betalen, een aangifte indienen bij de federale belastingdienst. U kunt het zelf maken of met behulp van ingehuurde specialisten. De volgende informatie is opgenomen in dit document:

• datum van verkoop van onroerend goed;
• termijn appartementsbezit;
• informatie over de gevraagde aftrek gelijk aan 1 miljoen roebel;
• informatie over de aankoopprijs van het object, of het appartement oorspronkelijk is gekocht voor contant geld of met een hypothecaire lening;
• verkoopdatum van het object;
• berekening van belasting en het exacte bedrag van de vergoeding, als het toch nodig is om het te betalen;
• informatie over andere mede-eigenaren van onroerend goed, als de belastingbetaler de eigenaar was van slechts een deel van het appartement.

Berekening kan automatisch worden uitgevoerd met specialeprogramma's die gratis worden aangeboden door medewerkers van de federale belastingdienst. Onder deze voorwaarden hoeft de belastingplichtige in dit programma alleen de basisgegevens in te vullen over de verkochte woning, de gevraagde aftrek en andere factoren die het mogelijk maken de belastinggrondslag te verlagen. Als een persoon begrijpt hoe hij een geschonken appartement zonder belasting moet verkopen, dan is het zelfs een jaar na ontvangst van dit object niet nodig om een vergoeding te betalen.

Verantwoordelijkheid voor niet-betaling van belasting en gebrek aan aangifte

Iedereen kan, onder bepaalde voorwaarden, een appartement verkopen zonder belasting. Een erfenis in de vorm van een onroerende zaak moet minimaal drie jaar in het bezit zijn geweest om vrijstelling van de leges te krijgen. Als iemand een huis koopt, moet hij 5 jaar wachten. Als u andere methoden gebruikt om de leges te betalen, moet u aangifte doen bij de federale belastingdienst. Daarnaast kan het nodig zijn om een klein bedrag in de vorm van belasting over te maken naar de begroting.

Als een persoon niet voldoet aan de eisen van de wet, dan zal hij verantwoordelijkheid moeten dragen voor overtredingen. Als de vergoeding niet binnen de gestelde termijnen wordt betaald, dan wordt volgens art. 122 van het belastingwetboek een boete van 20% van het bedrag van de betaling moeten betalen. Ook als een persoon om verschillende redenen niet weet dat hij een vergoeding moet betalen, is dit geen grond voor vrijstelling van aansprakelijkheid. Als hij weigert vrijwillig belastingen en boetes te betalen, worden deurwaarders na acceptatie betrokken bij de tenuitvoerlegging van geldenrelevante rechterlijke beslissing.

Wanneer is belasting verschuldigd?

Bijna iedereen wil een appartement zonder belasting verkopen. De periode waarin u onroerend goed moet bezitten, hangt af van hoe de burger dit object heeft ontvangen. Maar als een persoon dringend zijn appartement moet verkopen, kan hij andere manieren gebruiken om de belastinggrondslag te verlagen. Het is niet altijd mogelijk om op deze methoden te vertrouwen voor vrijstelling van het betalen van de vergoeding, dus soms moeten belastingbetalers nog een klein bedrag overmaken naar de begroting.

Gebaseerd op art. 220 van de Belastingwet, moet deze procedure voor eind april van het jaar volgend op het verslagjaar zijn afgerond. Als de betaling te hoog is, kan de burger bij de federale belastingdienst een aanvraag voor een afbetalingsplan indienen. Tegelijkertijd is het belangrijk om te bewijzen dat de financiële toestand van een burger zo slecht is dat hij een dergelijke belastingdruk niet aan kan.

Wanneer worden documenten overhandigd?

Als de eigendomstermijn van onroerend goed niet langer is dan drie jaar, zal een burger, zelfs in een situatie waarin u geen belasting hoeft te betalen, bepaalde documentatie aan de federale belastingdienst moeten overdragen. Het bevat ook de 3-NDFL-verklaring, die bevestigt dat de belastingbetaler echt geen geld kan overmaken naar de staatsbegroting.

Het is noodzakelijk om vóór 15 juli van het jaar volgend op de aangifte een aangifte met andere papieren in te dienen.

Betalen gepensioneerden belasting?

Elke verkoper denkt na over hoeeen appartement verkopen zonder belasting. Elke persoon moet de vergoeding betalen als niet wordt voldaan aan de wettelijke vereisten voor de periode van eigendom. De leeftijd en financiële situatie van de verkoper maakt niet uit. Daarom moeten zelfs gepensioneerden die geen gezonde staatsburgers zijn, personenbelasting betalen wanneer ze inkomsten ontvangen uit de verkoop van onroerend goed.

Voor gepensioneerden gelden geen voorkeurstarieven of andere tegemoetkomingen. Ze moeten rekening houden met de termijnen die voor alle belastingplichtigen zijn voorzien. Als ze om verschillende redenen geen tijd hebben om het vereiste bedrag over te maken naar de begroting, dan moeten ze boetes betalen of gerechtsdeurwaarders onder ogen zien.

Zelfs als de verkoper minderjarig is, moet de ouder of voogd nog steeds belasting betalen aan de verkoper. Dezelfde regel geldt voor gehandicapten die alleen een uitkering van de staat ontvangen. Daarom moeten mensen zich bij het verkopen van onroerend goed bewust zijn van de fiscale implicaties van hun beslissing.

Conclusie

Iedereen wil een appartement verkopen zonder belasting. Erfenissen in de vorm van residentieel onroerend goed kunnen na drie jaar eigendom worden verkocht zonder een vergoeding te betalen. Deze voorwaarde is van toepassing op alle objecten die op basis van kosteloze transacties zijn ontvangen. Het gekochte appartement kan pas na vijf jaar zonder fiscale gevolgen worden verkocht.

Er zijn andere manieren om belastingvrijstelling te krijgen of uw belastinggrondslag te verlagen. Maar wanneer u ze gebruikt, moet u in ieder geval een belastingaangifte en andere documenten indienen bij de federale belastingdienst. Als de belastingplichtige om verschillende redenen geen documenten aan de belastingdienst overlegtdienst of het vereiste bedrag niet in de vorm van belasting overmaakt, dan zal de emu de negatieve gevolgen van zijn beslissing onder ogen moeten zien.