Belasting - wat is het? Objecten van belasting

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Elke zakelijke entiteit bij de uitvoering van operationele activiteiten wordt geconfronteerd met de praktijk van belastingheffing. Om succesvol zaken te doen die niet in strijd zijn met de huidige wetgeving, is het daarom noodzakelijk om niet alleen de essentie van dit concept duidelijk te begrijpen, maar ook om een competent fiscaal planningsbeleid te voeren. In het onderstaande artikel zullen we het hebben over de basis van dit systeem en enkele regels die slimme ondernemers moeten volgen.

De essentie van belastingheffing

Weinig mensen weten dat belasting een oud woord is dat vroeger letterlijk opoffering, slavenarbeid en zelfs oorlogsbuit betekende. Sinds onheuglijke tijden is de staatskas op allerlei manieren aangevuld, overigens niet altijd even humaan. Elke capabele burger was eenvoudigweg verplicht om de regering hulde te brengen voor het feit dat hij in dit gebied de kost kan verdienen voor zichzelf en zijn gezin.

Maar in de loop van de tijd groeide het juridische bewustzijn in de samenleving en begon de staat humaner en gereguleerder te begrijpenmanieren om hun eigen schatkist aan te vullen. Daarom zijn belastingen tegenwoordig niet alleen een eerbetoon en versterking van de staatsbegroting, het is een bewuste verplichting van zakelijke entiteiten. Daarom begrijpt bijna ieder van ons waarom hij geld aan de schatkist beta alt.

Tegenwoordig is het voorwerp van belastingheffing elk eigendom, een deel van de waarde waarvan een ondernemer of een persoon die winst maakt, verplicht is om aan de staat te betalen. Ondanks de verplichte uitvoering van de betaling, is deze procedure in de overgrote meerderheid van de gevallen vrijwillig, wat wijst op een hoog niveau van juridische kennis van moderne burgers.

Belastingbeginselen

Belasting is een gestructureerd en door de staat gereguleerd complex systeem dat werkt binnen het kader van de wet.

In de Russische Federatie zijn er dus een aantal principes waarmee deze economische instelling overeenkomt:

1. Universaliteit. Dit betekent dat de schatkist moet worden aangevuld door iedereen, zowel natuurlijke personen als rechtspersonen, die voldoen aan de vereisten van de belastingwet van de Russische Federatie. Belastingheffing is per definitie niet discriminerend.
2. Gelijkheid. De belastingdruk wordt verdeeld volgens de mogelijkheden van elk onderwerp en wordt gereguleerd door middel van prikkels.
3. Helderheid. De wetgeving wordt op een consistente manier geïnterpreteerd, zodat elke betaler de informatie kan vinden die hij nodig heeft in het belastingwetboek van de Russische Federatie.
4. Legaliteit. De staat voorziet in een aantal gronden op grond waarvan een persoon verplicht is te betalendeel van de winst naar de schatkist.

Belastingmethoden

Belasting is een proces dat door het staatsbeleid in verschillende richtingen tegelijk wordt gereguleerd. Een daarvan is de wijze van berekening van de belastingdruk voor ondernemingen. Dit laatste vertegenwoordigt de dynamiek van veranderingen in de begrotingstarieven, die kunnen fluctueren afhankelijk van veranderingen in de omvang van de begrotingsbasis.

In dit opzicht zijn belastingen en belastingen een continu proces om het volume van de schatkist te reguleren. Het volgende kan dus worden toegeschreven aan fiscale methoden:

• Gelijk. Dit betekent dat elke bedrijfseenheid een identieke last wordt opgelegd ten opzichte van andere. Op dit moment wordt het praktisch niet gebruikt, omdat het verouderd is.
• Regressief. Het wordt gekenmerkt door een verlaging van het belastingtarief in overeenstemming met de groei van de thesauriebasis. Vaak gebruikt wanneer de hoogte van het budget afhangt van een duidelijk omschreven bedrag, en niet van het inkomensniveau van de bevolking.
• Progressief. Handelt omgekeerd van de regressieve, wordt actief gebruikt in de Russische Federatie.
• Proportioneel. Het wordt gekenmerkt door een vast tarief en fluctueert niet afhankelijk van de dynamiek van het inkomensniveau van zakelijke entiteiten.

Verschillende belastingen

Het doel van belastingheffing is de gereguleerde aanvulling van de staatskas, daarom, om dit proces te organiseren met de ontwikkeling van juridisch bewustzijn, ontstond de samenleving alle nieuwe soorten fiscale vergoedingen, die verder werden onderverdeeld in ondersoorten.

Hieronder zijn de volgende:

1. Met betaalmethode: direct (in verhouding tot inkomensniveau) en indirect (uitgedrukt als een opslag op de kosten van goederen, die wordt gedekt door de consument). Ook wordt in de praktijk een vereenvoudigd belastingstelsel gehanteerd (dit is een speciaal regime voor kleine ondernemingen).
2. Volgens de gebruiksspecificaties: algemeen (verzameld om nationale doelen te financieren), speciaal (hebben een beperkte dekkingsfocus - bijvoorbeeld bij het betalen van belasting op brandstof en smeermiddelen gaat het geld naar wegenfondsen).
3. Volgens de plaats van distributie: staat (betaald aan de centrale instantie van de fiscale dienst) en lokaal (bedoeld om kosten binnen de stad te dekken).

Belastingfuncties

Belasting is een continu werkend mechanisme dat een aantal functies vervult:

1. Fiscale activiteit. Het is de belangrijkste en bestaat uit het proces van regulering en vorming van staatskasfondsen voor hun verdere competente en gelijkmatige distributie in relatie tot lokale behoeften.
2. Distributie-activiteit. Het wordt ook sociaal genoemd, omdat het een nivellerende functie vervult tussen verschillende segmenten van de bevolking. Met andere woorden, een deel van de bijdragen van bedrijven aan de begroting wordt toegewezen om de kosten van kwetsbare groepen in de samenleving te dekken.
3. Regelgevende activiteit. Het handhaaft een evenwicht tussen economische processen binnen de staat en verzamelt ook fondsen voor:het opvullen van financiële gaten in een bepaalde overheidssector.

De essentie van het belastingbeleid van een onderneming

Voor een ondernemer is het object van belasting zijn eigen verdiende winst, en daarom wil hij deze in de regel niet specifiek delen. Om de kosten te minimaliseren en de risico's van overtreding van de wet uit te sluiten, is het voor een onderneming belangrijk om een competent fiscaal beleid te kiezen. Deze reeks maatregelen moet worden gevolgd tijdens de uitvoering van operationele activiteiten.

Bij het vormen van het belastingbeleid van een onderneming gaat het om de volgende werkterreinen van een bedrijfseenheid:

• eerst moet je beslissen over de haalbare last van de fiscale last, en dan - met het soort activiteit;
• nadat u moet beslissen over het schema en de deadline voor het betalen van verplichtingen aan de begroting, wat zo comfortabel mogelijk zal worden voor tijdige uitvoering onder de huidige wetgeving;
• Het laatste waar u rekening mee moet houden, zijn investeringskwesties, evenals de methode voor het uitkeren van de nettowinst van de onderneming (niet te verwarren met een term als winst voor belastingen - dit is een iets ander concept, maar meer daarover hieronder).

Belastingdruk voor ondernemingen

De belastingdruk, of de last, zoals het ook algemeen wordt genoemd, is de verhouding tussen de middelen die door een zakelijke entiteit aan de schatkist van de onderneming worden betaald en de totale hoeveelheid ontvangen inkomsten voor de verslagperiode. Dit is waarschijnlijk de meest gevoelige vraagonder ondernemers, aangezien hij zich niet alleen bekommert om individuele ondernemers die recht hebben gekregen op een vereenvoudigd (octrooi)systeem voor het betalen van fiscale verplichtingen. Octrooibelasting is een speciaal systeem dat een aantal belastingen vervangt (personenbelasting, btw, onroerendgoedbelasting) en het bedrijf van een ondernemer aanzienlijk vereenvoudigt.

Net als bij andere zakelijke entiteiten, moeten ze constant de coëfficiënt van de belastingdruk op de inkomsten, de kosten van verkochte goederen en de totale waarde van de activa die bij de productie betrokken zijn, controleren. Bij een aanzienlijk deel van de output loont het de moeite om over te gaan tot de invoering van een efficiënter fiscaal beleid bij de onderneming.

Hoe creëer je een effectieve belastingstrategie

Niet elk bedrijf heeft maatregelen nodig om zijn belastingstrategie te verbeteren. Vaak is deze procedure alleen van toepassing op die bedrijfsentiteiten die meer dan een derde van de toegevoegde waarde voor vervaardigde producten aan de staatskas betalen. Omdat ze in dit geval niet alleen een aanzienlijk deel van de nettowinst verliezen, maar ook maandelijks de middelen van verouderde fondsen uitgeven. Winst voor belastingen is immers geen dimensieloze waarde, en zelfs die eindigt vaak op het meest onverwachte moment, vooral met een ongeletterd fiscaal beleid bij een onderneming.

Daarom is het belangrijk om het door de onderneming gevoerde beleid objectief te evalueren. Dit betekent dat het noodzakelijk is om de balans van betrokkenheid bijeigen vermogen produceren, de risico's beoordelen die in strijd zijn met de huidige wetgeving, en ook een kwalitatieve beoordeling geven van de uitvoering van de strategie in de praktijk, omdat vaak niet alle punten worden nageleefd.