Welk belastingstelsel kan een individuele ondernemer toepassen: USN, ESHN, patent, OSNO

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Vandaag moeten we uitzoeken welk belastingstelsel een individuele ondernemer kan toepassen. Bovendien is het ook het beste om te begrijpen welk scenario het meest geschikt is voor ondernemers om hun eigen bedrijf te runnen. Over het algemeen is de kwestie van het bedrijfsleven nauw verbonden met belastingen. Afhankelijk van uw activiteit zal deze of gene afstemming nuttig zijn. Maar in de praktijk blijkt dat één van de systemen vaker wordt gebruikt. Waarom? Welke? Over dit alles verder. Denk niet dat het zo makkelijk is om een keuze te maken. Ja, en de overgang van het ene systeem naar het andere vereist, net als de registratie van een individu als ondernemer, bepaalde voorwaarden en manipulaties. Je moet ze ook kennen. Misschien kunt u zelf sommige belastingstelsels niet kiezen!

Moeilijke keuze

Over het algemeen is de belastingkwestie in Rusland uiterst delicaat. Het speelt een grote rol bij elke activiteit. En als u besluit om uw eigen bedrijf te starten, moet u:denk na over welk belastingstelsel een individuele ondernemer kan toepassen. Er is hier een breed scala aan mogelijkheden. Voordat u zich bezighoudt met de registratie van ondernemersactiviteiten, moet u beslissen over de kwestie van belastingen. Dat kan later, maar als je het van tevoren regelt, zal je in de toekomst de meeste problemen besparen.

Trouwens, van jaar tot jaar in Rusland voor individuele ondernemers ondergaan de belastingstelsels veranderingen en worden ze ook aangevuld met enkele speciale opties. Zo zijn er recentelijk patenten geïntroduceerd. Dit is een nieuw systeem waar in sommige situaties al veel vraag naar is. Iets later meer over haar. U moet in ieder geval weten dat de keuze van het belastingbetalingssysteem aan u is. Het is niet zo eenvoudig als het lijkt. Weeg alle voor- en nadelen van elk systeem af, en dien dan pas documenten in voor IP (registratie).

Opties

Zoals al vermeld, zijn er veel opties voor het ontwikkelen van evenementen. Denkt u welk belastingstelsel door een individuele ondernemer kan worden toegepast? Eerlijk gezegd is dit een moeilijke vraag. Als u niet ingaat op de details en subtiliteiten van de vraag, kunt u eenvoudig en zonder problemen antwoorden - elke.

Met andere woorden, een individuele ondernemer heeft alle recht op keuzevrijheid van het belastingstelsel bij het openen van een bedrijf. Of op elk moment na de uitvoering van de relevante documenten. Er zijn beperkingen, maar die zijn in de praktijk niet zo belangrijk. Zeker als je bedenkt dat velen nu als ondernemer zijn geregistreerd.

Dus welk belastingstelsel kan dat?IP toepassen? Onlangs is de lijst met mogelijke opties uitgebreid. En nu kun je in Rusland een van de volgende systemen kiezen:

• algemeen (BASIC);
• vereenvoudigd (USN, "vereenvoudigd");
• octrooi;
• eenmalige belasting op toegerekende inkomsten (UTII, "imputation");
• enkele landbouwbelasting (UAT genoemd).

Zoals reeds vermeld, heeft elke uitlijning zijn eigen voor- en nadelen. Sommige opties worden in de praktijk het vaakst gebruikt. Maar waar kun je stoppen? Wat zijn de kenmerken van de genoemde soorten belastingstelsels voor individuele ondernemers? In welke gevallen is het beter om volgens een of ander schema een eigen bedrijf te openen? Wat is ervoor nodig?

Algemeen systeem

Laten we beginnen met het meest voor de hand liggende en meest voorkomende scenario. Het punt is dat het algemene belastingstelsel voor een individuele ondernemer de belangrijkste richting is die in de praktijk voorkomt. Als u bij het openen van een bedrijf geen speciaal systeem opgeeft, voert u in de regel standaard alle schikkingen met de staat volgens de OSNO. In principe is de optie niet slecht voor de meeste activiteiten. U hoeft zich niet opnieuw te verdiepen in de fijne kneepjes van het ontwerp en de richting van uw werk. Het totale systeem kent in feite geen beperkingen. Dat wil zeggen, elke ondernemer kan zijn eigen bedrijf openen en de hele tijd volgens dit schema werken.

Wat zijn hier de voor- en nadelen? Als u nadenkt over welk belastingstelsel een individuele ondernemer kan toepassen en vervolgens besluit een algemeen stelsel aan te vragen, neem dan contact op metaandacht moet worden besteed aan vele factoren. Een van de voordelen is de afwezigheid van hoofdpijn bij het verzamelen van de benodigde documenten bij het starten van een bedrijf, en er zijn ook geen beperkingen aan het type activiteit. Dit bev alt velen.

Ook het bedrag aan belastingen wordt hier toegewezen. Meestal is het voor individuele ondernemers niet te groot en vast - 13% van het inkomen. Voor organisaties wordt een "bar" ingesteld op 20% van uw inkomsten.

Nadelen BASIS

Niet iedereen profiteert van deze optie. Als u eigenaar bent van onroerend goed, moet u daarover ook belasting betalen. Bovendien verschijnt de zogenaamde btw - een betaling die u moet doen van de verkochte goederen en diensten. Op dit moment is de "bar" gesteld op 18%. Dat wil zeggen, de kosten voor OSNO zijn ruim voldoende. Soms zelfs alleen maar verliezen, geen winsten.

Bovendien moet je voor rapportage constant een speciaal grootboek bijhouden. Individuele ondernemers die aan de OSNO werken en het betreffende document niet op tijd indienen, krijgen grote problemen. Deze functie is dus ook nodig om rekening mee te houden als u wilt weten welk belastingstelsel een individuele ondernemer kan toepassen en welke optie voor u voordelig is.

Trouwens, btw is meestal de beslissende factor. Meestal wordt OSNO gebruikt in de detailhandel en groothandel, in andere gevallen moet u kijken naar speciale vormen van belastingheffing. Ze zullen je meer goed doen. Onthoud - als u bij het registreren geen speciale modus opgeeft, heeft u "standaard":BASIS.

Onzuiver

De volgende nogal winstgevende optie is het gebruik van de zogenaamde "imputatie". In de praktijk is het de laatste tijd vrij zeldzaam, maar het komt wel voor. Dit is een speciale belasting voor individuele ondernemers. De soorten activiteiten die in het kader van deze regeling kunnen worden uitgevoerd, zijn voorgeschreven in de belastingwet van de Russische Federatie. Dit soort berekening is dus niet voor iedereen beschikbaar. Dus, elk jaar zou je geïnteresseerd moeten zijn in welke activiteit het openen van een IP met UTII inhoudt.

De voordelen van deze optie zijn met het blote oog zichtbaar. "Vmenenka" is rechtstreeks afhankelijk van uw bedrijf en zijn componenten. Het maximale winstpercentage is vastgesteld op 15%. Veel hangt af van de grootte van uw bedrijf. Niet geschikt voor individuele ondernemers die een enorm bedrijf "runnen".

In 2016 zijn voorwaarden vastgesteld op grond waarvan de UTII-betalingen op regionaal niveau kunnen worden geregeld. Sommige activiteiten vereisen dus slechts 7,5% van de winst, en sommige bijna 2 keer meer - 15%.

Nadelen en beperkingen

Het is waar, er zijn enkele negatieve punten in UTII. Zoals eerder vermeld, heeft niet iedereen de mogelijkheid om volgens dit schema te werken. Dit betekent dat u voortdurend moet kijken of uw activiteit is opgenomen in de juiste lijst in het belastingwetboek. En voor het geval dat, houd een "terugval"-actie.

Bovendien, als u een bedrijf in aandelen heeft, kan "toerekening" niet worden toegepast als u minder dan 25% bezit"zaken". Dit zijn de beperkingen die momenteel van kracht zijn.

Welk belastingstelsel kan een individuele ondernemer toepassen? UTII is niet geschikt voor degenen die een groot bedrijf openen. Ondernemers die meer dan 100 werknemers als werknemer hebben, komen niet in aanmerking voor registratie van deze mogelijkheid. Anders kunt u proberen met dit systeem te werken.

Trouwens, een klein pluspunt dat vergeten was - je kunt de kassa niet gebruiken bij het doen van betalingen. Maar je moet nog steeds een soort van rapportage bijhouden. De belastingplichtige heeft hier het recht om de optie zelf te kiezen. Meestal houden ze gewoon loonstrookjes en cheques bij, soms houden ze een dossier bij.

Patenten

Onlangs is de octrooibelasting voor individuele ondernemers ingevoerd. Het was het dat veel burgers begon aan te trekken om hun eigen bedrijf te openen. Denk alleen niet dat deze optie ideaal is. Het heeft, net als alle andere lay-outs, zijn voor- en nadelen.

Een van de belangrijkste voordelen is bijvoorbeeld de volledige vrijstelling van belastingbetalingen. Het is voldoende om een patent te kopen - en je kunt in een bepaald gebied werken zonder geldboetes. Het enige dat in dit scenario nodig is, is het bijhouden van een speciaal archief dat u in de toekomst nodig zult hebben.

Dat wil zeggen, octrooien zijn de daadwerkelijke aankoop van een bedrijf in de een of andere richting voor een bepaalde periode. Dit systeem is erg goed voor beginners - de minimale geldigheidsduur van het document is 1 maand. Je kunt jezelf in dit of dat vak beproeven en vervolgens het octrooi vernieuwen of helemaal geen zaken doen. Van de kassatechnologie-ondernemers in deze situatie worden vrijgelaten. Werk volgens het principe van "gekocht en vergeten".

Niet voor iedereen

Het is waar, deze uitlijning heeft ook genoeg tekortkomingen. Ten eerste moet meteen worden opgemerkt dat er beperkingen worden opgelegd aan activiteiten. Dit betekent dat niet iedereen het recht heeft om patenten te kopen en eraan te werken. De exacte lijsten zijn voorgeschreven in de Belastingwet en soms hebben bepaalde regio's hun eigen beperkingen. Ze moeten van jaar tot jaar erkend worden door de belastingdienst.

Ook organisaties met meer dan 15 personen kunnen geen octrooien aanvragen. En tegelijkertijd mag uw inkomen per jaar niet hoger zijn dan 60 miljoen. Anders is het patent gewoon niet geldig.

Een ander nadeel zijn de kosten van het document. Het wordt in elke regio afzonderlijk vastgesteld voor specifieke soorten activiteiten. Dit is zowel goed als niet zo goed. Maar meestal wordt er niet in het beste licht over deze functie gesproken.

ECHN

De volgende optie die mogelijk is, is ESHN. Deze belasting is niet erg gebruikelijk onder ondernemers. Het is dus niet de moeite waard om er te veel aandacht aan te besteden. Het punt is dat deze optie alleen wordt gekozen als het gaat om de productie en verkoop van landbouwproducten.

In dit geval moet u het verschil betalen in de vorm van "inkomstenkosten". Om precies te zijn, 6% van het ontvangen bedrag. Gezien de beperkte focus van het systeem kan het in principe worden toegepast. Vooral als het overeenkomt met je activiteit.

Maar onthoud: u kunt dit recht niet gebruiken als de organisatie (aantal ondergeschikten) groter is dan 300 personen. In een dergelijk scenario vindt ESHN niet plaats. In de praktijk wordt deze optie dus praktisch niet overwogen.

Vereenvoudigd

OSNO en STS zijn twee soorten belasting die het vaakst in het echte leven worden aangetroffen. Als we het algemene systeem al hebben behandeld, hebben we het vereenvoudigde nog niet behandeld. Sterker nog, deze afstemming is momenteel erg in trek bij ondernemers.

Waarom? Het punt is dat het heel gemakkelijk en eenvoudig is om volgens de "vereenvoudiging" te werken. U bent vrijgesteld van het rapporteren van contanten, maar over het algemeen moet u uw inkomen op de een of andere manier registreren. Meestal is een rekeningboek voldoende. Tegelijkertijd hoeven dergelijke ondernemers slechts één belasting te betalen - voor het ontvangen inkomen. Rapportage is jaarlijks, betaling wordt meestal gedaan voor 30 april.

Er wordt geen btw in rekening gebracht voor USN. Dit is een enorm voordeel dat velen behaagt. Daarnaast staat het bedrag van de gewone belasting vast. Het is momenteel ingesteld op 6% of 15%. Dat wil zeggen, in feite één keer per jaar met de "vereenvoudiging" hoeft u slechts 6-15% van uw winst af te geven. En natuurlijk alle vaste uitkeringen aan het Pensioenfonds doen (niemand is daarvan vrijgesteld). Dus deze afstemming bev alt velen. BTW onder het vereenvoudigde belastingstelsel, zoals reeds vermeld, ontbreekt. En alle andere "kosten" ook.

Van de tekortkomingen kunnen alleen beperkingen op activiteiten en functies van het systeem worden onderscheiden wanneerhoge winst. Niet iedereen komt in aanmerking om het vereenvoudigde belastingstelsel te gebruiken - ontdek de exacte lijst in uw regio. Merk ook op: als u een winst heeft van meer dan 300 duizend roebel per jaar, moet u bovendien 1% van het verdiende bedrag als belasting betalen. Een onbeduidend nadeel, gezien alle voordelen die de "vereenvoudiging" biedt. Belasting op IP (STS) wanneer een persoon zich bezighoudt met privézaken is de beste keuze!

Hoe te ontwerpen

Nou, het laatste dat u nu moet weten, zijn de regels voor het registreren van een persoon als ondernemer. En wat u nodig heeft om gebruik te maken van de bijzondere belastingregimes. Er is al gezegd dat er in sommige gevallen niets van je wordt gevraagd. Om een individuele ondernemer te openen, dient u deze in bij de belastingdienst:

• TIN;
• paspoort (met kopieën);
• aanvraag voor het openen van IP;
• aanvraag van het vastgestelde formulier voor het gebruik van een speciaal belastingstelsel (2 exemplaren);
• ontvangst van de staatsbijdrage (800 roebel voor 2016).

Kortom, dat is alles. Documenten voor individuele ondernemers liggen klaar, u kunt deze indienen en ontvangt een bewijs van inschrijving. Houd er tegelijkertijd rekening mee dat als u geen speciaal belastingstelsel heeft gespecificeerd, het algemene zal worden geselecteerd. "Vereenvoudigd" moet worden geselecteerd binnen 30 dagen vanaf de datum van registratie (om dit systeem in het lopende jaar toe te passen) of tot 31 december, moet u een aanvraag indienen om het volgend jaar te gebruiken. UTII wordt afgegeven binnen 5 dagen na de startuw activiteit, geldt dezelfde regel voor andere systemen. Hier is niets moeilijks aan. Het is beter om onmiddellijk de optie te kiezen om aan de staat te rapporteren.

Nu is duidelijk welk belastingstelsel een individuele ondernemer kan toepassen. Als u alleen (of in een kleine groep) werkt en btw-betaling niet belangrijk voor u is, is het over het algemeen raadzaam om te kiezen voor het vereenvoudigde belastingstelsel. Dit is de beste optie die de belastingbetaler bespaart van onnodige problemen en papierwerk.