Hoe meldt een individuele ondernemer zich aan bij de Belastingdienst? Belastingaangifte van een individuele ondernemer

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Individuele ondernemers kunnen tijdens het werken gebruikmaken van verschillende belastingregimes. Op basis van het gekozen systeem worden de belastingen bepaald die betaald moeten worden aan de Federale Belastingdienst. Bovendien hangt de rapportering aan de dienst van de Federale Belastingdienst ervan af. Voordat u uw kleine bedrijf opent, moet u bestuderen hoe een individuele ondernemer rapporteert aan de belastingdienst, welke belastingen hij beta alt en ook welke documenten voor hemzelf en werknemers worden overgemaakt naar verschillende staatsfondsen.

Basisinformatie

Ongeacht het gekozen belastingregime, moet elke zakenman bepaalde rapporten indienen bij de FTS-afdeling op de plaats van registratie. Daarnaast worden, indien nodig, speciale statistische formulieren ingevuld, verzonden naar het woonadres van een burger uit Rosstat.

De belastingdienst voert periodiek inspecties uit bij ondernemers, dus vertegenwoordigers van deze organisatie kunnen individuele ondernemers vragen om facturen, KUDiR of andere documentatie waarmee de belasting wordt berekend.

Verzendmethodenaangiften en rapporten

Een individuele ondernemer kan op verschillende manieren aangiften indienen bij de dienst van de Federale Belastingdienst. Deze omvatten:

• persoonlijk bezoek aan de serviceafdeling, waarvoor u niet alleen correct ingevulde verklaringen bij u moet hebben, maar ook een paspoort dat de identiteit van de burger bevestigt;
• gebruik maken van de diensten van een gevolmachtigde die een volmacht en paspoort moet hebben;
• het verzenden van documentatie per post, waarvoor een aangetekende brief met ontvangstbewijs en een inventaris van bijgevoegde documenten wordt gebruikt;
• aangifte en andere rapporten in elektronische vorm verzenden, waarvoor u zich moet registreren in uw persoonlijke account op de website van de federale belastingdienst, en de ondernemer moet ook een elektronische handtekening hebben.

Wanneer aangifte doen? Een individuele ondernemer moet verschillende aangiften en aangiften indienen tegen strikt vastgestelde termijnen, die worden bepaald in functie van het gekozen belastingregime.

Soorten belastingregimes

Welke rapporten een individuele ondernemer indient, kunt u pas achterhalen nadat u een specifiek belastingstelsel heeft gekozen. De keuze moet gebaseerd zijn op het werkterrein van de zakenman, of hij werknemers zal aantrekken en ook welke belastingtarieven door de lokale autoriteiten worden vastgesteld. Particuliere ondernemers kunnen een van de volgende opties kiezen:

• OSNO wordt beschouwd als een standaardregime dat kan worden gebruikt door individuele ondernemers of bedrijven, en het zal veel rapporten moeten opstellen en een groot aantal verschillende belastingen moeten betalen. Meestal wordt deze modus alleen gekozen door ondernemers die:moet met btw werken.
• STS is een vereenvoudigd systeem dat 15% op de nettowinst of 6% op de omzet rekent. Onder dit regime heeft u te maken met het onderhoud van KUDiR en dient u een jaarlijkse aangifte in.
• UTII is alleen toegestaan in sommige regio's van het land en het bedrag van de belasting is niet afhankelijk van het ontvangen inkomen, aangezien het berekeningsproces rekening houdt met de basiswinstgevendheid, de fysieke indicator van het bedrijf en de regionale aanpassingsfactor.
• PSN mag uitsluitend door individuele ondernemers worden gebruikt. Het systeem ligt in het feit dat een octrooi voor een bepaalde tijd wordt verkregen. Op dit moment is het niet verplicht om belasting te betalen of aangifte te doen, maar alleen als de individuele ondernemer geen officieel personeel in dienst heeft.
• ESHN kan alleen worden gebruikt door zakenmensen die werkzaam zijn in de landbouw.

Elke ondernemer heeft het recht om meerdere systemen tegelijk te combineren, maar hij is verplicht een competente gescheiden boekhouding te voeren. Als er fouten in de aangifte staan, zijn de belastinginspecteurs genoodzaakt boetes in rekening te brengen.

Kenmerken van het gebruik van BASIC

Dit systeem is de standaard en meest complexe. Na registratie van elk bedrijf of individuele ondernemer passen zakenlieden deze specifieke modus toe, dus om over te schakelen naar een ander systeem, moeten ze een overeenkomstige melding naar de federale belastingdienst sturen.

Bij gebruik van de OSNO worden de volgende soorten belastingen betaald:

• NSD.
• NDFL voor directe ondernemer enalle medewerkers.
• Belasting op onroerend goed dat wordt gebruikt in het kader van zaken.

Bovendien moet de zakenman specifieke vergoedingen betalen, bijvoorbeeld als hij bepaalde waterlichamen gebruikt tijdens het werk of mineralen verzamelt.

Welke rapporten worden opgesteld bij OSNO?

Bij gebruik van deze modus wordt de volgende documentatie ingediend bij de federale belastingdienst:

• Aangifte 3-inkomstenbelasting moet worden ingediend voor een jaar werken. Het moet uiterlijk op 30 april van het volgende jaar worden ingediend bij de federale belastingdienst. Hiervoor wordt een speciaal goedgekeurd formulier gebruikt, ingevoerd bij besluit van de federale belastingdienst nr. ММВ-7-11/671@. Als de deadlines voor het indienen van de aangifte worden geschonden, wordt een boete van 30% van het belastingbedrag betaald, maar ten minste 1000 roebel.
• 4-personenbelasting. Deze berekening mag alleen worden gegeven door nieuwe ondernemers. Het document wordt ingediend bij de federale belastingdienst binnen de 5 dagen na het einde van de maand waarin de eerste inkomsten uit de activiteit werden ontvangen. Een dergelijke verklaring is secundair, dus als een ondernemer om verschillende redenen deze niet op tijd aan de Federale Belastingdienst geeft, hoeft hij slechts een boete van 200 roebel te betalen.

Als een ondernemer van plan is een IP te sluiten, dan moet hij binnen 5 dagen vanaf de datum van opschorting van de activiteiten een correct ingevulde 3-NDFL-aangifte indienen. Als hij officieel werknemers heeft geregistreerd, zal hij voor hen ook enkele rapportages moeten indienen bij de federale belastingdienst en andere overheidsinstanties. Bovenstaande geeft aan welke meldingen een individuele ondernemer indient zonder medewerkers.

Eigendom en transportbelastingen worden betaald door een individuele ondernemer als particulier, hij mag dus niet zelf betrokken zijn bij de berekening en indiening van een aangifte. Hij ontvangt alleen een corresponderend ontvangstbewijs op de woonplaats, dat kan worden betaald op het postkantoor of de bank.

Rapporten over het vereenvoudigde belastingstelsel

Dit belastingstelsel wordt beschouwd als het meest populair onder ondernemers, dus ze moeten weten hoe ze aan een individuele ondernemer moeten rapporteren in een vereenvoudigd belastingstelsel. Directe ondernemers kiezen of ze 15% van de nettowinst betalen of 6% van alle inkomsten die ze tijdens de bedrijfsvoering ontvangen. Het is raadzaam om het "Inkomen"-systeem te gebruiken in aanwezigheid van een aanzienlijke marge.

Documentatie over het vereenvoudigde belastingstelsel wordt één keer per jaar ingediend. Voor individuele ondernemers wordt het belastbaar tijdperk onder dit regime vertegenwoordigd door een kalenderjaar. Maar tegelijkertijd moet u driemaandelijkse voorschotten betalen. De ondernemer bezorgt de volgende rapporten aan de Federale Belastingdienst:

• verklaring over het vereenvoudigd belastingstelsel wordt tot 30 april van het jaar volgend op het verslagjaar één keer per jaar bij de belastingdienst ingediend;
• als een ondernemer besluit zijn activiteiten te beëindigen, dan moet hij de volgende maand na het afsluiten van het IP een USN-aangifte indienen, maar uiterlijk op de 25e;
• als om verschillende redenen de voorwaarden voor ondernemers in deze modus worden geschonden, verliest de individuele ondernemer het recht om het vereenvoudigde belastingstelsel toe te passen, dus moet hij een overeenkomstige kennisgeving sturen naar de federale belastingdienst binnen 25 dagen na de einde van het rapportagekwartaal.

Als er om verschillende redenen vertraging is bij het indienen van de IP-aangifte voorvereenvoudiging, dan is de ondernemer genoodzaakt om voor elke dag vertraging een boete te betalen van 5% van het in dit document vermelde belastingbedrag. De boete kan niet lager zijn dan 1000 roebel, maar mag niet hoger zijn dan 30% van de belasting.

In 2019 zullen vereenvoudigde ondernemers helemaal geen aangifte doen bij de Federale Belastingdienst, omdat ze gebruik zullen maken van speciale online kassa's, waarvan de informatie automatisch naar de Belastingdienst wordt gestuurd.

PSN-functies

Als een ondernemer een octrooi koopt, hoe meldt een individuele ondernemer zich dan aan bij de belastingdienst? In feite vereist deze modus helemaal geen documentatie. Voordat u een octrooi koopt, hoeft u alleen documenten bij de Federale Belastingdienst in te dienen die bevestigen dat het geselecteerde type activiteit in overeenstemming is met dit belastingstelsel.

Na het kopen van een octrooi hoeft u niet te rapporteren aan de federale belastingdienst over de resultaten van uw activiteiten. Maar dit geldt alleen voor een situatie waarin de ondernemer geen werknemers heeft.

Welke documenten worden opgesteld voor UTII?

Deze modus is alleen toegestaan in sommige regio's van het land. Hoe meldt u een individuele ondernemer aan bij de Belastingdienst voor UWI? Als deze modus is geselecteerd, zijn de volgende regels van toepassing:

• bij het opstellen van de aangifte wordt rekening gehouden met het gekozen type activiteit, de door de lokale autoriteiten vastgestelde correctiefactor, het basisinkomen uit arbeid en diverse fysieke indicatoren;
• Declaratie wordt driemaandelijks en ook driemaandelijks ingediendbelasting betaald;
• het is toegestaan om het bedrag van de vergoeding te verminderen met het bedrag van de betaalde verzekeringspremies, en als de ondernemer geen werknemers heeft, wordt de belastinggrondslag verminderd met 100% van de overgedragen middelen naar staatsfondsen;
• als een individuele ondernemer werknemers heeft, kan de heffingsgrondslag slechts worden verminderd met 50% van de betaalde premies.

Bij het gebruik van UTII wordt er rekening mee gehouden dat inkomsten op geen enkele manier invloed hebben op de hoogte van de belasting, dus ondernemers mogen er niet mee omgaan. De overgang naar online kassa's is zelfs voor zakenmensen in deze modus verplicht, maar ze kregen uitstel tot medio 2019.

Regels voor individuele ondernemers op UAT

De IP-aangifte over het landbouwregime wordt één keer per jaar ingediend tot en met 31 maart van het jaar volgend op de rapportageperiode. Hiervoor moet u het huidige formulier gebruiken, waarin regelmatig verschillende wijzigingen worden aangebracht door de autoriteiten.

Als een ondernemer zijn activiteit beëindigt, moet hij de werknemers van de Federale Belastingdienst hiervan op de hoogte stellen, waarvoor zij aangifte doen vóór de 25e van de maand die volgt op de maand waarin de werkzaamheden werden stopgezet.

Welke documenten worden overgedragen aan verschillende fondsen?

Elke zakenman zou moeten begrijpen wat voor soort aangifte een individuele ondernemer indient bij de belastingdienst. De afwezigheid van problemen met vertegenwoordigers van de Federale Belastingdienst hangt hiervan af. Naast het opstellen van verschillende belastingaangiften, moet een ondernemer bepaalde documenten indienen bij andere staatsfondsen.

Als een individuele ondernemer geen werknemers heeft, dan hoeft hij dat ook nieteventuele documenten indienen bij het Pensioenfonds of andere fondsen. Een uitzondering is de situatie waarin een burger zich zelfstandig bij de FSS aanmeldt door het betalen van vrijwillige bijdragen. In dit geval moet u jaarlijks tot het einde van het jaar een speciaal rapport indienen bij de FSS en een vast bedrag betalen. Onder dergelijke omstandigheden kan een individuele ondernemer rekenen op een tijdelijke arbeidsongeschiktheidsuitkering of een zwangerschapsuitkering.

Documenten voor medewerkers

Het is noodzakelijk om te begrijpen hoe een individuele ondernemer rapporteert aan de belasting en andere fondsen voor werknemers. Hiervoor wordt de volgende documentatie gebruikt:

• informatie over het gemiddeld aantal werknemers wordt vóór 20 januari van elk jaar overgedragen aan de federale belastingdienst;
• berekening van verzekeringspremies wordt aan het einde van het kwartaal, half jaar, 9 maanden en jaar vóór de 30e van de volgende maand naar de Federale Belastingdienst gestuurd;
• formulier 6-personenbelasting voor alle werknemers wordt jaarlijks vóór 1 april bij de belastingdienst ingediend;
• attesten van inkomen van werknemers in de vorm van 2-personenbelasting worden vóór 1 april van elk jaar ingediend bij de afdeling van de federale belastingdienst;
• het SZV-M-formulier met informatie over het aantal medewerkers wordt uiterlijk op de 15e van elke maand bij de FIU ingediend;
• Bovendien worden de SZV-STAGE en EFA-1 formulieren vóór 1 maart van elk jaar overgedragen aan de PF;
• 4-FSS-berekening wordt elke drie maanden naar de FSS verzonden tot de 20e dag van de maand die volgt op het kwartaal.

Alleen als de ondernemer weet welke rapportages de individuele ondernemer bij verschillende overheidsinstanties indient, kan hij het oplopen van hoge boetes voorkomen.

Wijzig regelsdocumentatie

Elke zakenman zou moeten begrijpen wat voor soort rapportage een individuele ondernemer indient, en ook op welke manieren deze kan worden overgedragen aan overheidsorganisaties.

Je kunt documentatie in elektronische of papieren vorm indienen. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van elektronische communicatiekanalen, een persoonlijk bezoek aan een instelling of het gebruik maken van de diensten van een vertrouwenspersoon.

Conclusie

Elke zakenman zou moeten weten hoe een individuele ondernemer zich meldt bij de belastingdienst, welke documenten hiervoor worden opgesteld en ook op welke manieren het mogelijk is om documentatie aan deze instelling over te dragen. Als deze vereisten om verschillende redenen worden geschonden, zal dit leiden tot het betalen van hoge boetes.

De keuze voor specifieke rapportages hangt af van onder welk belastingregime de ondernemer werkt. Bovendien wordt er rekening mee gehouden of hij officieel werknemers in dienst heeft.