Financiële transacties zijn Definitie van de term, typen, essentie van financiën

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Financiële transacties zijn een integraal onderdeel van zakelijke activiteiten, noodzakelijk om de stabiele werking ervan te verzekeren. Elke onderneming voert verschillende financiële transacties uit, die verband houden met haar organisatie- en rechtsvorm en branche. In het artikel zullen we de belangrijkste soorten financiële transacties bekijken, we zullen hun kenmerken bestuderen.

Wat is financiën?

Deze term begon veel later te worden gebruikt dan de eigenlijke financiële relaties zijn ontstaan. De geschiedenis van dit concept vindt zijn oorsprong in het slavensysteem. De eerste procedures die gewoonlijk financiële transacties worden genoemd, zijn die transacties die werden uitgevoerd om verplichte betalingen, vergoedingen en belastingen te betalen.

Gedurende de gehele periode van bestaan en ontwikkeling van economische betrekkingen is er een onderlinge verbinding tussen verschillende werkterreinen en interactie van onderwerpen. Financiële transacties kunnen niet vanzelf ontstaan. Dit is het resultaat van natuurlijke processen die de socialeeconomische en politieke ontwikkeling van de samenleving. Ondanks het feit dat chronologisch gezien de eerste financiële manipulaties parallel aan de staat ontstonden, zijn de moderne relaties op dit gebied al lang verder gegaan dan belastingverplichtingen aan de staat.

Financiën is een rekeneenheid op economisch gebied, die niet kan worden voorgesteld zonder een verscheidenheid aan financiële transacties. Ondernemingen die economische activiteiten uitoefenen, houden zich bezig met het aantrekken van fondsen op commerciële basis om de handelsomzet te vergroten, de dienstensector uit te breiden, nieuwe producten te ontwikkelen en moderne technologieën in de productie te introduceren. Ook kunnen er financiën worden gestort op bankrekeningen, belegd in effecten, investeringsprojecten van andere ondernemers. De winst die wordt ontvangen als gevolg van financiële transacties wordt verdeeld onder ondernemers en andere deelnemers aan economische relaties.

Het doel van geld

Individuen en rechtspersonen zijn verplicht om belastingen en andere betalingen te betalen aan de federale en lokale begrotingen, hebben het recht om staats- en gemeentelijke effecten te kopen. Daarnaast zijn er ook wederzijdse financiële transacties: de staat beta alt sociale uitkeringen, studiebeurzen, verstrekt subsidies, subsidies en andere vormen van bijstand, en financiert openbare instellingen die diensten verlenen aan de bevolking. Al deze operaties worden verenigd door monetaire vormen.

Voorheen werd de belangrijkste functie van geld beschouwd als het gebruik ervan alscirculatie, dat wil zeggen een betaalinstrument en een afwikkelingseenheid bij het uitvoeren van financiële basistransacties op basis van aan- en verkooptransacties. Een andere functie van geld is cumulatief. De essentie ervan ligt in de mogelijkheid om gelden op te bouwen en de juiste inkomensvorming, inkomensverdeling en kostenbepaling.

Het doel van financiële transacties is dus de feitelijke verdeling van inkomsten van sommige zakelijke entiteiten en uitgaven van anderen. Het object van distributie, dat wordt uitgevoerd door het uitvoeren van verschillende betalingsacties, is het bruto binnenlands product, dat een indicator is van de nationale welvaart, de levensstandaard van de bevolking. Dankzij financiële transacties is het mogelijk om de ontvangen gelden uit de verkoop van goederen of het verlenen van diensten door een rechtspersoon of een particuliere ondernemer correct te verdelen.

BBP is een generaliserende schakel in de inkomensverdeling, inclusief winsten die de staat ontvangt uit buitenlandse economische activiteiten. In de loop van economische en financiële transacties wordt de indicator van het bruto binnenlands product gebruikt bij de distributie, bijvoorbeeld een belasting op de winning van natuurlijke hulpbronnen, en daarom worden alle financiële transacties uitgevoerd in monetaire termen.

Rassen van financiële transacties

Bij elke onderneming worden verschillende soorten financiële transacties uitgevoerd. Dit komt door de richting van het bedrijf en de vorm van eigendom. Bankinstellingen voeren bijvoorbeeld transacties uit voor leningen, het openen van depositorekeningen, het uitgeven van geldenz. Bedrijven waarvan de activiteiten de leasing van voertuigen, uitrusting en andere voorwerpen omvatten, houden rechtstreeks verband met leasing, terwijl organisaties waarvan de belangrijkste commerciële activiteit het innen van fondsen door middel van schuldverplichtingen is, volledig andere financiële instrumenten gebruiken.

Bovendien neemt elke zakelijke entiteit automatisch deel aan monetaire relaties. Financiële transacties zijn dus alle schikkingsacties binnen de onderneming of die waaraan klanten, partners, investeerders deelnemen.

Forfaiting

Dit type financiële transactie omvat de aankoop van schulden, wat wordt uitgedrukt in de verhandelbare documentatie van de schuldeiser, meestal van banken. Bij dit type financiële transactie wordt ervan uitgegaan dat de koper van de schuld, de forfaiter genaamd, de verplichting van de schuldeiser aanvaardt om te weigeren vorderingen op de schuldenaar in te dienen. In feite is het deze weigering die forfaiting wordt genoemd. In de regel wordt de aankoop van verhandelbare verplichtingen uitgevoerd onder voorwaarden die gunstig zijn voor de forfaiter.

Het forfaiting-principe wordt niet alleen gebruikt bij financiële transacties van banken. Een dergelijk mechanisme voor het nakomen van schuldverplichtingen wordt gebruikt bij verschillende transacties, waaronder exportovereenkomsten, wanneer exporteurs bijvoorbeeld forfait verstrekken aan buitenlandse kopers om de vroege ontvangst van contant geld op rekeningen te vergemakkelijken. Een wissel wordt voornamelijk gebruikt als forfaiting zekerheid. Het kan worden vertaald of eenvoudig. Met deze papierenalle monetaire en financiële transacties worden snel uitgevoerd, zonder rekenproblemen.

Naast wissels kan een promesse die is uitgegeven in de vorm van een kredietbrief, fungeren als forfait-object. Een dergelijk afwikkelingsdocument is een opdracht van de bank om een financiële krediettransactie uit te voeren ten koste van reservefondsen. Als begeleidende documentatie worden vrachtbrieven voor de verzonden goederen gebruikt. Betalingen worden gedaan aan de drager van een kredietbrief waarin het geldbedrag duidelijk is omschreven. Als voorwerp van forfaiting wordt een kredietbrief niet vaak gebruikt, wat kan worden verklaard door de complexiteit van de financiële transactie, rekening houdend met alle nuances (naleving van de voorwaarden, voorwaarden van de transactie, enz.).

Het belang van syndicaten in economische ontwikkeling

Syndicatie is een nieuwe richting in het verbeteren van de mechanismen voor het uitvoeren van transacties op forfaitende markten. Een syndicaat is een vereniging van verschillende bedrijfsentiteiten. Deze trend wordt meestal gebruikt door verenigingen van bankinstellingen. Het proces van vereniging van schuldeisers wordt uitgevoerd met de vrijwillige instemming van alle partijen bij de overeenkomst. Bij forfait worden financiële transacties door bankorganisaties in onderling overleg uitgevoerd, inclusief de verdeling van forfaitende zekerheden bij de toewijzing van aandelen voor elk van hen. In principe worden dergelijke effecten gekocht door verschillende forfaiters, maar als het om grote sommen geld gaat, worden wissels verdeeld onder de deelnemers, die elk gelijke rechten krijgen. Zo eenmethode voorkomt het vrije verkeer van effecten en minimaliseert de kans op secundaire verkoop.

Het is vermeldenswaard dat de juridische status van dergelijke transacties momenteel niet is gedefinieerd, daarom gebruiken organisaties in de praktijk deze methode voor het uitvoeren van financiële transacties zelden. Experts zijn van mening dat de belangrijkste richting voor het verbeteren van de forfaitingmarkt is om het financieringsvolume te vergroten met behulp van kortingsberekening en een variabele rente. Vanuit economisch oogpunt kan dit worden verklaard door het gebrek aan stabiliteit in de rentetarieven en een weerspiegeling van de onwil van banken om leningen tegen vaste tarieven te verstrekken.

Als we het hebben over exportverkopen op basis van variabele tarieven, dan draagt zo'n verrekeningsmechanisme bij aan een vermindering van de voordelen. Zoals de praktijk laat zien, verkopen primaire forfaiters effecten op de secundaire markt tegen een korting, die overeenkomt met de geldende rente. Bovendien wordt de verkoop van goederen uitgevoerd onder voorbehoud van de afwikkeling van financiële problemen binnen de gespecificeerde periode, rekening houdend met latere wijzigingen in de rentetarieven. Sterker nog, vóór het verstrijken van de rekening kunnen de einddata meerdere keren veranderen. De transactie brengt dus een hoog risico met zich mee voor de forfaiter en kan aanleiding geven tot bijkomende verplichtingen. Forfaiting-deals worden in het bijzonder nauwkeurig onderzocht door auditors.

Kenmerken van franchising

Als we dit soort financiële transacties in brede zin beschouwen, zou het correcter zijn om het gebruik van een handelsmerk of merk als een "lease" te begrijpen. Geschiktheid voor franchisewordt gegeven door een overeenkomst tussen de franchisegever (verkoper) en de franchisenemer (koper). De inhoud van de transactie kan heel verschillend zijn, een eenvoudige of meerdere complexe voorwaarden bevatten die de kleinste details van het gebruik van het merk aangeven. De franchiseovereenkomst specificeert het bedrag van de inhoudingen voor het gebruik van het merk in de vorm van een vaste vergoeding, een forfaitair bedrag voor een bepaalde periode of als percentage van de omzet. Als er geen verplichting is om inhoudingen in het contract te doen, betekent dit dat de franchisenemer zich ertoe verbindt een bepaalde hoeveelheid goederen van de franchisegever te kopen, zijn diensten te gebruiken, enz.

Afzonderlijk worden de gebruiksvoorwaarden van het merk voorgeschreven in franchiseovereenkomsten, die kunnen bestaan in vereisten voor het gebruik van goederen alleen in een specifieke branche, het gebruik van apparatuur alleen op de manier die door de franchisegever wordt vereist, tot om te voldoen aan de grootte, kleur van planken, werkkleding van verkopers en etc.

Het concept van leasing

Leasing wordt opgevat als het verlenen van het recht op tijdelijk bezit van onroerend goed, een voertuig, uitrusting of ander soort roerend goed, door het over te dragen voor gebruik voor een bepaalde of niet-gespecificeerde periode tegen een vaste geldelijke vergoeding. Leasing is een model van financiële relaties, waarbij het de bedoeling is een object van een partij te leasen aan een andere deelnemer aan de transactie. Maar meestal wordt een leaseovereenkomst gesloten in de vorm van een tripartiete transactie, waarbij een van de deelnemers een leasemaatschappij is. Met toestemming van de gebruikerhet bedrijf koopt apparatuur van de fabrikant, verhuurt het vervolgens aan de koper voor tijdelijk gebruik tegen een contante vergoeding, en na het verstrijken van de leaseovereenkomst wordt het eigendom eigendom van de huurder.

Factoring als een van de richtingen

Deze term verwijst naar de overdracht door een factormaatschappij van onvervulde schuldverplichtingen, waaronder facturen en wissels, die zijn uitgegeven tussen tegenpartijen bij de verkoop van goederen en het verlenen van diensten in het kader van een commerciële leenovereenkomst. Volgens de Convention on International Factoring wordt het resultaat van een financiële factoringtransactie als bevredigend beschouwd als aan ten minste de helft van de volgende vereisten is voldaan:

• voorlopige afsluiting van een leningsovereenkomst en geen schuld;
• boekhouding en belastingadministratie van de leverancier;
• inning van financiële schulden;
• verzekering van leveranciers tegen kredietrisico's.

Klantenservice die het factoringmechanisme gebruikt, wordt als het meest effectief beschouwd voor kleine en middelgrote bedrijven, evenals voor ondernemingen die voortdurend in financiële moeilijkheden verkeren vanwege het onvermogen om schulden aan crediteuren tijdig terug te betalen en met beperkingen bij de keuze van kredietbronnen. Niet alle organisaties die tot de categorie van het midden- en kleinbedrijf behoren, hebben echter de mogelijkheid om gebruik te maken van de diensten van een factoringbedrijf. Het recht om factoring te gebruiken is bijvoorbeeld niet van toepassing op bedrijven:

• met een groot aantal debiteuren;
• dankbaar aanschuldeisers;
• fabricage van niet-standaard of zeer gespecialiseerde producten;
• bouwbureaus die werken met onderaannemers in de productie.

Factoring financiële en boekhoudkundige operaties worden niet uitgevoerd op schuldverplichtingen van individuen, filialen of structurele eenheden. Deze beperkingen zijn te wijten aan het feit dat factoringmaatschappijen in sommige gevallen niet in staat zijn om kredietrisico's of de mate van voordeel in te schatten bij het uitvoeren van een grotere hoeveelheid werk. Het verzekerde risico dat voortvloeit uit de overdracht van contractuele claims kan niet objectief worden beoordeeld.

Valutabewerkingen

Verwerving en verkoop van vreemde valuta tegen de koers van de nationale valuta vindt plaats op de valutamarkt. In Rusland zijn de deelnemers commerciële bankorganisaties. Financiers die het over de valutamarkt hebben, bedoelen vaak het mechanisme voor de verkoop en uitwisseling van valuta op internationale beurzen, en niet het proces van het kopen en verkopen van bankbiljetten. Om vreemde valuta te kopen die worden gebruikt om importtransacties te betalen, exporteren deelnemers aan buitenlandse economische betrekkingen opbrengsten van officiële verkopen in roebels op de Moscow Interbank Currency Exchange en andere officiële beurzen van de Russische Federatie.

Om financiële transacties op de valutamarkt in Rusland te controleren, worden verrekenings- en betalingsrelaties van buitenlandse handel niet gebruikt. In landen waar er geen beperkingen zijn op de omrekening van de nationale valuta, is de belangrijkste vereiste voor contante betalingen de beschikbaarheid van een persoonlijke rekening. Engrote bedrijven met een aanzienlijk volume aan export-importtransacties, naast rekeningen in de nationale valuta, openen extra rekeningen om verliezen op wisselkoersschommelingen tot een minimum te beperken. In staten waar valutabeperkingen zijn ingesteld, heeft het openen van een rekening in vreemde valuta tot doel de schikkingen met buitenlandse partners te controleren en deze financiële sector te reguleren.

Zoals reeds opgemerkt, zijn commerciële bankorganisaties de belangrijkste deelnemers aan de valutamarkten, die alle vormen van relaties dienen. Ze wisselen valuta uit, nemen deel aan financiële investeringstransacties. De rekening voor ontvangsten wordt gemaakt door telegrafische overboekingen te kopen en verkopen, niet alleen in nationale, maar ook in vreemde valuta tegen een speciaal tarief.

Swap - wat is het?

Dit is een van de soorten financiële transacties op de bank. Vertaald uit het Engels betekent het woord "ruilen" "ruilen". We hebben het dus over de operaties van de uitwisseling van activa of passiva tussen entiteiten die een valuta-uitdrukking hebben. Het doel van een valutaswap is om de structuur ervan te verbeteren, risico's en kosten te verminderen. Bankinstellingen wisselen valuta of goud uit. Banken nemen veel minder vaak hun toevlucht tot de renteswapmethode. Deze reeks financiële transacties kan het volgende omvatten:

• acquisitie en gelijktijdige verkoop van valuta;
• verkoop bij het doen van een termijnaankoop van vreemde valuta;
• een geldlening krijgen in verschillende valuta's;
• nationale schuldenruilvaluta, voor verplichtingen in vreemde valuta.

Bij het ruilen ondertekenen de partijen overeenkomsten die voor elk van hen een andere focus hebben. De afwikkelingsdata kunnen niet samenvallen, maar tegelijkertijd wordt de valuta onder elk contract gekocht in ruil voor een andere valuta met levering op het opgegeven tijdstip.

Financiële transacties van een swap verwijzen naar de soorten rapportage of deportatie - opties voor combinaties van verkoop en dringende aankoop van contant geld. Een dringende transactie, waarbij de verkoper van de valuta deze aan een bankinstelling geeft en zich ertoe verbindt deze na een bepaalde periode, maar tegen een hogere koers, terug te betalen, wordt een rapport genoemd. Deze operatie is vooral gunstig voor banken, omdat er winst wordt gemaakt door het verschil in wisselkoers: op het moment van aflossing van de schuld zal deze hoger zijn. In feite is een rapport een soort lening van een bank, gedekt door vreemde valuta, en de rentevergoeding voor het gebruik van de lening is het verschil tussen de verkooptarieven.

In tegenstelling tot een melding is een deportatie een transactie die wordt uitgevoerd volgens het tegenovergestelde patroon. Om deze financiële transactie uit te voeren, koopt de belegger valuta in een bankinstelling, onder voorbehoud van verkoop na een bepaalde periode tegen een gunstiger tarief. Aangenomen wordt dat de koers in de markt lager zal zijn en de bank haar voordeel in de vorm van winst uit het koersverschil zal halen. Als een rapport een valuta-analoog is van een lening, dan is een deport een soort roebelstorting op een aanbetaling. Deze financiële transacties worden uitgevoerd op de interbancaire valutamarkt met zowel roebel als valutamiddelen. Valutaswaptransacties kunnen van verschillende typen zijn:

• "morgen"- het meest populaire type transactie, betreft een order voor de levering van valuta met de daaropvolgende aflossing van de bank is gepland voor de volgende dag;
• "vandaag" - de voorwaarden van het contract worden uitgevoerd op de dag van ondertekening;
• "sport" - uitgestelde inwisseling van valuta, dat wil zeggen dat de transactie na een bepaald aantal dagen wordt uitgevoerd.

Valutaswap kan worden gebruikt in een leningsovereenkomst. Financiële transacties in het contract verantwoorden, betekent dat de lening in de ene valuta wordt uitgegeven en in een andere moet worden terugbetaald. Een ruil met goud is de aankoop van een edelmetaal voor een bepaalde periode met garantie op een latere verkoop tegen een hogere prijs. Het algoritme voor het uitvoeren van een valutaswap en een swap met goud wordt gereguleerd door de verhouding van activaprijzen voor internationale transacties en het gewicht van het metaal. In Rusland is de eenheid van transactievolume bijvoorbeeld 1 g goud en in de VS is dat één troy ounce.