Voorspellingen en planning van financiën. Methoden voor financiële planning. Financiële planning in de onderneming

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Financiële planning is een interessant fenomeen. Er wordt aangenomen dat haar betrokkenheid traditioneel wordt geassocieerd met het oplossen van zakelijke problemen, met de commerciële sfeer. Maar het is niet altijd het geval. Gewone burgers in het dagelijks leven kunnen zich heel goed bezighouden met financiële planning. Welke nuances van financiële planning verdienen speciale aandacht? Welke taken in het kader van de relevante activiteiten kan de onderneming aan?

Wat is financiële planning?

Financiële planning is het belangrijkste onderdeel van managementactiviteiten in elke commerciële onderneming. Het is het beste om een bedrijf te ontwikkelen volgens een goed gedefinieerd algoritme, gebaseerd op een model waarvan het functioneren afhangt van factoren die voorspelbaar en transparant zijn voor het management van het bedrijf. Met financiële planning kunt u de capaciteiten van de organisatie in verband brengen met de taken die de eigenaren van de onderneming zichzelf hebben opgelegd. Dit proces stelt het management van het bedrijf ook in staat om de noodzakelijke bronnen van fondsen en effectieve scenario's voor het gebruik ervan te ontdekken.

Financiën planningHet is bedoeld om het management van de onderneming te helpen bij het vaststellen van adequate verhoudingen tussen de verschillende soorten middelen waarover de onderneming beschikt. Dit kunnen in feite kapitaal of vaste productiemiddelen zijn. Een financieel planner correleert verschillende kernindicatoren (zoals bijvoorbeeld kosten, outputvolumes, kapitaalinvesteringen) met de huidige bedrijfsdoelstellingen. Hierdoor kunt u een duurzamer bedrijfsmodel bouwen op basis van rationele criteria.

De verhouding tussen planning en prognose

In de economie wordt een term gedefinieerd die heel dicht bij de term ligt die we overwegen, namelijk 'voorspelling'. Wat is zijn specificiteit? Wat is de relatie tussen prognoses en financiële planning? Met betrekking tot de twee genoemde termen kunnen een aantal gemeenschappelijke kenmerken worden onderscheiden, namelijk: de integriteit van het object en zijn economische omgeving, het gebruik van vergelijkbare of identieke methoden bij het oplossen van de gestelde taken, de aanwezigheid van doelen die verband houden met bedrijfsontwikkeling prioriteiten.

Prognoses en financiële planning hebben echter een aantal significante verschillen. Wat de eerste term betreft, deze impliceert geen strikte naleving van de geïdentificeerde patronen. Ze zijn in de regel probabilistisch van aard en minder gedetailleerd dan die in het financieel plan. Forecasting is een prospectieve studie van de mogelijkheden van een onderneming, planning is de ontwikkeling van algoritmen waarvan de implementatie noodzakelijk is vanwege de huidige taken waarmee het management van het bedrijf wordt geconfronteerd.

Er kan ook worden opgemerkt dat de activering van plannen bepaalde verplichtingen van het bedrijf aan externe spelers kan inhouden - investeerders of regelgevers. Zo wordt de planning van de overheidsfinanciën meestal geassocieerd met strikte rapporteringsprocedures voor entiteiten die toegang hebben tot bepaalde financiële middelen (meestal budgettaire) aan de bevoegde structuren. Prognoses kunnen op hun beurt niet de basis zijn voor passende controle, aangezien, zoals we hierboven hebben opgemerkt, daarin probabilistische criteria worden gebruikt, die in de praktijk aanzienlijk kunnen verschillen van de criteria die zijn bepaald tijdens de overeenkomstige voorlopige analyse.

In de commerciële sfeer is prognoses vaak een even belangrijk onderdeel van een bedrijfsontwikkelingsstrategie. Zo is bijvoorbeeld de planning van de financiën van een handelsonderneming - als organisatie die sterk afhankelijk is van het omzetvolume - grotendeels gebonden aan prognose-indicatoren met betrekking tot de vraag van kopers van goederen. Hoe kan dit worden uitgedrukt? Allereerst het feit dat het management van de onderneming ondergeschikte structuren kan verlangen om de prestatieresultaten maximaal af te stemmen op de verwachte cijfers, die op basis van prognoses worden bepaald.

Belangrijkste taken van financiële planning

Financiële planning omvat de vorming van bepaalde taken voor het management van het bedrijf. Deze omvatten:

- ontdekking van reserves die de inkomsten van het bedrijf kunnen verhogen;

- efficiëntieverbeteringkapitaalbetrokkenheid;

bepaling van optimale formules voor het correleren van kosten en productieplan;

- zorgen voor constructieve interactie tussen de onderneming en partnerstructuren - banken, aannemers, klanten op het gebied van financiële communicatie.

Tijdens het oplossen van de problemen in kwestie, voert het management van de organisatie activiteiten uit op de volgende hoofdgebieden: kapitaalverkeer, financiële juridische relaties, evenals boekhoudkundige activiteiten (boekhouding, rapportage - intern of aan overheidsinstanties).

Dit zijn de belangrijkste taken van financiële planning. Laten we nu de belangrijkste principes onderzoeken die ten grondslag kunnen liggen aan de overeenkomstige activiteiten van de onderneming.

Belangrijke planningsprincipes

Laten we de belangrijkste principes bestuderen op basis waarvan financiële planning in een onderneming kan worden uitgevoerd. Onderzoekers identificeren de volgende lijst:

- prioritering;

- met behulp van prognosemethoden;

- risicoanalyse;

- coördinatie en controle.

Laten we hun essentie in meer detail bekijken.

Wat betreft een dergelijk principe als prioritering, worden ondernemingen in de meeste gevallen geconfronteerd met het feit dat productie en andere taken met betrekking tot bedrijfsontwikkeling complex worden. Om ze allemaal op te lossen, is het vaak nodig om enorme middelen te investeren, ook in het oplossen van taken die duidelijk van ondergeschikte aard zijn vanuit het oogpunt van bedrijfsontwikkeling. Beheerhet bedrijf moet daarom in staat zijn de belangrijkste activiteitsgebieden te identificeren (en de nodige middelen op de juiste gebieden te concentreren).

Een ander belangrijk principe waarop financiële planning in een onderneming kan worden gebaseerd, is prognoses. Het kan in verschillende aspecten worden geïmplementeerd. Dit kan het voorspellen van interne productieprocessen zijn, de invloed van externe factoren - zowel markt- als administratief. De belangrijkste methode hier is de analyse van processen die verband houden met de respectieve gebieden.

Risicoanalyse is een voorbeeld van een ander belangrijk principe bij het oplossen van problemen die de financiële planning vormen. Feit is dat bijna elk bedrijf wordt geïmplementeerd in omgevingen die worden gekenmerkt door bepaalde potentiële bedreigingen. Dit kunnen bijvoorbeeld valutaschommelingen zijn of het instabiele beleid van overheidstoezichthouders. De risico's van het buitenlands beleid zijn ook aanzienlijk - dit is vooral merkbaar in het voorbeeld van westerse sancties tegen Russische ondernemingen.

Coördinatie en controle zijn voorbeelden van andere essentiële principes van financiële planning. Wat kan er over hen gezegd worden? Coördinatie is een vrij complexe term. Het kan enerzijds worden opgevat als een combinatie van verschillende activiteiten binnen de onderneming in één enkel concept, anderzijds het gebruik van managementmethoden die gemeenschappelijk zijn voor alle productiegebieden, de introductie van universele principes voor het handhaven van de bedrijfscultuur, en de verspreiding van kennis onder medewerkers die bijdragen aan het begrijpen van de belangrijkste prioriteiten van het bedrijf. Controles zijn procedures om ervoor te zorgen dat:werknemers van de onderneming aan de algoritmen die zijn opgenomen in de relevante plannen.

Planningsmethoden

Laten we eens kijken wat de methoden van financiële planning zijn. Er zijn veel benaderingen voor hun classificatie. Onder Russische ondernemers is degene die is gebaseerd op de verdeling van activiteiten volgens het criterium van hun oriëntatie vrij wijdverbreid: van onderaf (van ondergeschikte afdelingen tot management), van boven naar beneden, evenals door de implementatie van initiatieven van de medewerkers en het management van het bedrijf tegen te gaan. Laten we deze methoden van financiële planning in meer detail bestuderen.

Wat betreft bottom-up planning, de relevante plannen worden gevormd door competente specialisten van ondergeschikte structuren, op basis van de resultaten van hun gedetailleerde analyse van productieprocessen.

Het voordeel van deze methode is dat de structuur van de corresponderende algoritmen voor bedrijfsontwikkeling zeer gedetailleerd zal zijn, inclusief de kleinste nuances, waarvan vele later de sleutel kunnen blijken te zijn voor het oplossen van productieproblemen.

De tweede methode gaat ervan uit dat het management van het bedrijf algemene, conceptuele taken vormt en deze overdraagt aan ondergeschikte structuren met het oog op verdere detaillering en structurering in het juiste type financieel ontwikkelingsplan. Het voordeel van deze methode is dat bij de planning in eerste instantie rekening wordt gehouden met belangrijke strategische factoren, zoals de stand van zaken van het bedrijf in de markt (in het eerste scenario kunnen specialisten van lokale afdelingeneen nogal algemeen of volledig verkeerd idee hierover), de details van de interactie met schuldeisers en investeerders (op dezelfde manier weten werknemers van ondergeschikte structuren misschien niets van de relevante nuances).

Het derde schema wordt gekenmerkt door de gelijktijdige activering van de belangrijkste principes van de eerste twee. Het identificeert dus de belangrijkste voordelen van beide: strategische financiële planning, rekening houdend met factoren die alleen het management kent, en gedetailleerde bedrijfsprocessen.

Wat weerhoudt een onderneming ervan om altijd binnen het kader van de derde regeling te werken, omdat ze zo succesvol is? Dit kan bijvoorbeeld komen door het strikt naleven van bedrijfsgeheimen in de onderneming. Het management van het bedrijf heeft dus niet altijd de mogelijkheid om gegevens van ondergeschikte werknemers onder de aandacht te brengen met betrekking tot de kredietlast van het bedrijf of informatie die de interactie van het bedrijf met investeerders weergeeft. In dit geval zal er hoogstwaarschijnlijk sprake zijn van een puur bottom-up scenario.

Planningstools

Dus we hebben de belangrijkste methoden overwogen waarmee financiële planning kan worden uitgevoerd. Een markteconomie is een fenomeen waarbij sprake is van concurrentieverhoudingen tussen spelers in een bepaald bedrijfssegment. De winnende positie zal hoogstwaarschijnlijk zijn bij die bedrijven die de meest effectieve tools kunnen gebruiken in termen van praktische oplossing van problemen in verband met financiële planning. We zullen onderzoeken welke tools bedrijven kunnen gebruiken in termen van de overwogenrichtingen van activiteiten.

Analyse

Een van de meest voorkomende en significante - economische analyse. Met deze tool kan het bedrijf de patronen bepalen die productieprocessen kenmerken, evenals de interactiegebieden tussen het bedrijf en externe spelers - aannemers, crediteuren, klanten. Economische analyse stelt u in staat om vast te stellen welke reserves het bedrijf heeft en waarvoor ze kunnen volstaan. Opgemerkt kan worden dat de bijbehorende tool door veel onderzoekers wordt beschouwd als een onafhankelijke methode voor financiële planning vanwege de complexiteit ervan, de aanwezigheid van een groot aantal extra componenten erin.

Rantsoenering

Een ander veelgebruikt hulpmiddel dat kan worden gebruikt voor planning in het bedrijfsfinancieringssysteem is rantsoenering. Het specifieke ervan is dat competente specialisten die in een bedrijf werken, bepaalde geplande, verwachte indicatoren berekenen op basis van beschikbare gegevens over normen (betreffende bijvoorbeeld de productie van goederen of de levering van diensten). De bronnen van de relevante normen kunnen zowel officieel zijn (dat wil zeggen, ze kunnen een of andere rechtsbron bevatten - bijvoorbeeld een federale wet) als intern.

Optimalisatie

De volgende belangrijkste planningstool is optimalisatie. Feit is dat op basis van economische analyse en rantsoenering meerdere concepten tegelijk kunnen worden ontwikkeld, die scenario's suggereren voor de verdeling van financiën in een onderneming. Hiervan moet je degene kiezen die weerspiegeltde gang van zaken in het bedrijf is het meest objectief en kan daarom als optimaal worden beschouwd. Het belangrijkste criterium hierbij is het behalen door de onderneming van minimale kosten en maximale inkomsten bij het gebruik van bepaalde benaderingen. Het plan dat de meest volledige overeenstemming van de activiteiten van het bedrijf met deze prioriteiten bepa alt, zal als optimaal worden gekozen.

Dit zijn de belangrijkste instrumenten waarmee financiële planning kan worden uitgevoerd. Financiën is een hulpmiddel dat door een organisatie kan worden gebruikt met betrekking tot verschillende soorten taken. De vooruitzichten voor het gebruik van kapitaal kunnen dus afhangen van de specifieke soorten plannen die bij de onderneming betrokken zijn.

Soorten planning

Laten we eens kijken wat voor soorten financiële planning zijn. Er zijn veel benaderingen voor hun classificatie. Onder Russische onderzoekers is een schema wijdverbreid volgens welke planning en controle van financiën wordt uitgevoerd op basis van classificatie van de relevante activiteiten als toekomstig, actueel en operationeel. Laten we hun details in meer detail bekijken.

Voorwaartse planning omvat de ontwikkeling van de belangrijkste strategische prioriteiten door de onderneming, die binnen een aanzienlijke tijdsperiode, bijvoorbeeld 3-5 jaar, moeten worden geïmplementeerd. In dit aspect wordt de ontwikkeling van plannen in de regel uitgevoerd volgens het "top-down" -schema, dat wil zeggen dat de bijbehorende algoritmen informatie bevatten die niet alleen de interne kenmerken van de ontwikkeling van het bedrijf weerspiegelt, maar ook de invloed van factoren die opkomen in de externe omgeving.

Huidige planning betreft de ontwikkelingcriteria volgens welke de onderneming zich over kortere perioden moet ontwikkelen dan bij het opstellen van langetermijnplannen - ongeveer 1 jaar. Dit mechanisme omvat meestal het gebruik van een gemengd schema voor het samenstellen van de vorming van de overeenkomstige algoritmen. Dat wil zeggen dat het management van het bedrijf aan de ene kant ondergeschikte structuren voorziet van bepaalde soorten strategisch belangrijke informatie met betrekking tot de ontwikkeling van het bedrijf, en aan de andere kant de details van de stadia van het plan ontvangt.

Operationele planning omvat het oplossen van de taken waarmee het bedrijf in een bepaalde periode wordt geconfronteerd, of die in de komende maanden moeten worden aangepakt. Meestal wordt de planning uitgevoerd volgens het "bottom-up" -schema. Het management heeft in dit geval meestal geen zin om de strategische nuances van bedrijfsontwikkeling aan werknemers bekend te maken.

Plant niet alleen zaken

Planning, zoals we helemaal aan het begin van het artikel opmerkten, is een belangrijk onderdeel van het werken met financiën, niet alleen in het bedrijfsleven. Ook overheidsinstanties en non-profitorganisaties houden zich bezig met relevante activiteiten. Familiefinancieringsplanning in Rusland is ook in orde. Technieken om het persoonlijk welzijn van burgers te verbeteren door het gebruik van verschillende handige technieken en kant-en-klare tools, bijvoorbeeld in de vorm van computerprogramma's, winnen aan populariteit. Planning is een soort activiteit die redelijk consistent is met het dagelijkse leven van een modern persoon.

Kan het gezegd worden dat de methoden die we hebben opgemerkt enZijn financiële planningstools even compatibel met elk gebied van burgeractiviteit, of het nu gaat om gezins- of persoonlijke budgettering? Gecorrigeerd voor de aanwezigheid van specifieke bedrijfsprocessen, zoals het vrijgeven van goederen of boekhoudkundige diensten voor financiële transacties in het algemeen, zijn de belangrijkste patronen van de commerciële sfeer van toepassing op algemene civiele activiteiten. Een persoon kan bijvoorbeeld een persoonlijk plan maken voor het beheer van kapitaal in het aspect van een strategische periode, het oplossen van huidige en operationele problemen. Het kan analyse, normalisatie en optimalisatie inhouden.

In het geval dat een burger die niet over het juiste kwalificatieniveau beschikt, betrokken is bij de relevante activiteit, zullen deze activiteiten natuurlijk enorm worden vereenvoudigd. Maar ze zullen volledig overeenkomen met de details van de nuances van financiële planning die we hierboven hebben besproken. Een persoonsgebonden budget kan dus uitgesproken overeenkomsten vertonen met het bijbehorende plan voor het mobiliseren van kapitaal in een onderneming, zij het in vereenvoudigde vorm.