Waar kan ik belastingaftrek voor krijgen? Waar kunt u belastingaftrek krijgen?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

De wetgeving van de Russische Federatie staat burgers toe om verschillende belastingaftrekposten aan te vragen. Ze kunnen verband houden met de verwerving of verkoop van onroerend goed, de implementatie van mechanismen voor sociale bescherming, professionele activiteiten, opleiding, medische behandeling, de geboorte van kinderen. Wat zijn de bijzonderheden van de belastingaftrek waar Russische burgers het meest om vragen?

Beelden

Waarvoor kan ik belastingaftrek krijgen in overeenstemming met de Russische wetgeving? Het belastingwetboek van de Russische Federatie voorziet in de volgende reeks: standaard, betaald voor kinderen, eigendom, sociaal, professioneel, evenals die welke worden berekend op basis van verliezen in verband met de circulatie van effecten. De eerste vier soorten inhoudingen zijn het meest gevraagd.

Verkrijgingsmethoden

Hoe worden belastingaftrek berekend en betaald? De Russische wetgeving voorziet in twee relevante mechanismen. Bij de eerste wordt de inhouding eenmaal per jaar aan het einde van het belastingtijdvak berekend en betaald op basis van reeds aan de schatkist gedane betalingen in de vorm van personenbelasting (uit lonen en andereinkomen).

Het tweede mechanisme gaat ervan uit dat een burger wettelijk gedurende een bepaalde periode en van bepaalde inkomsten geen inkomstenbelasting aan de staat mag betalen. Afhankelijk van het specifieke type aftrek wordt een of andere regeling geïmplementeerd.

Wie heeft recht op aftrek

Dit type belastingvoorkeuren kan worden toegekend aan burgers die een inkomen ontvangen dat belast is tegen een tarief van 13%. Meestal is het, zoals we hierboven opmerkten, salaris. Maar de bijbehorende inkomsten kunnen bijvoorbeeld ook worden gegenereerd na de verkoop van onroerend goed en andere soorten onroerend goed. Is het mogelijk om belastingaftrek te krijgen met een vereenvoudigd systeem voor het berekenen van vergoedingen aan de schatkist? Nee, dergelijke mechanismen zijn er niet. Evenzo kan het recht op belastingaftrek niet worden uitgeoefend door personen met de status van niet-ingezetene.

Hoe inhoudingen worden verwerkt

Waar kan ik belastingaftrek krijgen? De overeenkomstige voorkeur voor burgers wordt uitgegeven door de federale belastingdienst - in de territoriale afdelingen van de regio's en gemeenten van Rusland.

Om een betaling te ontvangen, moet u contact opnemen met de federale belastingdienst met een pakket documenten voor elk type aftrek. Laten we de specifieke kenmerken van de verschillende soorten financiële voorkeuren in kwestie in meer detail bekijken.

Standaard inhoudingen

Waarvoor kan ik belastingaftrek krijgen met betrekking tot de standaardcategorie? Dit type betaling wordt gedaan aan bepaalde categorieën personen. inhoudingen, ohin kwestie zijn vastgesteld. Afhankelijk van de basis kunnen ze worden berekend op basis van bijvoorbeeld 3000 roebel. of 500 roebel. gekoppeld aan de maand. De aangegeven bedragen vormen dus de basis voor de berekening van de aftrek - tegen een tarief van 13%. Dat wil zeggen, een persoon krijgt geen 3000 roebel. en niet 500 roebel, maar 13% van het overeenkomstige bedrag - 390 roebel. of RUB 75

De wetgeving van de Russische Federatie voorziet in verschillende categorieën burgers die recht hebben op het type aftrek in kwestie.

Ten eerste zijn dit deelnemers aan de liquidatie van het ongeval in de kerncentrale van Tsjernobyl, de gevolgen van andere kernproeven, evenals burgers die een handicap hebben gekregen tijdens hun deelname aan vijandelijkheden. Met betrekking tot hen voorziet de wetgeving van de Russische Federatie in een belastingaftrek op basis van een bedrag van 3000 roebel.

Ten tweede zijn dit de helden van de USSR en Rusland, burgers met een handicap van groep 1 en 2 en met een handicap sinds hun kindertijd, deelnemers aan vijandelijkheden, evenals inwoners van Tsjernobyl die zijn geëvacueerd na het ongeval in een kerncentrale. Personen in deze categorie kunnen standaard aftrekposten ontvangen op basis van het bedrag van 500 roebel.

Ten derde kunnen personen die niet tot de bovengenoemde categorieën burgers behoren, rekenen op een belastingvoorkeur op basis van het bedrag van 400 roebel. Maar het is hun gegarandeerd totdat hun jaarinkomen 40 duizend roebel bereikt.

Hoeveel belastingaftrek kan een persoon krijgen als hij daar verschillende redenen voor heeft, en als we het hebben over standaardvoorkeuren? Slechts één - degene met de grootste uitbetaling. Tegelijkertijd kunnen standaard aftrekposten goed gecombineerd worden met andere vormen.voorkeuren, bijvoorbeeld eigendom.

Kinderinhoudingen

Strikt genomen behoort dit type aftrek ook tot de standaard, maar is er tegelijkertijd voldoende van geïsoleerd. In het bijzonder kan het worden gecombineerd met een van de bovenstaande. Belastingaftrek van het type in kwestie kan worden ontvangen door ouders of adoptieouders. Het bedrag van de overeenkomstige voorkeur is gebaseerd op het bedrag van 1000 roebel. per kind per maand.

De betreffende belastingaftrek kan worden betaald tot het kind 18 wordt, en als het voltijds gaat studeren, dan tot het 24 jaar wordt. Een andere beperking met betrekking tot de relevante betalingen is dat het inkomen van een persoon niet hoger mag zijn dan 280 duizend roebel. in jaar. Als het salaris of andere inkomstenbronnen hoger zijn, wordt er geen inhouding verstrekt.

De wetgeving van de Russische Federatie voorziet ook in betalingen op basis van een bedrag van 2000 roebel. Ze worden verstrekt als het kind een handicap heeft of wordt opgevoed door een alleenstaande ouder.

Het recht op aftrek voor kinderen kan wettelijk door de ene ouder aan de andere worden gedelegeerd. Dit mechanisme is handig als een van de ouders een instabiele baan heeft. Om dit recht uit te oefenen, moet de persoon die de aftrek weigert, documenten opmaken die de intentie bevestigen om het recht op de voorkeur in kwestie aan een ander over te dragen.

Nuances van een standaardaftrek

Als iemand een standaard belastingaftrek verwacht, wanneer kan ik die dan krijgen? Allereerst merken we op dat directe hulp aan een burger bij het uitoefenen van het recht opde juiste voorkeur moet worden gegeven door de werkgever, die de status van belastingagent heeft. Het is de verantwoordelijkheid van het bedrijf om de aftrek te berekenen en ervoor te zorgen dat deze wordt betaald, of beter gezegd, om de wettelijke niet-betaling van de inkomstenbelasting voor het juiste bedrag toe te staan.

Om de standaard belastingaftrek te ontvangen, moet de werknemer de werkgever echter op de hoogte stellen van zijn wens om de overeenkomstige voorkeur te gebruiken. Dit kan door middel van een schriftelijke aanvraag in de daarvoor bestemde vorm. Het moet ook vergezeld gaan van documenten die het recht van de werknemer op een standaardaftrek bevestigen.

Merk op dat er een alternatief scenario is. Het houdt in dat u aan het einde van het belastingjaar een aanvraag doet bij de federale belastingdienst. Maar deze regeling is meestal niet erg populair voor het type aftrek dat wordt overwogen, omdat de werknemer veel tijd moet besteden aan het verzamelen van de benodigde documenten en interactie met de afdeling.

Aftrekken van onroerend goed

Waar kan ik belastingaftrek voor onroerend goed voor krijgen? Het recht om ze uit te geven komt meestal van burgers bij de uitvoering van bepaalde onroerendgoedtransacties: aankoop, verkoop of bouw, maar ook in verband met transacties met ander hoogwaardig onroerend goed, zoals auto's.

Wat onroerend goed betreft, kan worden opgemerkt dat er twee hoofdcategorieën van dit type eigendomsaftrek zijn - die met betrekking tot de kosten van het verwerven van huisvesting of die kunnen worden uitgegeven in verband met het inkomen dat een burger ontvangt van de verkoop van zijnbezittingen. De mechanismen waarbinnen een persoon van dit soort voorkeuren kan genieten, zijn verschillend. En daarom wordt elk type aftrek, ondanks zijn classificatie als een algemene categorie, gewoonlijk beschouwd in een afzonderlijk schema.

Vastgoedaftrek bij het kopen van een huis

Het eerste type eigendomsaftrek houdt verband met de verwerving van residentieel vastgoed door burgers. Het kan een appartement, een kamer of een huis zijn. Het verwervingsmechanisme kan zich uiten in de vorm van een aan- en verkooptransactie, de bouw van een object of participatie in een aandelenproject. Het belangrijkste is dat de burger persoonlijke uitgaven draagt.

Van de aankoop van een appartement kan een persoon tot 260 duizend roebel teruggeven. uit de fondsen die zijn overgedragen aan de verkoper van onroerend goed of geïnvesteerd in reparaties, dat wil zeggen op basis van een bedrag van maximaal 2 miljoen roebel. Tot 2014 kon de overeenkomstige aftrek slechts voor één appartement worden verleend, daarna - voor een willekeurig aantal woningen. Als een burger onroerend goed heeft gekocht via een hypotheek, kan hij ook tot 390 duizend roebel teruggeven. van het bedrag aan rentebetalingen aan de bank, dat wil zeggen op basis van een bedrag tot 3 miljoen roebel. Houd er rekening mee dat voor transacties die vóór 2014 zijn gedaan, het maximale bedrag aan betalingen van de federale belastingdienst op rente die op een hypothecaire lening is overgedragen, niet is beperkt.

Methoden voor het maken van een aftrek bij het kopen van een appartement

Waar kan ik belastingaftrek krijgen voor het kopen van een appartement? Net als bij standaardbetalingen kunt u zowel via de werkgever als door contact op te nemen met de federale belastingdienst de juiste voorkeur aanvragen. Tegelijkertijd is de tweede methode, in tegenstelling tot het scenario met het vorige type aftrek, erg populair onder Russen. Het is ingrotendeels te wijten aan het feit dat een persoon een aanzienlijk bedrag in zijn handen krijgt, waarvan het equivalent niet gemakkelijk te innen is, door gebruik te maken van de maandelijkse "verhogingen" van het salaris in de vorm van wettelijke niet-betaling van de personenbelasting.

Waar je belastingaftrek kunt krijgen bij het kopen van een appartement, bepa alt de burger zelf, op basis van persoonlijke voorkeuren. Opgemerkt kan worden dat de set documenten voor het verkrijgen van de corresponderende voorkeur in beide scenario's ongeveer hetzelfde is.

Waar kan ik belastingaftrek voor krijgen bij het bouwen van een huis? In dit geval kan het basisbedrag voor de berekening van de vergoedingen de kosten van de diensten van aannemers omvatten, evenals de aankoop van bouwmaterialen. De bijbehorende kosten moeten worden bevestigd door kwitanties, cheques en andere documenten, waarvan de rechtskracht wordt erkend door de inspecteurs van de federale belastingdienst.

Hoeveel belastingaftrek kunt u krijgen bij het kopen van appartementen? Zodra een burger het maximale bedrag aan betalingen heeft uitgeput - 260 duizend voor huisvestingskosten en 390 duizend voor rente (als de hypotheek wordt verstrekt), verliest hij daarna het recht om bij de federale belastingdienst een aanvraag in te dienen voor de overeenkomstige voorkeur, ongeacht hoeveel vastgoedobjecten hij vervolgens verwerft.

Vastgoedaftrek voor woningverkopen

Waar kan ik belastingaftrek voor krijgen bij de verkoop van een appartement? Het mechanisme voor hun ontwerp is als volgt. Feit is dat inkomsten uit de verkoop van woningen, net als loon, worden belast tegen een tarief van 13%. Er moet een passende vergoeding worden berekend als een persoon het onroerend goed minder dan 3 jaar in bezit heeft gehad. Maar de wetgever garandeerde de deelnemers aan aan- en verkooptransacties van onroerend goed een aftrek van 1 miljoen roebel. Dit bedrag kanverlaag de kosten van huisvesting, die voorkomen in het contract tussen de verkoper en de koper van het appartement. Dat wil zeggen, als de prijs van woningen onder het contract 1 miljoen 200 duizend roebel is, dan is de basis voor het berekenen van de inkomstenbelasting bij gebruik van het gemarkeerde type aftrek 200 duizend roebel.

Opgemerkt kan worden dat beide soorten eigendomsaftrek - op voorwaarde dat de transacties in hetzelfde belastingtijdvak worden gedaan - toegestaan zijn om elkaar wederzijds te compenseren. Als een persoon bijvoorbeeld een appartement heeft gekocht voor 2 miljoen roebel, moet de staat 260 duizend roebel aan hem teruggeven. Als hij in hetzelfde jaar een ander onroerend goed verkocht voor 1,5 miljoen roebel, dan is zijn schuld aan de federale belastingdienst voor een bedrag van 13% van 500 duizend roebel. (resterend bij het gebruik van het tweede type aftrek), namelijk 75 duizend roebel, hij kan annuleren door de verplichtingen van de staat te verminderen. Dat wil zeggen, uiteindelijk zal de federale belastingdienst de burger 185 duizend roebel moeten betalen na twee transacties die door hem zijn uitgevoerd.

Andere inhoudingen voor de verkoop van onroerend goed

De wetgeving van de Russische Federatie staat burgers toe om niet alleen die eigendomsaftrek te ontvangen die verband houdt met de verkoop van woningen. Er is ook een meer universele voorkeur voor een bedrag van 250 duizend roebel. Het kan worden toegepast op elk type eigendom, zoals een auto. Het belangrijkste criterium voor het berekenen van de inkomstenbelasting is hier vergelijkbaar met de operatie bij de verkoop van een appartement - de bijbehorende vergoeding moet worden betaald als het object minder dan 3 jaar in bezit is. Merk op dat een burger kan proberen aan de federale belastingdienst te bewijzen dat hij ooit kosten had in verband met de verwerving van onroerend goed, als een optie - een autoof ander waardevol bezit. Als dit kan, worden ze ook als een soort aftrekpost gebruikt. In dat geval wordt de wettelijk gegarandeerde voorkeur mogelijk helemaal niet of gedeeltelijk gebruikt.

Nu weet je waar je belastingaftrek kunt krijgen voor een appartement. We hebben de mechanismen bestudeerd waarbinnen het kan worden geïmplementeerd, evenals andere soorten eigendomsvoorkeuren. Laten we verder gaan met de volgende soorten betalingen - sociaal.

Specificatie van sociale inhoudingen

Welke fiscale aftrekposten kunnen worden verkregen bij sociale aftrekposten? De wetgeving van de Russische Federatie vormt hun variëteiten, berekend op basis van de volgende soorten kosten:

- voor het goede doel;

- voor onderwijs - zowel de belastingbetaler zelf als zijn kinderen;

- voor behandeling - de burger zelf, evenals leden van zijn familie;

- om deel te nemen aan programma's van niet-overheidspensioenfondsen.

Het principe van de berekening van de aftrek is hetzelfde als voor de hierboven besproken soorten betalingen: de Federale Belastingdienst moet 13% van de overeenkomstige grondslag teruggeven.

Wat betreft liefdadigheidsuitgaven, kan de aftrek worden berekend op basis van hun volledige bedrag, maar niet meer dan 25% van het burgerinkomen over het belastingtijdvak.

Wat betreft de kosten van onderwijs, deze kunnen worden berekend op basis van een bedrag van maximaal 120 duizend roebel. per jaar voor deelname aan educatieve programma's van de belastingbetaler en tot 50 duizend roebel. per jaar voor de opvoeding van elk kind. Waar kancollegegeldkorting krijgen? Het handigste is om aan het einde van het belastingjaar contact op te nemen met de federale belastingdienst.

Wat betreft de kosten van de behandeling, moet worden gezegd dat ze worden berekend op basis van het bedrag, waarvan de maximale waarde gelijk is aan de indicator voor het betalen voor onderwijs - 120 duizend roebel. Waar kan ik belastingaftrek krijgen voor medische behandelingen? Het is het beste om in het jaar volgend op het verslagjaar contact op te nemen met de federale belastingdienst.

Beroepsinhoudingen

Beroepsbelastingaftrek kan worden ontvangen door de volgende categorieën vergoedingsbetalers:

- ondernemers onder het algemene belastingregime;

- burgers die werk en diensten verrichten onder contractcontracten;

- notarissen, advocaten en andere professionals in de particuliere praktijk.

Er kan worden opgemerkt dat de structuur van beroepsinhoudingen vrij complex is. Het basisprincipe om de rechten van burgers op deze voorkeuren te realiseren, is hun vermogen om documenten voor te leggen aan de federale belastingdienst die de kosten bevestigen die aan een bepaalde activiteit zijn verbonden.

Als ze slagen, kunnen de overeenkomstige bedragen als aftrekpost worden gebruikt - ze verminderen het inkomen. Maar zelfs als een persoon dergelijke documenten niet bij de federale belastingdienst indient, kan de afdeling onbevestigde uitgaven voor hem goedkeuren. Hun waarde hangt af van de professionele specialisatie van een persoon en is ongeveer 30-40% van het inkomen.