Risicobeoordeling in een onderneming: een voorbeeld, benaderingen en modellen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Een van de elementaire functies die in verzekeringsmaatschappijen worden uitgevoerd, is risicobeoordeling (acceptatie). Het belang ervan is te wijten aan het feit dat het in dit stadium is dat de belangrijkste parameters van de verzekering in de toekomst worden gemodelleerd. Het nemen van ongepaste risico's of het verkeerd classificeren ervan zal dus leiden tot een verslechtering van de financiële resultaten van verzekeringen en tot het ontstaan van een ontoereikende risicoportefeuille. Dit is vooral van belang in de verzekeringssector, die een langdurig karakter heeft. Verkeerd afgesloten verzekeringscontracten kunnen niet eenzijdig worden opgezegd door de verzekeringsmaatschappij, waardoor ze gedurende lange tijd een negatieve impact kunnen hebben op de economische situatie.

Algemeen beeld

Risico - het mogelijke optreden van een ongewenst fenomeen in verband met het uitgevoerde werk. Dit kan leiden tot verlies, letsel of overlijden van werknemers die het werk doen.

Begrijp onder de risicobeoordeling bij de onderneming de identificatie van gevarenen bedreigingen voor het bedrijf die in productie zijn, het bepalen van de omvang van deze bedreigingen om manieren te identificeren om te voorkomen.

Dit is ook een reeks analytische activiteiten waarmee u extra inkomstenmogelijkheden of de verwachte hoeveelheid schade kunt voorspellen.

Risicobeoordelingsprincipes

Een van de basisprincipes van risicobeoordeling in een onderneming zijn:

• complexiteit van de aanpak, die tot uiting komt in de noodzaak om alle gevaren en hun bronnen in de onderneming te beoordelen;
• vergelijkbaarheid van het risiconiveau met het rendement;
• risico-kostenverhouding betekent dat het mogelijke verlies in verhouding moet staan tot het deel van het kapitaal dat schadeverzekering biedt;
• economische haalbaarheid, wanneer het risicobeheerproces winstgevender zou moeten zijn dan de kosten ervan.

Doel en onderwerp

Risicobeoordeling in een onderneming op het voorbeeld van verzekering omvat de volgende gebieden:

• medisch;
• professioneel;
• niet-commercieel;
• financieel.

Medisch risico is gerelateerd aan de gezondheid van de verzekerde en wordt bepaald door vele factoren: biologisch en genetisch, leeftijd, levensstijl en gedrag.

Beroepsrisico omvat alle elementen die van invloed zijn op de kans op overlijden in verband met de plaats en het soort werk dat wordt uitgevoerd. Het optreden ervan is gebaseerd op de veronderstelling dat het gevaar in het beroep niet lineair is, maar willekeurig.manier verdeeld over verschillende gebieden van arbeidsactiviteit. Dit type risico omvat zowel factoren die direct van invloed zijn op de menselijke veiligheid (lawaai, stof, licht, enz.) als indirecte (spanning, stress, opwinding, enz.)

Niet-commercieel risico - dit type omvat alle niet-commerciële activiteiten die de verzekerde in zijn vrije tijd uitvoert. Hierbij moet rekening worden gehouden met de belangen van het individu. Er zijn ook belangen die het aantal mislukkingen duidelijk niet vergroten.

Financiële risico's hangen samen met het gevaar van enige herverzekering, dat op twee manieren wordt opgevat: als een te dure verzekering in verhouding tot het beschikbare inkomen, of als buitensporige in verhouding tot de verzekerbare rente. Het gevolg van een dergelijk fenomeen kan de snelle liquidatie van de onderneming zijn.

Componenten

Het verzekeringsrisico wordt beoordeeld op basis van twee componenten:

• keuze;
• classificatie.

Als onderdeel van het selectieproces beoordeelt de verzekeringsmaatschappij individuele claims in termen van het risico dat ze vormen om te beslissen of ze verzekeringsclaims accepteren of afwijzen (uitstellen). Uitstel wordt toegepast in een situatie waarin het op dat moment onmogelijk is om het risico correct in te schatten en wanneer een dergelijke kans zich in de nabije toekomst kan voordoen. Daarom is het belangrijkste en onmiddellijke doel van het selectieproces het tegengaan van het proces van ongunstige zelfselectie door bedrijven die zich willen verzekeren.

Het tweede onderdeel van het proces is classificatiegeaccepteerde verzekeringsclaims voor specifieke risicoklassen. Dit komt direct tot uiting in de toepassing van het premietarief. In het classificatieproces wordt de verzekerde toegewezen aan een groep cliënten die een vergelijkbare risicokans vertegenwoordigen. Het directe doel van de classificatie is om een situatie te bereiken waarin verzekeringen worden opgenomen onder voorwaarden en tegen een premieniveau dat de mate van risico weerspiegelt.

Het uitgangspunt voor de classificatie van klanten en de opbouw van premietarieven is de indeling van de standaardklasse (groep). Het zal het gemiddelde risico voor de gehele verzekerde portefeuille weerspiegelen, en genomineerden zullen worden belast met een gemiddelde premie. De standaardgroep moet groot genoeg zijn en een voldoende groot percentage van de verzekerden omvatten (ongeveer 90%). Dit verkleint de kans op afwijking van het gemiddelde risico en verlaagt de kosten van het beheer van de verzekeringsportefeuille.

Naast de standaardklasse is het noodzakelijk om niet-standaardklassen te creëren met een verhoogd verzekeringsrisico, evenals met een verhoogde verzekeringspremie. Het is belangrijk dat het aantal van deze klassen een evenwicht garandeert tussen de minimumvereisten (vanwege technische behoeften) en hun maximumaantal om antiselectierisico's te vermijden en de administratieve kosten te verhogen.

Delphi-methode en nominale groepsmethode: basisprincipes van de toepassing

In het proces van risico-identificatie worden verschillende ontwikkelde methoden voor kwantitatieve beoordeling van ondernemingsrisico's gebruikt. Onder de belangrijkste methoden moeten de volgende methoden worden opgemerkt:checklist, heuristiek, Delphi en holistisch.

De Delphi-methode is bijvoorbeeld gebaseerd op de mening van experts die zijn uitgenodigd om deel te nemen aan het risico-identificatieproces. In dit geval ontmoeten individuen elkaar niet en weten ze vaak niet wie er nog meer betrokken zijn bij het risico-identificatieproces en welke soorten risico's al zijn geïdentificeerd.

De Delphi-methode bestaat uit drie stappen:

• Selectie van een groep experts die de beoordeling uitvoeren.
• Het samenstellen van een anonieme lijst van risico's waaraan zij denken dat het bedrijf loopt.
• Alle examinatoren voorzien van een uitgebreid onderzoek met alle soorten risico's die zijn geïdentificeerd door examinatoren die betrokken zijn bij het identificatieproces. Vorming van verzoeken om een nieuwe identificatie, rekening houdend met de resultaten in het gepresenteerde onderzoek (dit proces kan vele malen worden herhaald).

De Delphi-methode voor het beoordelen van de risico's van de activiteiten van een onderneming is vergelijkbaar met de nominale groepsmethode. Hiermee kunnen individuele experts worden gecontacteerd zonder directe communicatie tussen hen.

De risicobeoordeling van een onderneming en een voorbeeld van het toepassen van de nominale groepsmethode omvat drie stappen:

• het verzamelen van een panel van experts en hen vragen hun geïdentificeerde risico's schriftelijk in te dienen;
• compilatie van een lijst van alle soorten gevaren die aldus zijn verkregen en besproken door experts;
• geef elke expert een gewicht (het belang van een bepaald risico voor de winstgevendheid van het bedrijf) en rangschik ze.

VaR-methode voorbeleggingsrisicobeoordelingen

Tegenwoordig is de VaR-methode erg populair bij veel investeerders en banken in het risicobeoordelingssysteem bij de onderneming. Haar taak is om het bestaande beleggingsrisico in één getal uit te drukken. In wezen is VaR het totale verlies dat het waardeverlies van de portefeuille over een bepaalde periode niet overschrijdt en rekening houdt met de huidige kansen.

Voor een nauwkeurige berekening moet u de winstverdelingsfunctie van de portefeuille voor een bepaalde periode kennen. In de meeste gevallen worden de VaR-waarden voltooid binnen een periode van één tot tien dagen, waarbij het betrouwbaarheidsniveau erg hoog is - tot 99%.

Om de VaR nauwkeurig te berekenen, moeten verschillende basisparameters in overweging worden genomen: een specifieke tijdsperiode (waarvoor berekeningen worden gemaakt), evenals de samenstelling en verdelingsfunctie van de totale waarde van de beleggingsportefeuille.

Het lijkt erop dat de informatie niet moeilijk is voor de samenstelling van de portefeuille, maar in de praktijk zijn er problemen, vooral als het gaat om grote ondernemingen. In het arsenaal van het verleden kunnen er duizenden activa zijn om moeilijkheden op te sporen. Een ander belangrijk punt is de bepaling van de waarde van deze instrumenten.

De VaR-methode voor bedrijfsrisicobeoordeling is ontwikkeld om het zo eenvoudig mogelijk te maken om de risico's en behoeften van verschillende categorieën beleggers in te schatten. Er zijn drie hoofdmethoden voor VaR-schatting. Elk van hen heeft zijn eigen kenmerken:

• Historische methode. Het houdt in dat de prijsveranderingen die door een portefeuille in het verleden zijn gegenereerd, worden onderzocht om historische gegevens over de waarde van vaste activa (reedsVerleden). Het voordeel van deze methode is dat het mogelijk is om een activaportefeuille te waarderen, inclusief derivaten (futures, opties, etc.). Nadeel: enorme inspanning om historische gegevens te verzamelen.
• Analytische methode. Het gaat om het identificeren en vastleggen bij het berekenen van marktfactoren die de waarde van een portefeuille beïnvloeden. Het voordeel is dat de meeste vereiste parameters er al zijn, dus de VaR-berekening is vrij snel. Nadeel: lage kwaliteit en onnauwkeurige berekeningen.
• Monte Carlo-methode. Het omvat het modelleren van waarschijnlijke prijsveranderingen op basis van een reeks aannames. Het houdt ook rekening met marktfactoren die de prijs van een portefeuille kunnen beïnvloeden. Het voordeel van deze methode: de mogelijkheid om de berekening gemakkelijk opnieuw te configureren, rekening houdend met economische voorspellingen. Nadeel: het toont niet de uiteindelijke prijs van de portefeuille, maar het enige mogelijke scenario van gebeurtenissen, de complexiteit tijdens berekeningen.

Inschatting faillissementsrisico

De onderstaande tabellen tonen de kenmerken van de belangrijkste methoden voor het beoordelen van het risico op faillissement van een onderneming.

Het wordt meestal geassocieerd met de waarschijnlijkheid van financiële verliezen van het bedrijf als gevolg van de invloed van ongunstige factoren.

Beoordeling van bedrijfsrisico's en een voorbeeld van de methodologie worden weergegeven in de onderstaande tabel.

Modelspecificaties	Indicatoren gebruikt in het model	Vorm van de modelfunctie en classificatiecriterium
Bezig met het maken van een modelbedrijven werden als failliet beschouwd of met faillissement bedreigd. De steekproef bestond uit 34 bedrijven die failliet gingen. Gezonde bedrijven werden zo geselecteerd dat ze allemaal overeenkwamen met een van de failliete bedrijven. Aanvankelijk werden 19 financiële indicatoren geanalyseerd, waarvan zes werden gebruikt om het model te bouwen.	X1 - vlottende activa / kortlopende verplichtingen; X2 - vlottende activa - voorraden - korte termijn vorderingen/schulden; X3 - brutowinst / omzet; X4 - gemiddelde voorraadwaarde / verkoopopbrengst360 dagen; X5 - nettowinst / gemiddelde activawaarde; X6 - totale verplichtingen + voorzieningen / bedrijfsresultaat + afschrijvingen;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - geen risico op faillissement

Het volgende model heeft betrekking op de berekening van indicatoren van de verhouding tussen activa en gerealiseerde financiële waarden.

Beoordeling van het risico van faillissement van een onderneming door middel van het model van J. Gaidk, D. Stos.

Modelspecificaties	Indicatoren gebruikt in het model	Vorm van de modelfunctie en classificatiecriterium
Het model is ontwikkeld bij 34 ondernemingen van twee numeriek gelijke klassen: insolvabel en failliet. Aanvankelijk werden 20 indicatoren gebruikt, uiteindelijkuiteindelijk werden er maar vier in aanmerking genomen.	· X1 - gemiddelde kosten van verplichtingen; korte termijn / kosten van verkochte goederen360 dagen; X2 - nettowinst / gemiddelde activawaarde voor het jaar; X3 - brutowinst / netto-omzet; X4 - totale activa / totale passiva.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - geen risico

Risicobeoordeling bij de onderneming en een voorbeeld van model A. Holds is weergegeven in de onderstaande tabel. In het kader van deze methode wordt de verhouding tussen verschillende groepen activa, passiva en het inkomen van de onderneming weergegeven.

Modelspecificaties	Indicatoren gebruikt in het model	Vorm van de modelfunctie en classificatiecriterium
Het model is gebouwd op basis van 40 failliete ondernemingen en 40 ondernemingen die hun activiteiten voortzetten. De studie besloeg 3 jaar (1993-1996). In de eerste fase van de analyse werden 28 financiële indicatoren geselecteerd, de uiteindelijke vorm van het model was gebaseerd op vijf ervan.	X1 - vlottende activa / kortlopende verplichtingen; X2 - totale passiva / totale activa; X3 - inkomen uit totale activiteit / gemiddelde jaarlijkse activa; X4 - netto inkomen / vermogen; X5 - kortlopende schulden / kostprijs van verkochte goederen en materialen360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - geen risico op faillissement

Het volgende model toont de berekening van indicatoren van de verhouding tussen financiële resultaten en activa en passiva van het bedrijf.

Bedrijfsrisicobeoordelingsmodel door E. Michinska en M. Zawadzki (GINE PAN-model)

Modelspecificaties	Indicatoren gebruikt in het model	Vorm van de modelfunctie en classificatiecriterium
De evaluatie van het model was gebaseerd op een reeks van 80 bedrijven in 40 risicovrije en 40 niet-bedreigingsbanken. De analyse omvatte rapportagegegevens voor 1997-2001. 45 indicatoren werden voorgeselecteerd. Er werden vier indicatoren gebruikt om het model te bouwen.	X1 - bedrijfsresultaat / gemiddelde activawaarde voor het jaar; X2 - eigen vermogen / activa; X3 - netto financieel resultaat + afschrijvingen / totale verplichtingen; X4 - vlottende activa / kortlopende verplichtingen.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - geen risico op faillissement

Economische risicobeoordeling

Laten we eens kijken naar de methodologie voor het beoordelen van risico's bij de onderneming. Er is een enorm aantal mogelijke afwikkelingsopties, zowel in de binnen- als de buitenlandse praktijk.

Meestal worden kwalitatieve methoden gebruikt om economische risico's te beoordelen. De keuze van een van hen moet worden voorafgegaan door bekendheid metkenmerken van deze groep. Kwalitatieve methoden voor risicobeoordeling kunnen worden onderverdeeld in drie groepen: matrixmethoden, indicatormethoden, risicografieken.

Matrix - meestal methoden met twee parameters. De beoordeling van de economische risico's van een onderneming op deze manier is gebaseerd op een matrix opgebouwd uit twee parameters. Eenmaal geanalyseerd, is risicobeoordeling niet moeilijk, maar er moet aan worden herinnerd dat de afwezigheid van parameters die verband houden met de werkomgeving, zoals blootstelling aan risico's, een nauwkeurige beoordeling van gevaren kan verhinderen.

De groep matrixmethoden omvat de PHA-methode en de risicomatrixmethode voor niet-meetbare factoren.

Indicatormethoden zijn methoden met meerdere parameters en meerdere niveaus. In dit geval is de risicobeoordeling gebaseerd op de berekening van de indicatorwaarde, die het product is van de parametergewichten. De introductie van verschillende niveaus van schatting van parameters en risicowaarden maakt de beoordeling completer en nauwkeuriger dan in het geval van matrixmethoden. Het gebruik van indicatormethoden voor risicobeoordeling wordt vergemakkelijkt door parameters als blootstelling aan risico, het vermogen om te beschermen tegen bedreigingen. Ondernemingsrisicobeoordeling en een voorbeeld van de indicatormethode wordt gewoonlijk de Five Step-methode genoemd.

Grafiekmethode is de meest diverse manier in termen van het aantal niveaus voor geschatte parameters - er zijn van twee tot vijf niveaus voor elke parameter. Het is de moeite waard eraan te denken dat, hoewel het met een klein aantal niveaus gemakkelijker is om de parameters in te schatten, de risicobeoordeling niet nauwkeurig genoeg zal zijn. Deze methode evalueert vier parameters, maar houdt ook rekening met aanvullende criteria zoals:blootstelling en het vermogen om bescherming tegen bedreigingen te gebruiken. Deze oplossing maakt een completere beoordeling van economisch risico mogelijk.

Beroepsrisicobeoordeling

Beoordeling van beroepsrisico's in een onderneming is een proces van voortdurend onderzoeken van alle mogelijke aspecten van het werk dat door werknemers wordt uitgevoerd om gevaren te identificeren, de mogelijkheid te bepalen dat ze worden geëlimineerd of de afwezigheid van een dergelijke mogelijkheid om het ontstaan ervan te voorkomen met de nodige maatregelen en beschermende uitrusting.

Er zijn veel effectieve methoden om beroepsrisico's te beoordelen. Het wordt echter aanbevolen om die te kiezen die geen speciale kennis vereisen en die gemakkelijk kunnen worden beoordeeld door een groep specialisten. Er moet echter worden opgemerkt dat de verkregen resultaten de nodige informatie opleveren om het optreden van gevaren te voorkomen. Er zijn drie gebieden met verschillende risiconiveaus:

• in gebied I, waar het risico onaanvaardbaar hoog is en niet kan worden verminderd met de beschikbare middelen, mag er niet worden gewerkt;
• gebied II, waar het risico kan worden aanvaard als het voortdurend wordt beheerst, maar er moet worden gestreefd naar het verminderen van het mogelijke gevaar, rekening houdend met de economische toestand;
• gebied III, waar het risico verwaarloosbaar is en geen controle vereist, aangezien het naar verwachting niet zal toenemen.

In de literatuur kun je informatie vinden dat het nodig is om een risicobeoordeling uit te voeren voor alle werkplekken. Dit moet worden gedaan voor die functies waarvoor de analyse nog niet eerder is uitgevoerd, enook in het geval van een verandering van positie die het gevaarsniveau kan veranderen.

Er moet een risicobeoordeling worden uitgevoerd wanneer:

• nieuwe banen gecreëerd;
• wijzigingen worden aangebracht op werkstations;
• vereisten met betrekking tot het acceptabele niveau van werkomgevingsfactoren, risicobeoordelingen zijn gewijzigd;
• Wijzigingen met betrekking tot de toepassing van beschermende maatregelen.

Naast de bovengenoemde gevallen kan het ook nodig zijn om periodieke beoordelingen van beroepsrisico's uit te voeren op werkplekken en voor technologieën en processen met een grote kans op risico, waarvan de gevolgen zeer significant of catastrofaal kunnen zijn.

Conclusie

Risicobeoordeling wordt dus algemeen begrepen als het proces van het bepalen van de waarschijnlijkheid van een gebeurtenis die verband houdt met een gevaar. Het evaluatieproces wordt beschouwd als een element van de analyse. Het bevat ook een reeks hulpmiddelen en methoden. Het uiteindelijke doel is om risico's te verminderen en te profiteren van de huidige situatie.