Betalingen via kredietbrieven: schema, voor- en nadelen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Letter of credit vorm van betaling fungeert als een niet-contant instrument. Het is een schriftelijke verplichting van de bank, wiens opdrachtgever de koper (of importeur) is, om een bepaalde verkoper (of exporteur) een bepaald bedrag te betalen. Er werd ook overeenstemming bereikt over de data en bedragen van de betaling in overeenstemming met de voorwaarden.

Concept en essentie

Laten we eens kijken naar de essentie van schikkingen door kredietbrieven en het schema van interactie tussen deelnemers.

Letter of credit - een vorm van betaling in zowel buitenlandse als binnenlandse nederzettingen. Het wordt gebruikt bij transacties die verschillende soorten verhoogd risico met zich meebrengen (bijvoorbeeld contractant, contractuitvoering, productkwaliteit, vertraging, niet-betaling) omdat het deze vermindert.

Verrekeningspartijen

Laten we eens kijken naar de belangrijkste aspecten van schikkingen door kredietbrieven en de interactieschema's daartussen.

Onder de belangrijkste aspecten van nederzettingen worden de volgende typen onderscheiden.

Principal (importeur) - dient een bestelling in om een kredietbrief te openen in zijn bank en geld om de betaling te dekkenexporteur. De importeur heeft het recht om van zijn bank schadevergoeding te vorderen ter dekking van verliezen die het gevolg zijn van nalatigheid of nalatigheid van de financiële instelling. De importeur moet de aan de exporteur betaalde bedragen dekken, evenals eventuele kosten en commissies.

De bank van de importeur (openingsbank) stelt een kredietbrief op in overeenstemming met de schriftelijke opdracht van de importeur, waarin hij zich ertoe verbindt zelfstandig te betalen voor de documenten die zijn ingediend door de begunstigde van de kredietbrief, als de voorwaarden ervan zijn ontmoet. De bank analyseert niet het verloop van de transactie, maar neemt een beslissing over betaling of weigering op basis van de ingediende documenten.

Intermediaire bank (consulting, onderhandeling, bevestiging), die, afhankelijk van de voorwaarden van de kredietbrief, de volgende functies kan vervullen:

1. Kennisgevende bank - informeert de begunstigde over de opening van een kredietbrief en treedt op als tussenpersoon in de correspondentie tussen de openende bank en de exporteur. Hij is niet verplicht om de kredietbrief te betalen.
2. Bankonderhandeling: informeert en controleert de naleving van documenten, handelt namens de opdrachtgever, dat wil zeggen, is de bank van de importeur.
3. Een bank die een kredietbrief bevestigt, die een verplichting op zich neemt jegens de begunstigde.

De exporteur heeft geen verplichtingen, dient documenten in in overeenstemming met de kredietbrief en beta alt ervoor.

Belangrijkste soorten kredietbrieven

Laten we eens kijken naar schikkingen door kredietbrieven, het schema en de soorten van deze vorm van interactie.

Letters of credit dividevolgens verschillende criteria. Sommige van de onderstaande items worden veel gebruikt bij internationale transacties.

Scheiding van kredietbrieven in termen van het openen van bankverplichtingen:

• Beroep op kredietbrief: de bank behoudt zich het recht voor om haar verplichtingen op te zeggen of te wijzigen zonder de toestemming van de begunstigde totdat de documenten van de intermediaire bank zijn erkend.
• Onherroepelijke kredietbrief: deze kan niet worden gewijzigd of geannuleerd zonder de toestemming van alle betrokken partijen. De wijziging is ongeldig als een van de partijen het er niet mee eens is.

Scheiding van kredietbrief per betaalmethode:

• Cash letter of credit: betaling wordt gedaan onmiddellijk nadat de exporteur documenten heeft ingediend.
• Letter of credit met uitgestelde betaling: de bank verbindt zich ertoe de betaling uit te voeren voor een uitgestelde periode (bijvoorbeeld 30 dagen vanaf de datum van verzending) op vertoon van documenten in overeenstemming met de voorwaarden van de kredietbrief tijdens haar geldigheid.
• Een kredietbrief met betrekking tot een vervaldatum die een bank verplicht om betalingen op niet-werkdagen te accepteren. Na goedkeuring verv alt de kredietbrief en wordt deze vervangen door een promesseverplichting.
• Onderhandelingsbrief - de openingsbank verleent de intermediaire bank het recht om de overeenstemming van documenten met de kredietbrief en betaling aan de begunstigde te controleren.

Scheiding van de kredietbrief vanwege de rol van de bemiddelende bank:

• Bevestigde kredietbrief - er is een bevestigingsbank toegevoegd aan de kredietbrief die is geopend door de bank van de importeur.
• Niet-herkende kredietbrief - type kredietbrief,die niet wordt bevestigd door de intermediaire bank, en de betaling voor de exporteur wordt alleen gedaan door de debiteurbank.

Andere soorten

Andere kredietbrieven kunnen van de volgende typen zijn:

• standby letter of credit (onderpand) is een bankgarantie die een verplichting oplegt om het vereiste bedrag aan de begunstigde te betalen als de betaler niet binnen de tussen de partijen overeengekomen termijn een voorschot heeft betaald of niet voldoet aan andere verplichtingen die zijn gewaarborgd door de kredietbrief;
• doorlopende kredietbrief is van toepassing op opeenvolgende terugkerende leveringen van hetzelfde product gedurende een lange periode;
• kredietbrief op een rij - de koper opent een kredietbrief voor invoer voor een specifieke begunstigde, en de opbrengst van de exportkredietbrief zorgt voor betalingen op het invoerkrediet.

Voordelen

Laten we eens kijken naar de voordelen van schikkingen door kredietbrieven en het schema van interactie tussen de partijen.

Voordelen voor de verkoper of exporteur:

• minimaliseer het handelsrisico van de transactie, dat wil zeggen, het risico van weigering om de goederen te accepteren en het niet betalen van de importeur;
• toegestane financiering van de transactie door een kredietbrief over te dragen aan de leverancier;
• mogelijkheid om vorderingen te verdisconteren tot de vervaldatum en de betaling op een vooraf bepaalde datum veilig te stellen.

Voordelen voor koper of importeur:

• minimalisering van transportrisico's;
• onmogelijkheid om deadlines te halen;
• bescherming tegen onterechte betalingschuld.

Hoe het proces werkt

Laten we eens kijken naar de mogelijke opties en de essentie van schikkingen door kredietbrieven. Het schema ziet er als volgt uit:

1. Een contact sluiten tussen de importeur en de exporteur en een kredietbrief aanmaken als betaalmiddel voor de goederen.
2. De importeur informeert de bank over de opening van een kredietbrief aan de exporteur en zorgt voor financiële dekking.
3. De bank van de importeur stelt de bank van de exporteur (intermediaire bank) op de hoogte van de opening van de kredietbrief en geeft deze opdracht de exporteur op de hoogte te stellen.
4. De intermediaire bank controleert de echtheid van de kredietbrief die door de importerende bank is aangemeld en geeft deze vervolgens door aan de exporteur.
5. De exporteur verzendt de goederen en stelt documenten op in overeenstemming met de voorwaarden van de kredietbrief.
6. De exporteur dient een pakket documenten in bij de bank in overeenstemming met de voorwaarden van de kredietbrief.
7. De bank van de exporteur controleert de documenten (nummer en type) en stuurt ze naar de financiële instelling van de importeur.
8. De bank van de importeur controleert de juistheid van de documenten, als ze in orde zijn, stuurt ze de betaling naar de bank van de exporteur en de documenten naar de importeur.
9. Ontvangen betaling wordt bijgeschreven op de exporteur.

Belangrijkste elementen van het schikkingsschema met behulp van een kredietbrief

De bestelling voor het openen van een kredietbrief moet de volgende items bevatten:

• plaats en datum van het plaatsen van de bestelling;
• begunstigde;
• Letter of credit bedrag;
• datum en plaats van geldigheid van de kredietbrief;
• plaats van betaling (openende bank of verzendende bank);
• betalingstype;
• deelleveringen (toegestaan, verboden);
• Laadplaats en bestemming;
• productbeschrijving;
• hoeveelheid;
• prijs en zijn basis (volgens Incoterms);
• speciale afwikkelingsvoorwaarden;
• documenten vereist voor betaling;
• termijn voor verzending van goederen;
• document indieningstijd;
• bankkosten;
• type kredietbrief;
• rekeningnummer van de betaler;
• zegel en handtekeningen.

Verrekeningsschema vanuit het oogpunt van een exporteur

Laten we eens kijken naar de procedure voor afrekeningen per kredietbrief en het interactieschema van de exporteur.

Letter of credit is de geprefereerde vorm van betaling voor de exporteur omdat het de verplichting is om de bank te betalen, niet de importeur. Als de exporteur voldoet aan de voorwaarden van de kredietbrief, ontvangt hij betaling ongeacht de situatie en de financiële toestand van de importeur. De exporteur ontvangt betaling na levering en indiening van documenten bij de bank.

De kredietbrief beschermt de exporteur tegen het terugtrekken uit de deal of het weigeren van de goederen. Hierdoor kan de exporteur een lening krijgen om de productie van goederen te financieren, die wordt gegarandeerd door een kredietbrief.

Het is mogelijk om forfaiting en vooruitbetaling te gebruiken in geval van uitgestelde betaling.

Letter of credit is een voordelige vorm van betaling voor de exporteur wanneer hij aan alle voorwaarden voldoet. Indien de exporteur documenten overlegt waarin tegenstrijdigegegevens of tekortkomingen worden geconstateerd, bijvoorbeeld het ontbreken van een set cognossementen, de benodigde bevestigingen in de op verzoek verstrekte documenten of de verontreiniging van de cognossementen, dan wordt de betaling aan de exporteur ingehouden. Andere fouten gemaakt door de exporteur bij het indienen van documenten zijn:

• onjuiste etikettering van documenten;
• onjuiste markering van de plaats van lading en bestemming;
• niet-naleving van kredietbrief;
• beschrijving van goederen in documenten;
• geen extra documenten in de tekst.

Letter of credit is een tijdrovende vorm van betaling, niet alleen vanwege de noodzaak van een zorgvuldige voorbereiding van de relevante documenten, maar vereist ook een gedetailleerde beoordeling van de voorwaarden van de kredietbrief, het contract en de consistentie tussen de koper en de verkoper, evenals het controleren van de bepalingen op het gebied van informatie en inconsistenties.

Betalingsschema vanuit het oogpunt van de importeur

Laten we eens kijken naar schikkingen door kredietbrieven en het interactieschema met betrekking tot de importeur.

Bij gebruik van een kredietbrief vereist de importeur dat de exporteur de relevante documenten verstrekt en aan alle voorwaarden van de kredietbrief voldoet. Door de juiste documenten en leveringsvoorwaarden van goederen te kiezen, regelt de importeur het verloop van de transactie. Door de voorwaarden van de kredietbrief vast te stellen, heeft de importeur een garantie voor de goede uitvoering van het contract, maar het beschermt hem niet tegen intrekking van het contract door de exporteur.

Een kredietbrief vereist soms dat de importeur financiële middelen toewijst voordat een overeenkomst wordt gesloten - een aanbetaling. Dit is echter nietvoorwaarden aan de betaling aan de exporteur. De aanvaarding door de importeur van een kredietbrief als betaalmiddel plaatst hem in een betere positie dan in het geval van een onvoorwaardelijke overboeking vóór de uitvoering van de bestelling. Een ongunstig aspect van het gebruik van kredietbrieven als betaalmiddel door de importeur is de betrokkenheid van zijn eigen financiële middelen vóór levering, bij gebrek aan een contractuele prestatiegarantie van de exporteur. Sommige banken eisen van de importeur dat hij meer beta alt dan het bedrag dat in de kredietbrief staat vermeld om verschillen in wisselkoersen veilig te stellen. U kunt uw rekening betalen met een kredietlimiet, maar de bank moet deze betaalmethode accepteren.

Documentaire betalingsvorm: toepassingsgebieden

Laten we eens kijken naar de regeling voor een documentaire kredietbrief.

Het omvat een voorwaardelijke, onherroepelijke documentaire betalingsvorm die de belangen van beide partijen bij de transactie waarborgt. Een kredietbrief is een verplichting van de bank.

Een documentaire kredietbrief in de buitenlandse handel is een schriftelijke verplichting van de bank van de importeur om de vorderingen van de exporteur te betalen in ruil voor het overleggen van documenten over de levering van goederen. Bij dergelijke berekeningen is de klant een importeur die bij zijn bank een verzoek indient om een kredietbrief voor de exporteur te openen.

De voordelen van het documentair kredietvereffeningsschema zijn als volgt:

• Transparante regels en een gevoel van veiligheid. Door op verzoek van de importeur (koper) een kredietbrief te openen, verbindt de bank zich ertoe:de begunstigde (exporteur, verkoper) een bepaald bedrag betalen. De begunstigde moet aan alle voorwaarden van de kredietbrief voldoen, dat wil zeggen, op het aangegeven tijdstip, de goederen verzenden of de dienst uitvoeren en de bank de nodige commerciële documenten bezorgen in overeenstemming met de voorwaarden van de kredietbrief. De verplichting van de bank die de kredietbrief opent, wordt betaalbaar op de datum die voortvloeit uit de voorwaarden van het document.
• Zorgen voor de veiligheid van de transactie. De importeur vertrouwt erop dat de betaling alleen zal worden gedaan op basis van documenten die de correcte uitvoering van het commerciële contract bevestigen in overeenstemming met de voorwaarden van de kredietbrief.
• Risicominimalisering. De procedure maakt het mogelijk het risico dat voortvloeit uit aan- en verkooptransacties te minimaliseren.
• Flexibiliteit. U kunt de voorwaarden aanpassen aan de specifieke kenmerken van de deal en de mogelijkheid om wijzigingen aan te brengen tijdens de geldigheid ervan.
• Een breed scala aan verschillende soorten en vormen: gewone kredietbrieven, stand-by kredietbrieven, import- en exportkredietbrieven, kredietbrieven in de binnenlandse handel.

Documentenformulier aanbevolen voor bedrijven:

• gespecialiseerd in binnenlandse of buitenlandse handel;
• leveranciers (exporteurs) en ontvangers (betalers).

Deze vorm van afwikkeling wordt voorwaardelijk gebruikt bij een commerciële transactie.

Een documentair kredietvereffeningsschema is een soort betalingsregeling die het operationele risico van beide partijen bij het contract kan elimineren. Dit feit kan het risico van inning en het risico van betaling aan de exporteur beperken, aangezien hij het geld op vertoon ontvangtdocumenten die overeenkomen met de kredietbrief. De importeur daarentegen kan zijn product- en kwaliteitsrisico aanzienlijk verminderen door te verzoeken dat de documenten gedetailleerde specificaties bevatten met betrekking tot de goederen die hij koopt. Als de kredietbrief wordt bevestigd door een lokale bank, kan ook het landenrisico worden verminderd.

Onder de vormen van documentaire kredietbrieven zijn:

• Herroepelijke kredietbrief. Het afwikkelingsschema hiervoor is als volgt: deze afwikkelingen kunnen te allen tijde door de openingsbank worden gewijzigd of geannuleerd zonder voorafgaande kennisgeving aan de begunstigde, soms zelfs tegen zijn wil, totdat de documenten zijn aanvaard.
• Onherroepelijke kredietbrief - de verplichting van de bank om te betalen als de exporteur de benodigde documenten binnen de voorgeschreven termijn moet overleggen. Wijzigingen in de voorwaarden kunnen alleen plaatsvinden met instemming van alle partijen bij de transactie. Alleen dit type kredietbrief verzekert de belangen van de exporteur volledig.

Welke documenten worden gebruikt in de berekeningen

Laten we eens kijken naar de gebruikte workflow. Het kredietvereffeningsschema omvat:

• commercieel account;
• verzekeringsdocumenten;
• certificaat van oorsprong;
• zeevrachtbrief;
• bon;
• dubbele vrachtbrief;
• luchtvrachtbrief;
• autofactuur.

Verrekeningsregeling rekening houdend met het transportbedrijf

Internationale handel wordt voortdurend geassocieerd met verschillende soorten risico's. De handelaar maakt zich zorgen of de klant het vereiste zal betalenbedrag, maakt de klant zich zorgen of de verkoper de goederen zal verzenden. Bovendien is geen van beiden bereid om hun eigen bedrijf extra in gevaar te brengen.

Dit meningsverschil was de voorwaarde voor de opkomst van een instrument dat beide partijen de nakoming van contractuele verplichtingen garandeert.

Het transportbedrijf speelt een belangrijke rol in de afwikkeling van een documentaire kredietbrief.

Letters of credit worden gebruikt voor de import van alle soorten producten bij gebruik van transportbedrijven.

Het belangrijkste voordeel van een bankkrediet is dat het een garantie biedt voor levering en betaling van goederen. Dit vereist de deelname van een derde partij, die toezicht houdt op de naleving van de voorwaarden van de transactie voor zowel de fabrikant als de klant. De regel is dat de garant een internationale bancaire organisatie is. Gelijktijdig aangetrokken bankstructuren - banken van de afzender- en klantstaten - worden ook veel gebruikt in de internationale praktijk.

Conclusie

Onder de kredietbrief verstaan we de schriftelijke verplichting van de bank om een bepaald bedrag te betalen voor documenten die tijdig zijn ingediend in overeenstemming met de overeengekomen voorwaarden. Dit is de meest voorkomende vorm van internationale en nationale schikkingen, waarbij de belangen van alle partijen bij het contract worden gewaarborgd.