Individuele onroerende voorheffing: tarief, voordelen, betalingsvoorwaarden

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-01-17 19:03

Iedereen die een goed geregistreerd eigendom heeft, moet daarvoor belasting betalen aan de staat. Relatief recent werd daarbij rekening gehouden met de inventariswaarde van objecten, maar nu wordt de kadastrale prijs gehanteerd. Dergelijke wetswijzigingen hebben ertoe geleid dat de belasting op het vermogen van particulieren aanzienlijk is gestegen. Burgers zijn niet verplicht om deze vergoeding zelfstandig te berekenen, aangezien deze verantwoordelijkheid is toegewezen aan de medewerkers van de federale belastingdienst. Maar om er zeker van te zijn dat de berekeningen correct zijn, is het raadzaam om de basisregels voor het berekenen en betalen van de vergoeding zorgvuldig te bestuderen.

Wijzigingen in de wetgeving

Op basis van federale wet nr. 284 wordt de belasting op het eigendom van individuen betaald. Er werden regelmatig verschillende wijzigingen in deze wet aangebracht, maar innovaties worden als de luidste en meest significant beschouwd, op basis waarvan niet de voorraadprijs, maar de kadastrale prijs voor berekening moet worden gebruikt. Dit leidde tot een forse verhoging van het bedrag dat burgers moeten overmaken naar de begroting.

De wet op de belasting ophet eigendom van individuen omvat niet alleen de regels voor het berekenen van deze vergoeding, maar houdt ook rekening met wat de procedure is voor het overmaken van geld, wie voordelen kan genieten en met welke andere nuances rekening moet worden gehouden door belastingbetalers.

Wat is een object?

Het voorwerp van belasting voor deze vergoeding zijn verschillende soorten eigendommen die eigendom zijn van burgers met het eigendomsrecht. Deze omvatten het volgende:

• op basis van art. 133.1 Burgerlijk Wetboek, wordt een vergoeding in rekening gebracht vanaf één vastgoedcomplex, vertegenwoordigd door een combinatie van verschillende gebouwen of objecten met hetzelfde doel, en deze moeten onlosmakelijk met elkaar verbonden zijn;
• woningen die door burgers worden gebruikt als permanente woningen;
• appartementen in hoogbouw;
• kamers die zich in een hostel of gemeenschappelijk appartement kunnen bevinden;
• huisjes;
• garages en andere gebouwen geregistreerd op naam van een burger;
• speciale parkeerplaatsen voor auto's;
• onvoltooide constructie, en dit soort onroerend goed is sinds 2015 in de wet opgenomen door art. 401 NK.

De belangrijkste voorwaarde voor het heffen van onroerendgoedbelasting op particulieren is dat een bepaald onroerend goed correct moet worden geregistreerd voor een burger, dus hij moet een certificaat van eigendom hebben.

Hoe wordt de belastinggrondslag bepaald?

De hoogte van de vergoeding wordt bepaald door de medewerkers van de Federale Belastingdienst, waarna de ingevulde kwitanties naar de belastingplichtigen worden gestuurd. Daarom moet elke persoon de inspectie informeren over welke objecten zijn geregistreerd als hun eigendom.

Om de belasting op eigendom van particulieren onafhankelijk te berekenen, moet u een aantal belangrijke informatie kennen waarmee u de belastinggrondslag kunt bepalen. Volgens nieuwe wetswijzigingen wordt van 2015 tot 2020 bij de berekening van de vergoeding een overgang gemaakt naar de kadastrale waarde. Het proces verloopt geleidelijk, zodat burgers niet meteen een significante belastingverhoging voelen.

Om de belastinggrondslag te bepalen, moet u de volgende informatie weten:

• de kadastrale prijs van een bepaald object dat eigendom is van een persoon, en deze informatie kan worden verkregen bij de Rosreestr, en het wordt ook geleidelijk aan verschillende objecten toegewezen, waarvoor verschillende soorten onroerend goed worden beoordeeld;
• reductiefactor toegepast in verschillende regio's, en in de meeste steden is deze indicator 7;
• het federale belastingtarief, waarbij veel eigendommen het tarief van de persoonlijke eigendomsbelasting van 0,1% gebruiken.

Als u de bovenstaande informatie kent, zal het niet moeilijk zijn om te berekenen.

Hoe de vergoeding berekenen?

Hiervoor moet u de heffingsgrondslag vermenigvuldigen met het tarief, rekening houdend met de reductiefactor. De berekening kan onafhankelijk worden uitgevoerd of met behulp van eenvoudige en betaalbare online rekenmachines. Om deze programma's te gebruiken, hoeft u alleen de benodigde informatie in het formulier in te voeren. Berekening van de onroerende voorheffing zal zijnautomatisch gegenereerd, waarna u actuele informatie kunt krijgen.

Ze moeten worden vergeleken met de gegevens die beschikbaar zijn in ontvangstbewijzen die zijn ontvangen van medewerkers van de federale belastingdienst. Dergelijke acties zorgen ervoor dat de vergoeding correct wordt berekend.

Belastingperiode

De onroerendgoedbelasting wordt jaarlijks betaald en het geld moet worden betaald vóór 1 december van het jaar dat volgt op de aangifte. Het belastingtijdvak is dus het kalenderjaar.

De medewerkers van de federale belastingdienst zijn zelf bezig met de berekening, waarna ze kennisgevingen met kwitanties naar het woonadres van elke belastingplichtige sturen. Op het document staat tot welke datum het geld moet worden betaald.

Als er geen bon is, kan dit geen officiële reden worden voor het niet betalen van de vergoeding. Daarom, als een persoon vóór 1 november geen document ontvangt, moet hij zelfstandig naar de afdeling van de federale belastingdienst komen, zodat de medewerkers van deze instelling onmiddellijk een ontvangstbewijs opstellen.

Welke tarieven worden gebruikt?

Het belastingtarief op eigendom van individuen hangt af van wat voor soort object een burger heeft. Er worden standaard drie soorten weddenschappen gebruikt.

Belastingtarief	Objecten waarop het van toepassing is
0, 1 %	Dit tarief geldt voor alle woningen en gebouwen. Het wordt bovendien toegewezen in aanwezigheid van een onvoltooid bouwobject. Het wordt gebruikt bij het berekenen van de vergoeding voor verschillende complexen, als ze ten minste één wooncomplex bevatteneen voorwerp. Het wordt gebruikt voor parkeerplaatsen, garages en tal van bijgebouwen en andere kleine constructies. Het is toegestaan om dit tarief te gebruiken voor grote economische faciliteiten, maar hun grootte mag niet groter zijn dan 50 vierkante meter. m, en ze moeten zich ook bevinden in de gebieden die worden gebruikt voor landbouw
2 %	Geschikt voor verschillende winkelomgevingen, winkelcentra, kantoren, horecagelegenheden, woongebouwen of andere soortgelijke voorzieningen. Ze worden gebruikt voor winst, dus ze moeten een hogere belasting betalen. Bovendien kan dit tarief worden gebruikt voor woningen als de oppervlakte groter is dan 300 vierkante meter. m
0, 5 %	Dit tarief is van toepassing op alle andere objecten die in art. 406 NK

Elke regio kan het tarief verlagen, waarbij rekening wordt gehouden met een specifiek type onroerend goed, de kadastrale prijs, locatie en andere parameters. De onroerendezaakbelasting in 2018 kan door de lokale autoriteiten worden verlaagd tot nul, maar wordt maximaal drie keer verhoogd in vergelijking met het basistarief dat door de federale overheid is vastgesteld. Om het tarief te verduidelijken, is het raadzaam om de website van de lokale overheid te gebruiken.

Rekenvoorbeeld

Een burger is bijvoorbeeld eigenaar van een appartement met een kadastrale waarde van 2,3 miljoen roebel. Hij behoort niet tot de begunstigden, daarom beta alt hijvolledige onroerende voorheffing. In de regio waar het object zich bevindt, wordt een reductiefactor van 7% ingesteld. Het tarief is 0,1%.

Om de belasting te berekenen, moet u eerst de belastinggrondslag bepalen, waarvoor de kadastrale prijs wordt verlaagd met een reductiefactor: 2.300.0000, 7=1.610.000 roebel. Van deze waarde wordt 0,1% in rekening gebracht, dus het belastingbedrag is: 1.610.0000,1%=1610 roebel. Het is dit bedrag dat jaarlijks naar de begroting moet worden overgemaakt.

Kan ik de kadastrale prijs wijzigen?

Nadat de wijzigingen waren doorgevoerd, merkten veel mensen op dat de onroerendgoedvergoeding aanzienlijk is verhoogd. Dit komt doordat de kadastrale prijs veel hoger is dan de voorraadindex. Daarom zijn veel mensen er zeker van dat deze waarde onredelijk hoog is. Daarom is het mogelijk om dit cijfer te verlagen. Hiervoor wordt in eerste instantie samen met andere documenten een aanvraag ingediend bij de interdepartementale commissie:

• titelpapieren over het object;
• documentatie die bevestigt dat de kadastrale prijs inderdaad te hoog is, waarvoor u vooraf een beroep moet doen op de diensten van een onafhankelijke taxateur;
• kopie van het paspoort van de burger.

Als een negatief antwoord op deze aanvraag wordt gegeven, moet u met de bovenstaande documenten en een schriftelijke weigering naar de rechtbank stappen. Als de resultaten van een onafhankelijke beoordeling inderdaad veel lager zijn dan de door de commissie vastgestelde indicator, kan de rechter een positieve beslissing nemen voor de eiser.

Wat zijn de voordelen?

Iedereen die goed ontworpen objecten bezit, moet voor hem persoonlijke eigendomsbelasting betalen. Uitkeringen voor gepensioneerden en andere burgers bleven na de invoering van wijzigingen. Ze staan allemaal vermeld in art. 407 NK.

Burgers krijgen vrijstelling van de overdracht van deze vergoeding:

• helden van de USSR en de Russische Federatie;
• mensen met de Orde van Glorie 3e graad;
• burgers die gehandicapt zijn van de eerste twee groepen;
• handicap sinds kindertijd;
• deelnemers aan vijandelijkheden of de Grote Vaderlandse Oorlog;
• personen die bij de politie of staatsveiligheidsdiensten werken;
• mensen die recht hebben op verschillende soorten staatssteun op basis van hun financiële situatie, gezondheidstoestand of andere factoren, daarom worden ze geclassificeerd als kwetsbare categorieën van de bevolking;
• burgers blootgesteld aan straling als gevolg van ongevallen op verschillende beschermde voorzieningen;
• militair met meer dan 20 jaar ervaring;
• mensen die betrokken zijn bij kernproeven of bij het elimineren van verschillende ongevallen;
• burgers die lid zijn van de familie van een overleden militair die hun kostwinner was;
• gepensioneerden naar leeftijd.

In elke regio kunnen gemeentelijke autoriteiten onafhankelijk verschillende voordelen vaststellen voor bepaalde categorieën van de bevolking, dus het is raadzaam om rechtstreeks op de website van de lokale overheid te zoeken naar de mogelijkheden om vrijstellingen te verkrijgen.

Privileges kunnen worden verleend voor appartementen of kamers, huizen of specialegebouwen en constructies die worden gebruikt voor het uitvoeren van creatieve activiteiten. Ze zijn ook van toepassing op percelen waarop gebouwen tot 50 vierkante meter staan. m. Daarnaast kunt u een vrijstelling krijgen om een vergoeding te betalen voor een garage of een plaats voor een auto, uitgegeven in het pand.

Persoonsgebonden belastingvoordelen worden verstrekt in de vorm van een volledige vrijstelling van de vergoeding. Tegelijkertijd worden ze alleen voor één specifiek object aangeboden, dus als een burger die het recht heeft om deze vrijstelling te gebruiken meerdere appartementen bezit, is hij vrijgesteld van het betalen van belasting over slechts één dergelijk object, en voor het tweede, een vergoeding wordt op algemene basis volledig in rekening gebracht.

Hoe gebruik je het recht op een uitkering?

Om geen belasting te betalen, moet u uw recht op vrijstelling bevestigen. Om dit te doen, moet u de nodige documenten overmaken aan de medewerkers van de federale belastingdienst, waaronder:

• paspoort kopie;
• objectdocumentatie;
• papieren die het recht op een uitkering bevestigen, en ze kunnen worden voorgelegd door een pensioencertificaat, militair document of andere documentatie.

Het is wenselijk om deze papieren vanaf het begin van het jaar te verstrekken, want als er al een kwitantie is verzonden zonder rekening te houden met voordelen, moet u contact opnemen met de federale belastingdienst voor een hertelling.

Wanneer betalen begunstigden belasting?

Zelfs bevoorrechte categorieën burgers moeten onder bepaalde voorwaarden belasting betalen over het eigendom van individuen. Dit bevatsituaties:

• de waarde van het onroerend goed overschrijdt 300 miljoen roebel;
• er zijn verschillende identieke soorten onroerend goed;
• het object wordt gebruikt voor ondernemersactiviteiten en genereert daarom inkomsten.

In de meeste regio's worden zelfs grote gezinnen als begunstigden beschouwd.

Hoe kom ik erachter hoeveel belasting ik moet betalen?

Als je er zeker van wilt zijn dat je eigen berekening correct is, moet je de belasting op eigendom van individuen achterhalen. Deze informatie staat op het ontvangstbewijs, dat wordt verzonden door medewerkers van de federale belastingdienst in de woonplaats van de belastingplichtige.

De benodigde informatie is ook te vinden in uw account op de officiële website van de inspectie.

Onroerendgoedbelasting door TIN van een persoon is vrij eenvoudig te achterhalen op deze portal. Gegevens worden ook verstrekt op het portaal van de staatsdiensten.

Als er al een tenuitvoerleggingsprocedure tegen de schuldenaar is begonnen, omdat er een aanzienlijke schuld is ontstaan, dan kunnen deurwaarders informatie verstrekken, waarvoor u naar de website van deze dienst moet gaan en gegevens over de burger moet invoeren.

Gevolgen van overtredingen

Als de voorwaarden van de belasting op eigendom van individuen worden geschonden of een kleiner bedrag wordt overgemaakt dan aangegeven op de bon, dan is dit een ernstige overtreding van de wet, daarom worden burgers administratief aansprakelijk gesteld. Het wordt gepresenteerd in de vorm van een boete, waarvan het bedrag 20% van het belastingbedrag is.

Bovendien wordt er rente in rekening gebracht voor elke dag vertraging in de betaling, en hiervoorer wordt rekening gehouden met de herfinancieringsrente.

Als de schuld aanzienlijk wordt, kan de federale belastingdienst de wanbetaler aanklagen, waarna de gerechtsdeurwaarders het geld zullen innen. Ze hebben de mogelijkheid om tal van beïnvloedingsmethoden te gebruiken, dus de rekeningen of eigendommen van een burger kunnen in beslag worden genomen, en het zal ook onmogelijk zijn om het land te verlaten.

Als de inspectie al bewijs heeft van kwaadwillige en opzettelijke belastingontduiking, kan dit ertoe leiden dat de niet-betaler strafrechtelijk aansprakelijk wordt gesteld.

Dus, op elk van deze objecten moeten belastingen worden betaald op onroerend goed dat eigendom is van individuen. Hiervoor wordt nu de kadastrale prijs gehanteerd volgens nieuwe wetswijzigingen. Het wordt vastgesteld op basis van een speciale beoordeling die om de vijf jaar wordt uitgevoerd. Indien nodig kan deze indicator voor de rechter worden aangevochten. Elke persoon moet de belastinggrondslag, het tarief en andere parameters begrijpen om de juistheid van de berekeningen die door de medewerkers van de federale belastingdienst zijn uitgevoerd, onafhankelijk te verifiëren.