Belastingaftrek voor hypotheekrente. onroerende voorheffing aftrek

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Tegenwoordig heeft niet elke burger genoeg gratis geld om een appartement te kopen. Velen moeten leningen gebruiken. Gerichte leningen geven recht op belastingaftrek voor hypotheekrente, op voorwaarde dat de documenten zijn opgesteld op het grondgebied van de Russische Federatie.

Concept

Een vermogensaftrek is een voordeel waarmee u geld kunt besparen op uw hypotheek. Wanneer een persoon onroerend goed koopt, kan hij de betaalde personenbelasting ten bedrage van 13% van de begroting terugbetalen. Het maximale bedrag is beperkt tot 2 miljoen roebel. Als onroerend goed duurder is, kan slechts 2000 x 0,13=260 duizend roebel van de staat worden ontvangen. En degenen die dit bedrag sinds 2014 niet volledig hebben verzameld, mogen extra geld ontvangen van een ander onroerend goed. Hypotheken hebben ook recht op een vergoeding van 390 duizend roebel. (13% van 3.000 duizend roebel) van betaalde rente.

Compensatievoorwaarden

Compensatie kan alleen worden verkregen uit een gerichte lening. Dat is inde overeenkomst met de bank moet aangeven dat de fondsen zijn uitgegeven voor de aankoop of bouw van woningen op het grondgebied van de Russische Federatie. Een aftrek van kosten kan alleen worden verkregen van hetzelfde onroerend goed waarop het hoofdobject is geregistreerd, als de transactie vóór 2014 is afgesloten. Fondsen moeten worden besteed voor de gespecificeerde doeleinden. De renteaftrek is niet langer gebonden aan de hoofdsom, maar kan worden toegepast op een andere woning.

Wet

Tot 2013 werd de onroerende voorheffing voor hypotheken verstrekt in het bedrag van de betaalde rente. Sinds 2014 zijn wijzigingen in de code van kracht geworden, die een beperking van het bedrag van de vergoeding tot drie miljoen roebel hebben ingevoerd voor transacties die na 2013 zijn afgesloten. Naast de hoofdsom wordt voor de totale lening een belastingaftrek voor hypotheekrente verstrekt. Het is ook beperkt tot 2 miljoen roebel.

Nuances

Het blijkt dat burgers een bonus lijken te hebben. Maar ze kunnen er geen gebruik van maken, omdat de fiscale aftrek voor hypotheekrente beperkt is. Wetswijzigingen zijn bedoeld om deze tekortkoming te corrigeren. De mogelijkheid om een aanvullende vergoeding te ontvangen is natuurlijk goed. Maar de vraag is, hoeveel kan een gemiddelde Rus tijdens zijn leven echt appartementen kopen? Het kabinet gaat ervan uit dat de hypotheekrente in de nabije toekomst zal dalen tot 12-13%, wat samen met de innovatie de vraag op de vastgoedmarkt zal stimuleren.

Belastingaftrek (hypotheek): lijst met documenten

Omdat de eigendomsbewijzen bij de eerste werden ingeleverdaangifte doet, dan moet u om de vergoeding te verwerken het volgende verzamelen en verstrekken:

• aangifte 3-personenbelasting;
• kopie paspoort;
• attest inkomensniveau 2 personenbelasting;
• vergoedingsclaim;
• leningsovereenkomst;
• ontvangst van betaling of rekeningafschrift;
• terugbetalingsschema;
• certificaat van een kredietinstelling op werkelijk betaalde rente.

Dit pakket documenten moet worden ingeleverd bij de belastingdienst van de woonplaats.

Gedeelde woning

Als het appartement vóór eind 2013 door meerdere eigenaren is gekocht, wordt bij de eerste indiening van de aangifte een aanvraag ingediend om de aftrek tussen alle eigenaren te verdelen. In dezelfde verhouding wordt compensatie van de hoofdsom van de schuld en rente uitgekeerd. Voor transacties die na 2014 zijn voltooid, wordt dit overzicht jaarlijks bijgewerkt.

Gedeeld eigendom

Hypotheekaftrek gaat in vanaf het jaar waarin het saldo van de hoofdsom is ontvangen. Vroeger was het zinloos om dit probleem aan te pakken. In het geval van gedeeltelijk eigendom van onroerend goed, wordt de aftrek verdeeld in dezelfde verhouding als aangegeven in het eigendomsbewijs.

Hoe krijg ik een teruggave van hypotheekbelasting?

De rentevergoeding wordt berekend op basis van de werkelijk betaalde bedragen. Daarom moet u elk jaar een attest van de bank meenemen, waarin de regeling voor het terugbetalen van de schuld staat beschreven. Op basis van dit document wordt een 3-NDFL-verklaring afgegeven.

Compensatiebedrag

Voor objecten die vóór eind 2013 zijn gekocht, kan de aftrek worden verleend voor het volledige bedrag van de kosten. Voor transacties die zijn aangegaan sinds 2014 gelden andere regels. Als de kosten van het betalen van rente voor de gehele looptijd van de overeenkomst niet hoger zijn dan 3 miljoen roebel, kunt u voor het volledige bedrag belastingaftrek krijgen voor de hypotheek. Anders worden alleen de overeengekomen 300 duizend roebel vergoed. Als het geleende bedrag de kosten van het appartement overschrijdt, wordt de renteteruggave berekend op basis van de aankoopkosten in het totale bedrag van het contract. Daarom is het maximale bedrag 260 duizend roebel. bij het kopen van onroerend goed met uw eigen geld en bij het aanvragen van een hypotheek - 786.700 roebel

Hypotheekaftrekcalculator

• De kosten van het appartement bedragen 1,7 miljoen roebel. Aftrekbedrag: 1,7 x 0,13=221 duizend roebel. (alleen leninglichaam).
• De kosten van het appartement bedragen 4 miljoen roebel. Het bedrag van de hoofdvergoeding: 2 x 0, 13=260 duizend roebel

De resterende 200 duizend roebel. zijn niet aftrekbaar. Alleen het bedrag dat wordt besteed aan de aankoop van een appartement wordt in aanmerking genomen. Het resulterende bedrag wordt in een bepaalde verhouding over de aandelen verdeeld. Als een gelijktijdige transactie wordt uitgevoerd (een nieuw appartement kopen en een oud appartement verkopen), kan dit geld worden gebruikt om de personenbelasting te betalen uit de verkoop van onroerend goed.

Wie kan gecompenseerd worden

De militaire hypotheekaftrek is een teruggave van inkomstenbelasting. Daarom kan compensatie alleen worden ontvangen door burgers van de Russische Federatie die officieel inkomen ontvangen en betalen methem persoonlijke inkomstenbelasting voor een bedrag van 13%. Hetzelfde geldt voor niet-ingezetenen die minimaal 6 opeenvolgende maanden per jaar op het grondgebied van de Russische Federatie werken. Staat de woning op naam van een minderjarig kind, dan kan de aftrek door de ouders worden ontvangen. Gepensioneerden die een bron van inkomsten hebben van 5534 roebel / maand. (exclusief uitkeringen) kunnen ook compensatie aanvragen. Vrouwen die met zwangerschapsverlof zijn, kunnen geld krijgen nadat ze weer aan het werk zijn gegaan. Is er eerder een woning gekocht, dan kunnen voor inkomen, voor en na de vakantie, apart documenten worden afgegeven. Als het salaris in het lopende jaar niet voldoende is om inhouding te krijgen, dan verdwijnt dit geld nergens. Ze worden gewoon overgedragen naar de volgende kalenderperiode. Deze situatie komt vaak voor bij mensen die officieel alleen het minimumloon ontvangen, en de rest van het bedrag in een envelop. Er zijn zelfs situaties waarin de hypotheek daadwerkelijk wordt betaald, maar de vergoeding niet wordt verstrekt, omdat het inkomen minimaal is. Hoe krijg ik aftrek?

De eerste optie is om contact op te nemen met het belastingkantoor

Van 1 januari tot 30 april van de periode volgend op de accumulatie van het bedrag, moeten de volgende documenten worden ingediend op de vaste verblijfplaats:

• paspoort (verblijfsvergunning);
• verklaring;
• attest van de werkgever 2-personenbelasting;
• accountgegevens;
• TIN;
• verkoopcontract.

Alle papieren worden geleverd in originele en gewaarmerkte kopieën. Een aanvraag voor aftrek wordt ter plaatse geschreven. Documenten worden binnen 3 maanden in behandeling genomen. In zeldzame gevallen kan de belastingkan iemand bellen om vragen te verduidelijken of aanvullende informatie te verkrijgen. Indien goedgekeurd, wordt het verschuldigde bedrag van de aftrek binnen 30 dagen op de opgegeven rekening bijgeschreven. Eerst moet het lichaam van de lening worden betaald en vervolgens de rente. Maar het is beter om beide bedragen in de aangifte uit de eerste periode aan te geven, zodat de fiscus later geen vragen heeft.

Er is geen verjaringstermijn voor documenten als zodanig. Ook als het appartement vijf jaar geleden is gekocht, kan door vooraf aangifte te doen geld uit het opgebouwde inkomen van de afgelopen periode worden ontvangen. Als de hypotheek in een vreemde valuta is uitgegeven, wordt de vergoeding nog steeds betaald in roebels tegen de koers van de Centrale Bank, vanaf de datum van betaling.

De IRS kan een betaling weigeren als:

• eigendom wordt op naam van de werknemer verworven ten koste van het geld van de werkgever;
• een deel van de kosten werd betaald door het Young Family-programma, militaire hypotheek, moederschapskapitaal; in dit geval kan de aftrek alleen worden gedaan op het bedrag van het eigen geld;
• transactiepartijen – verbonden partijen: kinderen; ouders, kleinkinderen, echtgenoten;
• niet alle documenten verstrekt.

Tweede optie - op het werk

Belastingaftrek bij het kopen van een appartement wordt uitgegeven als niet-betaling van de personenbelasting op het loon. Om van een dergelijke regeling gebruik te maken, moet u een attest van de inspectie over het recht op een uitkering verkrijgen en dit samen met de volgende documenten aan de werkgever bezorgen:

• Inschrijvingsbewijs eigendom;
• contractendealverwerking;
• aanvraag voor vergoeding;
• ontvangst van contant geld van verkoper.

Deze documenten worden eens in de 12 maanden aan de werkgever gegeven voor compensatie. Als een persoon van meerdere banen is veranderd, kan er pas vanaf het volgende kalenderjaar een aftrek op een nieuwe plaats plaatsvinden.

Voorbeeld

In 2014 kocht een persoon een appartement ter waarde van 7 miljoen roebel, waarvan 3 miljoen roebel. werden betaald met een lening voor 13 jaar. Het bedrag aan opgebouwde rente is 1,5 miljoen roebel. Het inkomen van een persoon in dezelfde periode bedroeg 900 duizend roebel.

Het bedrag van de lening overschrijdt het maximale bedrag dat kan worden afgetrokken. Daarom worden 2 miljoen roebel gebruikt voor berekeningen. Het compensatiebedrag is:

2.000 x 13%=260 duizend roebel - van de leningverstrekker; 1.500 x 13%=195 duizend roebel. – met interesse.

Bedrag ingehouden belasting: 900 x 13%=117 duizend roebel.

Het bedrag aan inkomstenbelasting dat in de loop van het jaar op het loon is betaald, dekt de aftrek niet. Daarom ontvangt een persoon in 2015 117 duizend compensatie. En het saldo (143 duizend roebel) wordt overgedragen naar de toekomstige periode.

Belastingaftrek voor hypotheekrente voor een bedrag van 195 duizend roebel. kan 13 jaar worden gebruikt, dat wil zeggen gedurende de gehele leenperiode. Deze vergoeding wordt verstrekt omdat de commissie daadwerkelijk aan de bank wordt betaald. Daarom moet u elk jaar een pakket documenten, inclusief een attest waarin precies staat beschreven hoe de schuld wordt afgelost, meenemen naar de belastingdienst. Dit voorbeeld is geschikt voor het geval van een enkele appartementseigenaar. Zijn er meerdere eigenaren of is er sprake van een aandelenparticipatie, dan wordt de vergoeding in een bepaalde verhouding over alle eigenaren verdeeld. Het verschuldigde bedrag wordt overgemaakt naar een bankrekening en vervolgens wordt het geld verzonden om de schuld op de lening af te betalen. Ze worden niet uitgedeeld. Betalingsdocumenten moeten worden afgegeven aan de persoon die de afschrijving doet.

In de onderste regel

Vastgoedaftrek stelt Russen in staat om een deel van de kosten van een hypotheek te compenseren. Het maximale bedrag van de vergoeding is 786,7 duizend roebel. Maar dit geld wordt niet uitbetaald. Ze worden bijgeschreven op de bankrekening en gebruikt om het saldo van de schuld af te betalen.