Wat is vermogensaftrek, wie heeft er recht op en hoe bereken je deze? Artikel 220 van het belastingwetboek van de Russische Federatie. onroerende voorheffing aftrekposten

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

In Rusland hebben burgers veel verschillende vormen van staatssteun. Hier kunt u niet alleen rekenen op uitkeringen en uitkeringen, maar ook op de zogenaamde inhoudingen. Ze zijn van belang voor veel mensen in het land. Vandaag moeten we uitzoeken wat een vermogensaftrek is. Hiermee kunt u besparen op de aankoop van onroerend goed. Maar hoe? En wat is er nodig om vermogensaftrek te krijgen? Als iedereen al deze problemen heeft begrepen, zal hij in de kortst mogelijke tijd het gewenste resultaat kunnen bereiken.

Definitie

Wat is een vermogensaftrek? Het is dus gebruikelijk om de teruggave van een deel van het geld dat is besteed aan de aankoop van onroerend goed te noemen vanwege betaalde inkomstenbelasting in een bepaald belastingtijdvak.

De huidige wetgeving stelt dat een burger niet alleen recht heeft op onroerendgoedaftrek bij het kopen, maar ook bij het verkopen van woningen of grond. In dat geval is het mogelijk om over het ontvangen bedrag voor de verkochte woning geheel of gedeeltelijk geen inkomstenbelasting te betalen. Het is verbonden metvermindering van de heffingsgrondslag voor de personenbelasting met een of ander bedrag.

Vaak betekent eigendomsaftrek de eerste interpretatie van het overeenkomstige concept. De bevolking wordt voornamelijk niet geconfronteerd met het betalen van belastingen op de verkoop van onroerend goed, maar met de teruggave van geld voor de aankoop ervan.

Waarvoor wordt gezorgd

Wat is een vermogensaftrek? Dit is een vergoeding van een deel van de gemaakte kosten bij de verwerving van onroerend goed. Maar niet iedereen en niet altijd kan dit recht gebruiken.

Eigendomsaftrek is beschikbaar voor de volgende items:

• appartement;
• kamer;
• herenhuis woonblok;
• huis;
• land voor het bouwen van een huis;
• land gekocht voor bewoning;
• aandelen in beursgenoteerd onroerend goed.

Het zal niet mogelijk zijn om de belastinggrondslag in de personenbelasting te verlagen of een deel van het geld dat voor andere doeleinden is uitgegeven, terug te geven. Dit is niet voorzien door de wetgeving van de Russische Federatie.

Soorten eigendomsaftrek

Een huis kopen kan op verschillende manieren. Deze bepa alt de maximale vergoeding. Iemand beta alt meteen het hele bedrag onder het contract, terwijl iemand liever een hypotheek regelt. In beide gevallen heeft de koper theoretisch recht op belastingaftrek.

Eigendomsretour kan worden onderverdeeld in verschillende soorten:

• hoofd;
• hypotheek.

In het eerste geval zal een deel van het geld dat rechtstreeks aan de aankoop van woningen wordt besteed, worden teruggegeven. In het tweede geval kan een burger de betaalde rente terugbetalen oplening.

Belangrijk: bij het aanvragen van een hypotheek is het toegestaan om zowel de hoofdsom als de hypotheekrenteaftrek op te stellen.

Hoeveel kan worden geretourneerd

Wat is een vermogensaftrek? Het antwoord op deze vraag mag de burger niet langer in moeilijkheden brengen. En hoeveel zal het geld uiteindelijk kunnen teruggeven? Wat moet je hierover weten?

Artikel 220 van het belastingwetboek van de Russische Federatie stelt dat een burger bij het kopen van een huis en het maken van de belangrijkste eigendomsaftrek kan rekenen op een aftrek van twee miljoen roebel. Het retourpercentage is 13%. Dienovereenkomstig kunt u maximaal 260.000 roebel retourneren.

Bij hypotheken is de situatie enigszins anders. De aftrek wordt berekend over het bedrag gelijk aan drie miljoen. Dit betekent dat de staat maximaal 390.000 roebel aan de aanvrager kan teruggeven.

Als we het hebben over de verkoop van woningen, dan mag een miljoen euro de basis voor de personenbelasting verlagen. Dit is het maximum dat door de staat wordt geboden.

Belangrijk: u kunt niet meer geld eisen dan een burger inkomstenbelasting heeft overgemaakt voor een bepaald belastingtijdvak.

Wanneer het recht of de tijd voor registratie zich voordoet

Volgens artikel 220 van het belastingwetboek van de Russische Federatie ontstaat het recht op aftrek van onroerendgoedbelasting voor een burger in het jaar waarin hij de overeenkomstige transactie heeft uitgevoerd. Maar het kan binnen een beperkte tijd worden gerealiseerd.

De verjaringstermijn voor eigendomsaftrek is 3 jaar. Dit betekent dat na drie jaar vanaf de datum van verkoop of aankoop van onroerend goed, een persoon geen schadevergoeding kan aanvragen bij de bevoegde instanties.persoonlijke inkomstenbelasting.

In Rusland kunt u belastingaftrek aanvragen voor meerdere belastingtijdvakken tegelijk (1 periode=1 jaar). Namelijk voor alle drie de jaren tegelijk. Erg handig, vooral als het gaat om het aflossen van een hypotheek.

Basisvoorwaarden

Wat een vermogensaftrek is, is nu duidelijk. Maar hoe het te krijgen? En wie heeft er wettelijk recht op?

Er zijn voorwaarden waaraan moet worden voldaan bij het claimen van belastingaftrek. Op dit moment zien ze er zo uit:

1. Aanvrager moet een inwoner van het land zijn.
2. Gekochte woningen moeten zich op het grondgebied van Rusland bevinden.
3. Burger moet officieel inkomen hebben dat onderworpen is aan 13 procent inkomstenbelasting.

Op het eerste gezicht lijkt het erop dat gepensioneerden en werklozen het recht op studie niet kunnen uitoefenen, zelfs niet als ze onroerend goed hebben gekocht. In feite is dit niet helemaal waar.

Belangrijk: ouders, voogden en adoptieouders kunnen aanspraak maken op belastingaftrek voor huisvesting die is geregistreerd voor een kind jonger dan 18 jaar.

Kans voor ouderen

Veel vragen in Rusland worden veroorzaakt door de onroerendgoedaftrek voor gepensioneerden. Als een bejaarde werkt, geniet hij in het algemeen van het bestudeerde recht. Anders zijn problemen niet uitgesloten.

Het recht op vermogensaftrek voor gepensioneerden wordt voorzien met de mogelijkheid tot overdracht van de personenbelasting. Dit betekent dat een oudere niet-werkende burger een aftrek kan aanvragen waarbij rekening wordt gehouden met de inkomstenbelasting die de afgelopen drie jaar is betaald.

Wat zit erininclusief

Iedereen zou moeten begrijpen wat de eigendomsaftrek inhoudt. Meer precies, met welke kosten wordt rekening gehouden bij het registreren.

Als een appartement wordt gekocht, kan een persoon in de kosten opnemen:

• het bedrag vermeld in de PrEP;
• items kopen voor reparatie;
• geld betaald voor reparaties.

Het komt voor dat mensen geen appartementen en kamers kopen, maar huizen of percelen voor individuele woningbouw. In dit geval worden de volgende bedragen als onkosten beschouwd:

• voor het ontwikkelen van een huisproject;
• voor bouwmaterialen;
• voor afwerkingsmaterialen;
• betaald voor de aankoop van het woongebouw zelf;
• gegeven voor bouw- en afwerkingswerkzaamheden;
• voor het voeren van communicatie met huisvesting.

Alle vermelde uitgaven zijn gedocumenteerd. Anders worden ze niet in aanmerking genomen. In beide gevallen wordt bij het aanvragen van een hypotheek rekening gehouden met de betaalde rente op een woonkrediet.

Belangrijk: bij het aftrekken van de verkoop van onroerend goed moet ook met deze kosten rekening worden gehouden.

Hoe vaak te vragen

Vastgoedaftrek voor een appartement of ander onroerend goed kan eenmalig worden verleend. Maar het komt voor dat de werkelijke uitgaven van de koper aan huisvesting lager zijn dan de gespecificeerde limieten. In de huidige situatie is het toegestaan om voor onroerend goed zoveel aftrekposten op te stellen als nodig is totdat de maximale bedragen die door het rijk worden toegekend, volledig zijn besteed. Maar in ons geval is er één serieusbeperking - de overdracht van het saldo van de aftrek is alleen toegestaan voor degenen die een woning hebben gekocht na 2014. Als de woning eerder is gekocht, kunt u geen gebruik maken van het genoemde voordeel.

Hetzelfde geldt voor de verlaging van de inkomstenbelastinggrondslag bij de verkoop van woningen. Een burger kan van de ontvangen winst het bedrag van de eerder door hem gemaakte kosten aftrekken, maar niet meer dan 1.000.000 roebel. Als het minder is, mag het saldo van de aftrek worden overgedragen naar de toekomst.

Als de aanvrager meerdere objecten verwerft, kan hij voor een ervan een aftrekpost opstellen en het eventuele saldo overboeken naar een ander goed. Erg handig!

Regels voor het tellen bij het kopen

Hoe de onroerendgoedaftrek berekenen? Met "vermakelijke wiskunde" moet heel voorzichtig worden omgegaan. En dan komt alles goed.

Als u wilt weten hoeveel u kunt terugbetalen voor het kopen van een huis, heeft u het volgende nodig:

1. Bereken alle bovenstaande kosten gemaakt door de koper/verkoper.
2. Vergelijk het ontvangen bedrag met de door de staat vastgestelde limieten. Als de bedragen groter zijn, moet u 2 of 3 miljoen roebel als basis nemen voor respectievelijk een reguliere aankoop en een hypotheek.
3. Bereken alle betaalde inkomstenbelastingen voor het geselecteerde belastingtijdvak.
4. Vermenigvuldig het bedrag van de uitgaven met 13 procent.
5. Vergelijk het cijfer verkregen in de vorige stap met het bedrag aan betaalde inkomstenbelasting.

Het enige wat je nu nog hoeft te doen, is uitzoeken hoeveel je terug kunt krijgen. Als het bedrag van de aftrek meer is dan de betaalde inkomstenbelasting, wordt de volledige inkomstenbelasting over een bepaalde periode teruggegeven, en indien minder - de volledigehet bedrag van de ontvangen aftrek.

Belangrijk: om geen fouten te maken met de berekeningen, moet u belastingcalculators gebruiken. Ze helpen gratis en snel, aan de hand van de door de gebruiker opgegeven gegevens, om te berekenen wat de hoogte van de onroerende voorheffing in dit of dat geval zal zijn.

Over bevoegde instanties

Je kunt alleen op bepaalde plaatsen aftrekken. Op dit moment kunt u met de juiste aanvraag solliciteren via:

• multifunctioneel centrum;
• lokaal belastingkantoor.

Indien nodig is het toegestaan om een aanvraag per post naar de federale belastingdienst te sturen, maar deze stap vertraagt het proces aanzienlijk.

Je kunt aftrek aanvragen op de standplaats. Dat wil zeggen, vraag het op het werk aan. Dit is geen erg populaire techniek, maar iedereen zou het moeten onthouden. Tijdens de uitvoering ervan zal er geen personenbelasting worden betaald over het bedrag van de aftrek van iemands inkomsten.

Belangrijk: als een burger besluit om rechtstreeks een aanvraag in te dienen bij de federale belastingdienst, moet rekening worden gehouden met de woonplaats van de aanvrager.

Echtgenoten en inhoudingen

Het is niet ongewoon om onroerend goed in het huwelijk te kopen. Wat moeten echtgenoten en echtgenotes weten voordat ze iets aftrekken?

Als de woning is gekocht tijdens het huwelijk en met gemeenschappelijk geld, en de tweede echtgenoot is de eigenaar van de overeenkomstige woning, hebben zowel de man als de vrouw gelijke rechten op de aftrek. Er is echter één waarschuwing.

Om problemen bij het aanvragen hiervan uit te sluiten, moet u een aanvraag indienen voor de verdeling van de vermogensaftrek tussen de echtgenoten. Man en vrouw moetennadenken over hoe ze het eisen. Het kan voordeliger zijn om een aftrek voor een van de echtgenoten of in gelijke delen toe te kennen.

Als huisvesting wordt gekocht met het geld van alleen een echtgenoot of echtgenote, de tweede echtgenoot is geen mede-eigenaar van het object, moet u niet rekenen op gelijke rechten met betrekking tot de aftrek. Ze zijn eenvoudigweg niet voorzien door de wetgeving van het land. Een aanvraag voor verdeling van vermogensaftrek tussen echtgenoten wordt in deze situatie niet ingediend. In plaats daarvan volstaat het om een reguliere aanvraag voor "compensatie" in te vullen voor de aankoop van een woning.

Snelle ontwerphandleiding

Het claimen van huisvestingskorting is niet zo moeilijk als het lijkt, maar het proces vereist voorbereiding vooraf. Wat is er nodig om het doel te bereiken?

In ons geval wordt aanbevolen om als volgt te handelen:

1. Sluit een deal om een huis te kopen of verkopen.
2. Vul de 3-persoons aangifte inkomstenbelasting in. Eigendomsaftrek zonder dit document werkt niet. Een belastingaangifte wordt meestal ingevuld voor het belastingtijdvak, u kunt er meteen gegevens voor drie jaar in invoeren.
3. Het samenstellen van een pakket documenten dat nodig is om een potentiële aanvrager verder te helpen.
4. Aanvragen bij de bevoegde instantie van de woonplaats met een aanvraag en een belastingaangifte.
5. Wacht op een reactie van de federale belastingdienst.

Verder zal alles afhangen van welke beslissing de Belastingdienst neemt. Als ze ermee instemden om de mogelijkheid te bieden, volstaat het voor de burger om te wachten op het feit dat hij geld overmaakt naar de vooraf gespecificeerde rekening. eigendomsaftrek voorhypotheekrente of PrEP wordt niet in contanten uitgegeven.

Anders moet u de reden voor de storing onderzoeken. Als het kan worden gecorrigeerd, wordt aanbevolen om dit binnen een maand te doen - dan hoeft u niet opnieuw een aanvraag in te dienen bij de geautoriseerde service voor de juiste service.

Regels voor het invullen van de aangifte

Iedereen kan belastingaangifte doen voor een appartement of huis. U kunt dit handmatig doen of met behulp van speciale programma's. Het is het beste om de tweede methode te gebruiken. Het vermijdt de meeste problemen die gepaard gaan met het invullen van het formulier. Het programma "Legal Taxpayer" werd als het beste erkend.

Verklaring 3-NDFL voor vermogensaftrek voor 3 jaar is opgesteld in drie afzonderlijke documenten.

De vorm van het document moet overeenkomen met de formulieren die zijn gebruikt in het jaar waarin de persoon "compensatie" aanvraagt. In de regel verandert het van jaar tot jaar. Dit moet zorgvuldig worden gecontroleerd.

In het voorbereide certificaat moet u het volgende specificeren:

• alle gemaakte kosten;
• belastbaar inkomen;
• gegevens uit vooraf opgestelde documenten.

Als een persoon een programma gebruikt voor het genereren van belastingaangiften, hoeft hij in de regel alleen de velden op het formulier "D1" in te vullen, vervolgens het type aftrek te selecteren en het formulier opnieuw in te vullen. De ingevulde aangifte wordt automatisch gegenereerd.

Belangrijk: als er problemen zijn met het opstellen van het 3-persoons aangiftebiljet, kun je om hulp vragenaan tussenpersonen. Particuliere bedrijven helpen vaak met inhoudingen, maar tegen extra kosten.

Hoofdpapers

Wilt u onroerendgoedaftrek krijgen? Welke documenten zijn nodig om de taak te voltooien?

De lijst met referenties om het noodzakelijke doel te bereiken is elke keer anders. Laten we eerst eens kijken naar de belangrijkste documenten. Bevestiging van het recht op eigendomsaftrek wordt uitgevoerd met behulp van eigendomsdocumenten voor huisvesting, evenals kwitanties die de gemaakte kosten aangeven.

Burger heeft nodig:

• paspoort;
• aanvraagformulier;
• belastingaangifte;
• inkomenscertificaten;
• koopovereenkomst of hypotheek;
• ontvangsten en cheques met vermelding van de kosten van de aanvrager;
• USRN-verklaring.

Dit zijn verplichte certificaten, zonder welke het niet werkt. Als u een hypotheek hebt afgesloten, moet u bovendien een aflossingsschema voor de lening opstellen.

Voor gezinnen

Hoe u een aangifte eigendomsaftrek invult, is nu duidelijk. En wat is er precies nodig voor de registratie daarvan?

Naast de bovenstaande certificaten moeten gezinsleden het volgende bijvoegen:

• huwelijksakte;
• huwelijksovereenkomst;
• geboorte- of adoptiecertificaten voor kinderen;
• elk certificaat dat aangeeft dat de aankoop is gedaan met het persoonlijke geld van de man of vrouw.

Meestal worden al deze documenten samen met kopieën geleverd. Wanneer u ze per post verzendt, moet u fotokopieën bij een notaris laten waarmerken. Stuur geen originelen.nodig hebben. Ze zijn alleen vereist in geval van persoonlijk contact met de bevoegde instantie.

Hoe lang wachten

Hoe lang duurt het om onroerendgoedaftrek aan te vragen en te verwerken? Er is geen definitief antwoord, maar dit is verre van het snelste proces. Aanvrager moet geduld hebben.

De Belastingdienst is gemiddeld maximaal twee maanden verantwoordelijk voor ingediende aftrekaanvragen. Het is ook de moeite waard om rekening te houden met de tijd om geld over te maken naar de aanvrager. Deze operatie duurt gemiddeld nog twee maanden.

Reden voor weigering van aftrek

De studieaftrek wordt soms geweigerd. Een dergelijk besluit moet schriftelijk worden gemotiveerd.

Meestal weigert de federale belastingdienst aftrekposten als:

• er zijn fouten gemaakt bij het invullen van de aangifte;
• een persoon heeft om de een of andere reden geen recht op aftrek;
• meegeleverde certificaten zijn verlopen of worden herkend als vervalsingen;
• citizen heeft een onvolledig pakket certificaten meegebracht die nodig zijn om een terugbetaling aan te vragen;
• Aftrek verlopen.

Een burger kan de reden voor de weigering van de aftrek altijd verduidelijken bij de belastingdienst. Als "fouten" kunnen worden gecorrigeerd, moet dit zo snel mogelijk worden gedaan. Anders is het niet mogelijk om het geld voor de aan- of verkoop van woningen terug te betalen.

Als een burger aan zijn capaciteiten twijfelt, kan hij zich altijd tot tussenpersonen wenden voor hulp bij het maken van inhoudingen. U kunt ook met belastingambtenaren overleggen over uw zaak. Zij zijnzorg ervoor dat u vertelt hoe u in een of ander stadium van de aftrek moet handelen.