Commerciële onroerende voorheffing: berekeningsfuncties, tarieven en rente

2025 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2025-01-24 13:22

Wijzigingen in de wetgeving hebben betrekking op verschillende gebieden. Een daarvan is commercieel vastgoed waarvan de eigenaren vanaf 2016 belasting moeten betalen volgens de nieuwe regels. Er is geen totale inzet, er is alleen de maximale waarde. U moet eerst berekenen hoeveel u moet betalen en u ook vertrouwd maken met mogelijke opties om het bedrag te verlagen.

De bedrijfsonroerendgoedbelasting is verhoogd vanwege de noodzaak om de kadastrale waarde te gebruiken in de berekening. Maar voorheen werd alleen inventaris gebruikt, wat lager was dan de werkelijke prijs van het object. De kadastrale waarde kan hoger zijn dan de marktwaarde. Voor niet-betaling van belastingen wordt aansprakelijkheid voorzien in de vorm van een boete.

Wat is inbegrepen in commercieel vastgoed?

Commercieel vastgoed is het pand dat wordt geleverd door de woningvoorraad. De eigenaren gebruiken het om winst te maken. Elk pand dat wordt verhuurd, of een magazijn of werkplaats is, wordt als commercieel beschouwd. Deze omvatten:

• café;
• restaurants;
• kantoren;
• workshops;
• winkels.

Typen objecten

Eigenschappen van dit type hebben een indeling naar use case:

• sociaal;
• industrieel;
• kantoor;
• voor gratis applicatie;
• appartementen.

Commerciële onroerendgoedbelasting is verplicht. Tot 2016 werd deze berekend op basis van de gemiddelde jaarlijkse kost. Nu wordt alleen de kadastrale waardering gebruikt bij de berekening:

• winkelcomplex;
• buitenlands eigendom;
• administratieve gebouwen;
• niet-residentiële bedrijfsruimten.

Voor alle andere eigenaren blijft het belastingbedrag ongewijzigd en wordt het tegen boekwaarde goedgekeurd. Als de eigenaar meerdere soorten onroerend goed heeft, wordt de belasting voor elk type berekend. Voordelen worden verstrekt aan eigenaren van onroerend goed, dat wordt gebruikt op het gebied van geneeskunde, onderwijs en wetenschap. De nieuwe belasting is niet van toepassing op:

• religieuze en budgetorganisaties;
• HOA, ZHSK;
• transportinrichtingen;
• defensie-ondernemingen;
• metro;
• ondernemingen die mensen met een handicap in dienst hebben;
• autobedrijven;
• culturele instellingen.

Goedgekeurde tarieven

Elke regio heeft mogelijk een ander belastingtarief voor commercieel onroerend goed. Maar bijna overal is het maximum 2% van de kadastrale waarde. Als u het weet, kunt u het belastingbedrag bepalen.

U kunt de nodige informatie krijgen bij de kadastrale kamer. Als de prijs erg hoog is, moet u een aanvraag indienen voor de herziening ervan. Het is mogelijk om op eigen kosten een onafhankelijke aanslag te bestellen, waarna u naar de rechter kunt stappen. Individuele commerciële onroerendgoedbelasting kan lager zijn als de eigenaar in categorieën v alt zoals:

• oorlogsveteraan;
• strijder;
• uitgeschakeld groep 1 en 2;
• handicap sinds kindertijd.

Commerciële onroerendgoedbelasting hoeft niet te worden betaald door ondernemers die hebben gekozen voor een vereenvoudigde belastingoptie. De voorwaarde dat het onroerend goed wordt gebruikt voor commerciële werkzaamheden moet worden nageleefd en er wordt een eenmalige belasting afgetrokken van het inkomen. Ook zullen rechtspersonen de boekwaarde van het pand niet kunnen toepassen, voor hen wordt de kadastrale waarde in aanmerking genomen.

In elke regio kan de overheid specifieke soorten panden aanvullen en schrappen van de lijst met voorkeursobjecten. Als de gebouwen werken op het gebied van geneeskunde, wetenschap en onderwijs, dan hoeven hun eigenaren slechts 25% van de belasting te betalen.

Verkoop

De omzetbelasting voor commercieel onroerend goed wordt bepaald door de volgende factoren:

• verkoperstatus;
• belastingstelsel;
• duur van eigendom;
• het voorwerp gebruiken bij klusjes;
• de beschikbaarheid van documenten, de kosten voor de aankoop van het object zijn vastgesteld.

Welke onroerendgoedbelasting betalen inwoners? Het is gelijk aan 13%, en voor niet-ingezetenen -dertig%. De kadastrale waarde wordt als uitgangspunt genomen. Als deze niet is vastgesteld, wordt rekening gehouden met de contractprijs voor de verkoop van het object.

Belastingberekening

Sinds 2016 is er slechts één criterium gewijzigd dat bepa alt of het nodig is om omzetbelasting te berekenen en te betalen. Alle woningen die vanaf nu worden gekocht, moeten minimaal 5 jaar in het bezit zijn van de eigenaar. In dit geval hoeft u geen omzetbelasting te betalen.

Als het onroerend goed vóór 2016 is gekocht, hoeft er geen belasting te worden betaald over de verkoop van onroerend goed dat langer dan 3 jaar in bezit is. Er zijn uitzonderingen op de nieuwe regels. 3 jaar eigendom nodig om belasting te vermijden:

• eigendom als geschenk ontvangen;
• erfenis;
• werd geprivatiseerd.

Er is een recht om de belastingaftrek te gebruiken. De grootte is 250 duizend roebel. Inkomsten uit de verkoop van een object zijn de winst van de burger, daarom wordt voor particulieren het personenbelastingtarief van 13% toegepast. Als hij 183 dagen per jaar niet in Rusland woont en in die tijd geen inkomen heeft ontvangen, wordt hij als niet-ingezetene beschouwd. In dit geval is het tarief 30%.

Het bedrag verlagen zonder de belasting te schenden

Om geen belasting te betalen over commercieel onroerend goed, als het is verkocht, moet u de transactie vooraf berekenen. Alles moet worden gedocumenteerd zodat de eigendomstijd van het object meer dan 36 maanden is.

Voor een dringende deal kun je kiezen voor een eenvoudige afwikkeling. Om dit te doen, moet u het bedrag met een aftrek berekenen, de kosten van de aankoop aftrekken. Er zijn twee soorten juridische:berekening. De transactie mag niet worden uitgesteld. De wisselkoers kan de waarde van het onroerend goed verhogen, en daarom zal de belasting stijgen.

Individuen, als ze zijn geregistreerd als individuele ondernemer, mogen geen belasting betalen. Alleen zij hoeven een huurovereenkomst af te sluiten met belasting op huurbetalingen. In dit geval zal het 6% blijken te betalen in plaats van 13%. Het is wenselijk dat rechtspersonen in 1 belastingtijdvak 2 transacties verrichten. Hierdoor wordt de belastingdruk verlaagd. Hierdoor worden inkomsten en uitgaven in evenwicht gebracht en wordt de belasting verlaagd.

Belastingbedragen

Als de eigenaar niet tot de deelnemers aan de uitkering behoort, moet hij onroerende voorheffing betalen. Voor commercieel vastgoed gelden de volgende tarieven:

• 0, 1% - als het onroerend goed tot 300 duizend roebel kost;
• 0, 1-0, 3% - 300 - 500 duizend roebel;
• 0, 3-2% - meer dan 500 duizend roebel.

De Belastingdienst houdt toezicht op de naleving van de betaling van bedragen. U dient ook contact op te nemen met deze organisatie als u vragen op dit gebied heeft.

Gevolgen van niet-betaling van belasting

Volledige of gedeeltelijke niet-betaling van belasting als gevolg van een verlaging van de betalingsbasis, onjuiste berekening van het bedrag en andere onwettige acties leiden tot aansprakelijkheid. Volgens de belastingwet is een boete van 20% van het totale bedrag vereist.

De incasso-instanties moeten over alle informatie en documenten beschikken die het bestaan van een dergelijk misdrijf aantonen. Deze gegevens omvatten de definitie van belastingen op basis van de wetgeving van de Russische Federatie, de richting van de melding en de feitenontvangstbevestiging.

In de door de wet bepaalde termijn wordt een boete voor te late betalingen goedgekeurd. De rente is 1/300 van de financieringsrente van de Centrale Bank. Personen ouder dan 16 jaar zijn aansprakelijk. Dit type belasting wordt als nieuw beschouwd in Rusland, maar het is verplicht, dus iedereen zal het moeten betalen. Tijdige terugbetaling stelt u in staat om vrijelijk commerciële activiteiten uit te voeren.

Naast bedrijfspanden wordt de belasting ook geheven op gewoon onroerend goed. Er zijn categorieën burgers die zijn vrijgesteld van het betalen van leges. In ieder geval is het belangrijk om de voorkeursgroep te documenteren, dan wordt de belasting verlaagd of ontbreekt.