Octrooibelastingstelsel voor individuele ondernemers: activiteiten, bijdragen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Het starten van een eigen bedrijf is een zeer populaire en groeiende branche. Veel moderne burgers, vooral zzp'ers, denken vroeg of laat na over de officiële registratie van de zaak. Hiervoor meldt een particulier zich bij de Belastingdienst aan als particulier ondernemer. Maar onlangs is er in Rusland een octrooisysteem voor belastingheffing verschenen. Voor individuele ondernemers in sommige activiteitsgebieden is een dergelijke techniek een echt geschenk. Het maakt het leven en het runnen van uw eigen bedrijf een stuk gemakkelijker. Alleen de nuances van deze procedure zijn niet helemaal duidelijk. Wat moeten burgers weten over het openen van een IP met een octrooi? Wanneer kan het worden toegepast? Wat zijn de voor- en nadelen van een dergelijke aanpak? Het is niet zo moeilijk om al deze vragen te beantwoorden. Zeker als je het onderwerp van alle kanten bestudeert. Er is veel informatie over octrooien in Rusland voor individuele ondernemers. Daarom is het het beste om je te concentreren op de belangrijkste punten. Zij kunnen de situatie met octrooien in het land voor ondernemers zoveel mogelijk verhelderen.

Documentbeschrijving

Allereerst moet je begrijpen over wat voor soort document we het hebben. IP op het octrooisysteembelastingen (2016 of een ander - het is niet zo belangrijk, de principes blijven hetzelfde) maakt het leven veel gemakkelijker.

Een octrooi is niets meer dan een soort werkvergunning. Hieruit volgt dat een burger zich als individuele ondernemer in een bepaald gebied gewoon "goed" voor zijn werk koopt. Het document heeft een aantal voordelen. Het is vanwege hen dat sommigen niet alleen als individuele ondernemer willen werken, maar ook om patenten te kopen.

Opgemerkt moet worden dat je niet overal activiteiten kunt uitvoeren met behulp van het bestudeerde papier. Octrooien worden alleen in Rusland verleend als er wetten zijn om individuele ondernemers met speciale regimes te behouden. In de praktijk kunt u in bijna het hele land uw eigen bedrijf openen en een speciale belastingsoort kiezen.

Wie heeft het recht

Opgemerkt moet worden dat niet iedereen recht heeft op een octrooi. En dit zonder rekening te houden met het effect in de regio van de wet op het gebruik van bijzondere belastingregimes. Standaard wordt gekeken naar situaties waarin het mogelijk is om een IP te openen met een specialisme in de regio. modus. Houd hier rekening mee.

Het grootste probleem is dat er geen belastingsysteem voor octrooien is voor grootschalige IP. Volgens de vastgestelde regels kunnen alleen kleine bedrijven werken met de hulp van PSN.

Om precies te zijn, alleen een ondernemer die zelfstandig (zonder werknemers, voor zichzelf) of met niet meer dan 15 werknemers werkt, kan een octrooi verkrijgen.

Meestal IPgeopend door burgers die uitsluitend voor zichzelf werken. Daarom zal een octrooi in de beginfase het leven van een ondernemer aanzienlijk vergemakkelijken. Houd er ook rekening mee dat deze functie niet voor alle soorten activiteiten beschikbaar is. Hier zijn een aantal beperkingen aan verbonden.

Octrooiactiviteiten

Zoals reeds vermeld, bieden niet alle soorten activiteiten de mogelijkheid om PSN in Rusland te gebruiken. Veel ondernemers zijn dan ook niet bekend met dit recht. Dit is normaal.

Vandaag de dag veranderen en breiden de activiteiten van de IP van het octrooibelastingstelsel zich uit. Zoals de praktijk laat zien, wordt op regionaal niveau vaak een volledige lijst van werken opgesteld. Maar meestal beschouwen ze de volledige lijst met gebieden waarvoor het mogelijk is om een octrooi aan te schaffen.

Er zijn ongeveer 60-65 soorten werk toegestaan in het PSN. De soorten activiteiten van individuele ondernemers van het octrooibelastingstelsel zijn bijvoorbeeld als volgt:

• reparatie, maatwerk;
• creatie, schoenreparatie;
• schoonheidsspecialisten en kappers;
• meubelreparatie;
• foto- en videolabdiensten;
• reparatie van alle gebouwen (inclusief huisvesting);
• vervoer van goederen/passagiers met de auto;
• oppassen en zorgen voor kinderen/gehandicapten/zieken;
• begeleiding en gemeenschapsonderwijs;
• veterinair;
• huurpand;
• productie-achtige diensten;
• reparatie en vervaardiging van sieraden en sieraden;
• dienstenkookt thuis;
• vertalersactiviteiten;
• PC-reparatie.

Dit is geen uitputtende lijst van werken die door patenten worden ondersteund. Tot op heden is het werk van copywriters ook mogelijk op een vergelijkbare manier. Dit wordt vaak genoemd bij de Belastingdienst. Het wordt aanbevolen om de exacte lijst met activiteiten in elke afzonderlijke regio te verduidelijken.

Geldigheidsperiode

Een belangrijk punt is de periode waarvoor een octrooi wordt verleend. Het punt is dat volgens de wet PSN bepaalde beperkingen heeft. De minimale duur van de bestudeerde paper is 1 maand. Voor een kortere periode is SIT niet van toepassing.

Maar de maximale duur van een octrooi is een jaar. Na de gespecificeerde periode verlengt een burger ofwel de geldigheid van dit belastingstelsel, of stapt over naar een ander type belastingstelsel.

Natuurlijk hebben we het over een kalenderjaar. Zoals de praktijk laat zien, wordt PSN aanvankelijk voor een maand aangevraagd, daarna verlengt een burger het tot een jaar. In feite is deze optie van belastingheffing voor velen handig. In het bijzonder zelfstandigen. Het octrooisysteem is voor sommige mensen een echt geschenk!

Belastingen vervangen

Waar moet je nog meer op letten? Een onderscheidend voordeel van het onderzochte systeem is dat de ondernemer bij het gebruik van het PSN vrijgesteld is van het betalen van veel belastingen en heffingen. In feite hoeft er geen geld te worden overgemaakt tijdens het zakendoen.

Het octrooistelsel van belastingheffing voor individuele ondernemers vervangtde volgende belastingen en toeslagen:

1. NDFL. Hieruit volgt dat u alle winst voor uzelf kunt nemen. Een deel van het inkomen hoeft niet aan de staat te worden gegeven.
2. Onroerendgoedbelasting. Als een ondernemer een of ander onroerend goed heeft en dit in het bedrijfsleven gebruikt, dan zijn de jaarlijkse betalingen niet aan hem verschuldigd.
3. BTW. Deze belasting wordt slechts in uitzonderlijke gevallen geheven. Bijvoorbeeld bij het importeren van producten op het grondgebied van de Russische Federatie.

Hieruit volgt dat het octrooi feitelijk alle bestaande belastingheffingen voor de ondernemer vervangt. Het is zeer comfortabel. Daarom proberen sommige individuele ondernemers over te stappen op octrooien.

Lokalisatie

Er is nog een belangrijke nuance waar je op moet letten. Sommige ondernemers houden er geen rekening mee. Waar gaat het over?

Het octrooisysteem in Rusland voor individuele ondernemers werkt binnen een bepaalde regio. Dat wil zeggen, waar het document is ontvangen. In de regel zal het afgegeven certificaat aangeven in welk gebied het papier actief is.

Hieruit volgt dat niet alle activiteiten baat hebben bij het gebruik van een octrooi. Als je van plan bent om in meerdere regio's te werken, kies je bij voorkeur voor een ander belastingstelsel. Dan kunt u gemakkelijk uw bedrijf runnen, ongeacht de locatie.

Combinatie

Individuele ondernemers die het octrooistelsel van belastingheffing gebruiken, worden steeds talrijker in Rusland. En dit ondanks het feit dat dit regime relatief recentelijk in het land verscheen.

De wet staat de combinatie van verschillende belastingregimes toe bij het verkrijgen van een octrooi. Zoals de praktijk laat zien, is dit ergveel voorkomend verschijnsel.

Welke soorten belasting kunnen gelijktijdig met SIT worden toegepast? Dit is:

• USN;
• OSN;
• UTII.

De verzoeker kiest dus zelf hoe hij handelt. In de praktijk zijn het vereenvoudigde belastingstelsel en het octrooibelastingstelsel voor individuele ondernemers heel gebruikelijk. In het bijzonder onder zelfstandigen die besloten hebben uit de "schaduw" te treden en hun inkomsten te legaliseren.

Overschakelen naar modus

Steeds meer mensen denken na over hoe en wanneer ze over moeten stappen op het gebruik van een octrooi. Er zijn bepaalde regels die u moet volgen.

Hoe kan een individuele ondernemer overstappen op het octrooibelastingstelsel? Hiervoor moet u contact opnemen met de belastingdienst op de plaats van inschrijving van de ondernemer. U dient een aantal documenten mee te nemen. Later meer hierover.

Er zijn dus verschillende opties voor de implementatie van het patent. De eerste is de overgang naar dit systeem. De aanvraag van het vastgestelde formulier moet 10 dagen voor de start van de aanvraag van het octrooi worden ingediend.

De tweede afstemming - aanvankelijk de opening van IP met PSN. Deze optie heeft de voorkeur voor degenen die zichzelf in eerste instantie in het bedrijfsleven willen proberen. De aanvraag wordt ingediend samen met een bepaald pakket documenten waaruit de wens blijkt om octrooi aan te vragen.

Hoe precies te werk gaan? Dit is aan iedereen om te beslissen. In feite zijn er geen moeilijkheden in dit proces. U moet een aanvraag indienen bij de belastingdienst op de plaats van registratie van de burger.

Rapportage

Een belangrijk punt is de rapportage van individuele ondernemers. Veel mensen stellen deze vraag. De rapportage van individuele ondernemers onder het octrooibelastingstelsel is van belang voor bijna iedereen die van plan is om van deze functie gebruik te maken.

Het punt is dat ondernemers in zo'n geval verlost zijn van onnodig papierwerk. Opgemerkt moet worden dat er geen rapporten zijn onder het octrooi. U hoeft geen aangifte inkomstenbelasting of andere documentatie in te dienen. En ongeacht de activiteit. PSN voorziet niet in rapportages aan de staat. Veel zakenmensen zijn geïnteresseerd in dit voordeel.

Er zijn echter nog steeds uitzonderingen. Als we het hebben over het verlenen van bepaalde diensten, moet u BSO-formulieren invullen. Dit is de enige documentatie die geldig is.

Handelen en PSN

IP op het octrooibelastingstelsel (2016 of een ander - niet zo belangrijk), die zich bezighouden met handel, hebben ook enkele kenmerken. Welke?

Integendeel, ze kunnen een voordeel van het gekozen belastingstelsel worden genoemd. Opgemerkt wordt dat ondernemers bij het zakendoen geen gebruik mogen maken van kassa's. Maar op verzoek van de koper is het noodzakelijk om enig bewijs van de aankoop te overleggen. Bijvoorbeeld een bestelling voor een kassabon.

Dienovereenkomstig kunt u zelfs in het geval van handelen niet nadenken over rapportage. Dit maakt, zoals al benadrukt, het leven een stuk gemakkelijker. Het enige serieuze papierwerk is de directe registratie van ondernemerschap. Niets anders speciaals in Rusland voor IP metGeen PSN opgegeven.

Rekeningenboek

Desalniettemin zul je een klein verslag moeten bijhouden voor het geval dat. Maar in de regel wordt het niet opgenomen in de rapporten. Het document in kwestie is een rekeningenboek. Individuele ondernemers die het octrooibelastingstelsel toepassen, worden net als andere ondernemers aangemoedigd om al hun uitgaven en inkomsten in zo'n boek te noteren. Waarom?

Volgens gevestigde wetten is er een limiet op het jaarinkomen op een octrooi. Ze mogen niet hoger zijn dan 60.000.000. De ondernemer heeft het boekhoudboekje dus meer nodig. Het zal helpen aangeven dat de ingestelde limiet niet is opgebruikt.

Boek van inkomsten en uitgaven wordt alleen op verzoek van de Belastingdienst aangeboden. En niemand anders. Misschien is dit de enige serieuze documentatie die iedereen tegenkomt. In de praktijk wordt dergelijk papier niet vaak gevraagd.

Verzekeringspremies

Verzekeringsbijdragen van individuele ondernemers in het octrooibelastingstelsel hebben hun eigen kenmerken. Het bestudeerde document was oorspronkelijk bedoeld om de boekhouding en rapportage te vergemakkelijken. Maar niemand annuleerde verzekeringsbetalingen. Wat betekent dit?

De wet op de toepassing van het belastingstelsel voor IP-octrooien stelt dat een burger niet is vrijgesteld van verzekeringspremies voor een octrooi. Dit betekent dat de ondernemer passende bijdragen zal moeten betalen aan het Pensioenfonds van de Russische Federatie, evenals aan de FFOMS. De regel is van toepassing op individuele ondernemers zonder werknemers en op degenen die werknemers in hun ondergeschiktheid hebben.

Hoeveel moet je precies betalen? Begrijpendit probleem is moeilijk. De bijdragen aan het Pensioenfonds van Rusland zijn immers rechtstreeks afhankelijk van het inkomen van een burger. Daarnaast zijn er minimale standaardinhoudingen. Ze veranderen jaarlijks.

De situatie voor 2016 moet worden overwogen. Dus als het inkomen van een burger per jaar niet hoger is dan 300 duizend roebel, hoeft u slechts 19.356 roebel en 48 kopeken te betalen. Als de winst boven de vastgestelde limiet ligt, hoeft u slechts 1% van het verschil tussen het reële inkomen en de eerder vastgestelde limiet over te maken.

FFOMS zal ook geld moeten overmaken. Alleen staat het vast, is niet afhankelijk van de winst van de ondernemer. Jaarlijks vastgesteld door de staat. Tot op heden bedragen de bijdragen aan de FFOMS 3.796 roebel 85 kopeken.

Dergelijke inhoudingen zijn relevant, zoals eerder vermeld, zowel voor mensen die "voor zichzelf" werken als voor degenen die ondergeschikten inhuren voor verder werk. Zo betalen individuele ondernemers in 2016 23.153 roebel 33 kopeken in de vorm van verplichte bijdragen aan de eerder genoemde autoriteiten. Er is niets moeilijks of speciaals om te begrijpen in het proces.

Hoe IP te openen

Hoe kan ik een patent krijgen? Wat zal hiervoor nodig zijn? Laten we aannemen dat het octrooistelsel van belastingheffing in Moskou zal worden toegepast. In dit geval moet een individuele ondernemer een bepaalde lijst met documenten verzamelen en deze op de plaats van zijn registratie bij de belastingdienst indienen. En ongeacht de regio van verblijf. U kunt bijvoorbeeld contact opnemen met de federale belastingdienst nr. 10 van Moskou. Het is gelegen aan Bolshaya Tulskaya straat 15.

Een burger moet (bij de eerste opening van een individuele ondernemer met een octrooi) meenemen:

• identiteitskaart (paspoort);
• registratiebewijs (als een burgerlijk paspoort wordt gebruikt, is papier niet nodig);
• toepassing van het vastgestelde formulier voor het openen van een IP;
• aanvraag voor overdracht naar PSN;
• SNILS;
• TIN;
• betaling die de betaling van de staatsvergoeding voor het starten van een bedrijf aangeeft.

Hiermee komen alle papieren te vervallen die door de Belastingdienst zijn gevraagd. Het wordt aanbevolen om alle bovenstaande documenten samen met kopieën in te dienen. Ze hoeven niet gecertificeerd te zijn.

Instructies voor het verkrijgen van een octrooi voor IP

Het laatste waar u op moet letten, zijn de stapsgewijze instructies voor het verkrijgen van een octrooi. Sommige ondernemers of toekomstige zakenmensen hebben soms bepaalde problemen met deze functie. PSN zorgt immers voor de betaling van het afgegeven document. En wanneer u een bedrijf opent met andere belastingberekeningssystemen, volstaat het om de staatsvergoeding voor de procedure te betalen.

Daarom voorziet het octrooibelastingsysteem voor individuele ondernemers in het volgende algoritme van acties:

1. Registreer IP. Er is niets moeilijks in het proces. Het volstaat om de eerder vermelde documenten naar de MFC of de federale belastingdienst te brengen en een registratiecertificaat te ontvangen.
2. Neem een kant-en-klaar formulier voor het verkrijgen van een octrooi. Het kan worden gedownload van de officiële website van de federale belastingdienst van de Russische Federatie. Formulier 26.5-1 is vereist.
3. Vul het document in. Bij problemen kunt u contact opnemen met de gespecialiseerdeassistentiediensten voor het openen van IP en het verkrijgen van patenten.
4. Neem de hierboven genoemde documenten, maar voeg het ingevulde formulier 26.5-1 eraan toe, evenals een certificaat van opening van een IP.
5. Dien een aanvraag van het opgestelde formulier in bij de federale belastingdienst op de plaats van registratie van de ondernemer. In ruil daarvoor krijgt de burger een ontvangstbewijs voor nieuwe documenten.
6. Ongeveer 5 dagen kunt u naar de belastingdienst komen en een octrooi krijgen. Hiervoor heb je een TIN, SNILS en een burgerpaspoort nodig.
7. Verkrijg details en betaal voor het ontvangen patent. Het bedrag wordt berekend in functie van de duur van het document, de regio waar de burger woont en het soort activiteit van de ondernemer.

Het volgende kan worden gezegd over het betalen voor een octrooi:

1. De schuld moet uiterlijk op de vervaldatum van het papier volledig worden terugbetaald. De regel is van toepassing op octrooien die niet langer dan 6 maanden zijn verleend.
2. 1/3 van de kosten van het octrooi moet uiterlijk 3 maanden vanaf de begindatum van het document worden betaald, de rest - tot het einde van de aanvraag van het PSN. Relevant voor een systeem dat langer dan zes maanden (inclusief) wordt gebruikt.

Elke burger die van plan is een individuele ondernemer te openen en een octrooi aan te vragen bij het uitvoeren van zijn activiteiten, moet dit alles onthouden. In de regel is het beter om de schuld meteen af te lossen. Dit voorkomt onnodige problemen en controles.

Dit is hoe IP-registratie gebeurt. Het octrooistelsel van belastingheffing maakt het leven van sommige ondernemers veel gemakkelijker. Het is gemakkelijk om het te gebruiken. Overgang naar een soortgelijk rekenschemabelastingen zijn vrijwillig. Niemand heeft het recht hem te dwingen. Dit is een vrije keuze van sommige ondernemers.

Over de waarde van octrooien

En hoeveel gaat dit of dat octrooi kosten? Nog een vraag die voor een deel van de bevolking van belang is. Het is immers altijd belangrijk om te begrijpen hoe doelmatig de toepassing van een bepaald belastingstelsel is.

Vandaag kan iedereen voor zichzelf uitrekenen hoeveel een octrooi hem gaat kosten. Om niet in te gaan op alle subtiliteiten en kenmerken van de berekeningen, wordt het aanbevolen om een speciale dienst op de website van de federale belastingdienst te gebruiken.

Je kunt de octrooikostencalculator vinden op de pagina - patent.nalog.ru/info. Hier moet je kiezen:

• jaar van afgifte van het octrooi;
• documentduur;
• woonplaats van een burger (regio, stad);
• activiteitstype;
• aantal medewerkers.

Na het instellen van de relevante gegevens, klikt u op de knop "Berekenen". Een inscriptie met de kosten van het patent verschijnt op het scherm, evenals instructies over hoe het document te betalen. Handig, eenvoudig, snel. Elke burger kan in slechts een paar minuten begrijpen hoeveel dit of dat octrooi hem zal kosten, zonder zich te verdiepen in de nuances van het berekenen van de kosten ervan.

Resultaten en conclusies

Welke conclusies kunnen worden getrokken? De burger in de onderzochte casus hoeft geen belasting te betalen. Het octrooisysteem voor het belasten van IP voorziet in eerste instantie alleen in de betaling van het document, evenals de implementatieverzekeringspremies. En niet meer. Deze techniek zorgt voor een aanzienlijke lastenverlichting voor zowel de Belastingdienst als ondernemers.

Het octrooisysteem en de wet op het werken als zelfstandige, aangenomen in Rusland, helpen om "uit de schaduw te komen" van de bevolking die alleen zaken doet en illegaal inkomen verdient. Het is immers voor niemand een geheim dat individuele ondernemers vaak veel papierwerk hebben, evenals diverse premies en belastingen. Daarom is het bestudeerde belastingstelsel ideaal voor veel freelancers.

Registratie, zoals reeds vermeld, kost niet veel tijd. De afwezigheid van onnodige documentatie en de noodzaak om rapportagedocumenten in te dienen, stelt zelfs een beginnende zakenman in staat zichzelf op een bepaald gebied van activiteit uit te proberen. We kunnen zeggen dat een burger na het betalen van een patent en het maken van verzekeringspremies het volste recht heeft om rustig te slapen - hij zal niet langer iets verschuldigd zijn aan de staat en de belastingdienst. Het openen van een individuele ondernemer met een octrooibelastingsysteem is makkelijker dan het lijkt.