Financiële middelen van commerciële organisaties: basisconcepten, typen, vormingsbronnen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

De doctrine van financiële middelen in onze staat werd voor het eerst geïntroduceerd in 1928, toen de ontwikkelingsdoelen van de USSR voor de periode van 1928 tot 1932 werden bepaald.

Op dit moment is er geen enkele exacte definitie van dit concept, wat te wijten is aan de praktische diversiteit van het concept. Er is een enorme hoeveelheid financiële middelen van commerciële organisaties en hun samenstelling, omdat verschillende economen het concept verschillende definities geven.

Financiële middelen zijn alle fondsen die een bedrijf (organisatie) verplicht is te gebruiken bij haar werk om de financiële stabiliteit te behouden.

Concept en kenmerken

Om te begrijpen wat de financiële middelen van commerciële organisaties zijn, is het noodzakelijk om het verschil te vinden tussen de definities van "financiële middelen" en "bedrijfskapitaal". Hoofdstadmaakt deel uit van financiële middelen naast eigen vermogen (geld, VK) en vreemd vermogen (leningen, leningen, enz.).

Als gevolg van het bestaan van een enorme lijst van financiële middelen, kan worden opgemerkt dat ze verschillen in een breed scala aan parameters in relatie tot andere resultaatindicatoren. De belangrijkste daarvan:

• nauwe verbinding van alle componenten van financiële middelen. Geen enkel element kan aan alle mogelijkheden van het bedrijf voldoen, daarom gebruikt het bedrijf niet alleen zijn eigen kapitaal, maar trekt het ook extra geleend geld aan;
• uitwisselbaarheid van alle componenten van middelen, waardoor de onderneming (instelling) haar plannen kan uitvoeren;
• gebrek aan vast inkomen kan een banklening vervangen;
• financiële impact. Financiële middelen zijn onderhevig aan verschillende schommelingen, zoals inflatie en devaluatie. Dit feit suggereert dat dergelijke fondsen bijna altijd worden gepresenteerd in contanten, in natura, het equivalent daarvan, zelfs als het bedrijf geen contanten heeft, maar leningen en vorderingen heeft.

Het belang van de financiële middelen van het bedrijf kan niet worden verminderd, aangezien hun beschikbaarheid en rationele implementatie zorgen voor de hoogste graad van financiële solvabiliteit, liquiditeit van de organisatie en de snelle ontwikkeling ervan in de toekomst.

Belangrijkste soorten

Naast de verscheidenheid aan bronnen van financiële middelen van commerciële organisaties, kan men de criteria onderscheiden op basis waarvan typologie wordt uitgevoerd.

Afhankelijk van de aantrekkelijkheidscriteria worden de financiële middelen verdeeld:

• korte periode (minder dan 1 jaar);
• langdurig (langer dan 1 jaar);
• onbeperkte periode.

De eerste twee typen hebben betrekking op geleend geld, zoals een lening, en het derde type is eigendom, zoals toegestaan kapitaal.

Er zijn de volgende soorten financiële middelen van commerciële organisaties, afhankelijk van de mate van beschikbaarheid:

• niet-commercieel;
• beperkt;
• met onbeperkte toegang.

Non-profitbronnen omvatten bronnen van non-profitbedrijven. Beperkte middelen hebben aanvullende vereisten om ze te verkrijgen en te gebruiken. Onbeperkte middelen zijn leningen, bankleningen en rente op effecten.

Bronnen

De belangrijkste voorwaarde voor het ontstaan van verschillende soorten financiële middelen is de overvloed aan bronnen van hun vorming. Om de mogelijkheden van dit financiële concept ten volle te waarderen, is het noodzakelijk om te begrijpen hoe deze middelen te verkrijgen en vorm te geven. Onder de bronnen van financiële middelen van commerciële organisaties worden de volgende typen onderscheiden:

1. Eigen bronnen. Deze omvatten alle soorten bedrijfskapitaal (aanvullend, reserve, enz.) en ingehouden winsten. De huidige verantwoordelijkheden kunnen ook aan deze geldbron worden toegeschreven.
2. Gezamenlijke fondsen. Deze bron van vorming van financiële middelen van commerciële organisaties kan inkomsten omvattenvan effecten en rente daarop, evenals aandelen, aanvullende bijdragen van eigenaren aan schenkingen, bijvoorbeeld betalingen op aandelen.
3. Geleende fondsen. Deze bron is het meest divers, aangezien er elk jaar nieuwe bronnen worden gecreëerd om geld te ontvangen en een deel daarvan in aandelen terug te geven. Geleende fondsen omvatten:

• tegoed;
• lening;
• leasing;
• begrotingskredieten.

Basisprincipes vormgeven

Er wordt een heel programma ontwikkeld om de financiële middelen van commerciële organisaties te vormen. Het is gericht op het versterken van de financiële positie van de onderneming (instelling) in de markt en het verdelen van reserves.

Vorming van financiële middelen van commerciële organisaties zal worden gepresenteerd in de vorm van fasen:

• maak de benodigde hoeveelheid;
• gebruik van gekochte bedragen;
• verhogen van de winstgevendheid van het bedrijf;
• beperkende maatregelen ontwikkelen;
• ontwikkeling van cashflowbeheer;
• het vormgeven van de resultaten en het versterken van de positie van het bedrijf in de markt.

1 fase. Het creëren van de benodigde hoeveelheid financiële middelen

Om deze fase van het programma te voltooien, is het noodzakelijk om een gedetailleerde studie uit te voeren van het werk van het bedrijf bij het berekenen van de benodigde hoeveelheid middelen die in alle doelen van het bedrijf kunnen voorzien. Doelen kunnen zijn om de markt te versterken, te concurreren om kopers of de sector uit te breidenverkoop.

Het is noodzakelijk om de bronnen van fondsen uitgebreid te bestuderen met een mogelijke beoordeling van de aantrekkelijkheid van het gebruik ervan. Met andere woorden, u moet een lijst samenstellen van alle mogelijke fondsen en daaruit kiezen met aantrekkelijkere voorwaarden voor het bedrijf.

Als gevolg hiervan bepalen financiers in dit stadium het nominale bedrag van de financiële middelen en de bron van de creatie ervan: eigen vermogen of vreemd vermogen.

2 fase. Ontwikkeling van het gebruik van de verworven financiële middelen

Nadat de hoeveelheid financiële middelen is bepaald, is het noodzakelijk om doelen te stellen voor het gebruik van de verzamelde fondsen. Doelen moeten niet alleen de behoeften van het bedrijf volledig of gedeeltelijk dekken, maar ook sociale plannen onder werknemers implementeren. Bovendien wordt in dit stadium het effectiviteitsniveau van elk doel berekend nadat er middelen aan zijn toegevoegd. Als gevolg hiervan kan het bedrijf fondsen vinden die worden aangevuld, bijvoorbeeld uit verkoopopbrengsten.

3 fase. Bedrijfsopbrengsten verhogen

Na bestudering en verdeling van kasstromen, is het noodzakelijk maatregelen te nemen die gericht zijn op het verhogen van het niveau van het permanente inkomen van het bedrijf, en specifiek het niveau van winstgevendheid en winstgevendheid.

Activiteit om inkomsten te verhogen gaat gepaard met een toename van het financiële risico van de onderneming (instelling). Dit is een begeleidende verslaving in de economie, dus de volgende stap zal de regulering van financiële risico's zijn.

4 fase. Ontwikkeling van risicobeperkende maatregelen

Risico is uiterst moeilijk in te schatten gezien de groei van de winstgevendheid van het bedrijf. Maar als voor gebruikgeïdentificeerde financiële middelen, zullen de financiers handelen in overeenstemming met de prognoseberekening van bedrijfsresultaten, waarna het financiële risico wordt geminimaliseerd.

Als gevolg hiervan is het belangrijkste principe van de implementatie van deze fase van het programma hoogwaardige studie en vroege programmering in opdracht van de organisatie.

5 fase. Maatregelen ontwikkelen om stromen in een organisatie te beheren

Deze fase is een hefboom om het financiële risico te beperken. Het omvat de synchronisatie van ontvangsten en verkopen van fondsen, waardoor het bedrijf de financiële afhankelijkheid van aannemers en partners kan beheren.

Bijna alle economen beweren dat het verminderen van het saldo van ongebruikte bedrijfsfondsen bijdraagt aan een hoger permanent inkomen zonder het financiële risico te vergroten.

Deze benadering creëert een dualiteit van geld in de algehele stroom van financiële middelen van het bedrijf. Aan de ene kant (cash), zoals voorheen, voldoen aan de behoeften van het bedrijf, aan de andere kant kunnen bedrijven hun geld niet voor een bepaald bedrag toewijzen.

6 fase. Resultaatvorming en versterking van de positie van de onderneming in de markt

Deze fase is het ontwikkelen en gebruiken van financiële middelen. Alle voorwaarden in aanmerking genomen, kan worden geconcludeerd dat het bedrijf positieve resultaten zal behalen met de uitvoering van het programma om de financiële positie van het bedrijf (instelling) in de markt te versterken.

Opgemerkt moet worden dat de laatste fase, gebaseerd op de overtuiging om de positie van het bedrijf op de markt te versterken,de eerste stap van het volgende programma, dat bestaat uit de constante analyse en berekening van de financiële middelen van het bedrijf.

Basis van management

De vorming en het gebruik van financiële middelen van commerciële organisaties hangt nauw samen met het proces om ze te beheren.

Management bestaat uit het nemen van verschillende beslissingen met betrekking tot de ontvangst van fondsen die worden gebruikt in het kader van de activiteiten van het bedrijf en de voortdurende ontwikkeling ervan.

Het doel van een proces is om de waarde ervan te maximaliseren. Dit betekent dat elke beslissing die in het bedrijf wordt genomen nauw verband houdt met het behalen van een constante winst die de prestaties van het bedrijf verbetert. De eenheid die verantwoordelijk is voor het proces moet het niveau van de schuld van de onderneming, de tijdige nakoming van de verplichtingen van het bedrijf, evenals het niveau en de structuur van de activa voor het boekjaar volledig beheersen. Dit bepa alt de effectiviteit van de strategie van de onderneming en het behalen van de gestelde doelen, dat wil zeggen winst maken.

Het beheer van financiële middelen speelt een zeer belangrijke rol in elke fase van de ontwikkeling van ondernemingen en op bijna alle managementgebieden. Om een bedrijf te runnen, moet een onderneming zowel fysieke als financiële middelen hebben. Deze laatste omvatten financiële middelen, waaronder kassaldi op zicht- en termijnrekeningen aan de kassa van de vennootschap, evenals kortlopende effecten (cheques, wissels, schatkistcertificaten, enz.). Zowel materiële als financiële middelen zijn nauw met elkaar verbonden. De behoefte aan financiële middelen omvat:financiering van lopende operaties, evenals financiering van investeringen die gericht zijn op het creëren van materiële hulpbronnen. Dit draagt op zijn beurt bij aan het creëren van afgewerkte producten, wat een bron van cashflow in de onderneming is. De verworven fondsen verhogen de middelen van het bedrijf en worden gebruikt in de volgende cyclus van zijn activiteiten. Om dit te laten gebeuren, moeten de timing en intensiteit van deze stromen goed worden gecontroleerd.

Het beheerproces omvat twee fasen:

• diagnosefase betreft de studie van bepaalde gebieden van de financiële economie met behulp van talrijke methoden voor financiële analyse. Deze onderzoeken zijn bedoeld om de zwakke en sterke punten van de financiële positie van het bedrijf te identificeren;
• de besluitvormingsfase omvat huidige en langetermijnbeslissingen die van invloed zijn op de financiële verschijnselen in de onderneming.

Financiënbeheer is een proces dat bestaat uit een reeks beslissingen die gericht zijn op het verkrijgen van fondsen, deze te investeren in de middelen van het bedrijf en ervoor te zorgen dat de waarde ervan wordt gemaximaliseerd. De waardestijging van de vennootschap is het gevolg van een overeenkomstige stijging van het rendement op het kapitaal waarover de vennootschap beschikt. Het voordeel is het maximaliseren van het financiële overschot, maar tegelijkertijd het vermogen om verplichtingen op tijd af te lossen. Dit is een belangrijk element in het proces van het beheer van financiële middelen, aangezien de relatie tussen invloed en kasuitstroom in de onderneming bepalend is voor het verdere functioneren ervan.

Basisgebruik

Financieel management van een bedrijf om ervoor te zorgen dat de financiële middelen van een commerciële organisatie worden gebruikt, onderneemt acties zoals:

• analyse van de economische resultaten van het bedrijf en de situatie in zijn omgeving. Dit is het startpunt in het besluitvormingsproces;
• planning van de verdeling van kasstromen in de tijd, analyse van in- en uitstroom, om ervoor te zorgen dat de liquiditeit van het bedrijf op korte en lange termijn behouden blijft;
• planning van activiteiten gericht op het verminderen van het risico van operaties;
• de behoefte aan financiële middelen beoordelen die nodig zijn om de geplande investering uit te voeren, en proberen deze fondsen te verkrijgen;
• planning van de optimale financieringsstructuur om kosten te verlagen en inkomsten te maximaliseren;
• toewijzing van ontvangen fondsen aan de meest effectieve en winstgevende projecten;
• planning van de winst per aandeel en het voorbereiden van voorstellen voor de distributie ervan. Dit is een belangrijk punt om een goede samenwerking tussen eigenaren te waarborgen;
• monitoring en financiële uitvoering van de taken die in het bedrijf worden uitgevoerd.

Het probleem van het kiezen van de richting van het gebruik van middelen is relevant voor veel ondernemingen.

De belangrijkste richtlijnen voor het gebruik van de financiële middelen van commerciële organisaties zijn als volgt:

• betalingen aan overheidsinstanties;
• investering in kapitaaluitgaven en investeringen;
• fondsvorming;
• sociale doelen;
• verdeling tusseneigenaren;
• medewerkers stimuleren.

Conclusie

De financiële middelen van een commerciële organisatie zijn dus de totaliteit van absoluut alle soorten fondsen van het bedrijf, die worden gevormd als gevolg van de economische activiteit van het bedrijf. Een van de belangrijkste bronnen zijn hun eigen middelen, aangetrokken en geleend. De belangrijkste bron zijn inkomsten in de vorm van opbrengsten uit de uitvoering van activiteiten.