Wat is de gewogen gemiddelde rente op leningen?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Voor de normale werking van het bedrijf heeft het altijd financieringsbronnen nodig. Naast eigen vermogen kunnen ook geleende middelen, zoals leningen van derden, worden gebruikt. Elk van de leners heeft echter het recht om hun eigen rentetarieven voor leningen vast te stellen, wat de beoordeling van de kosten van de leningen van de organisatie bemoeilijkt. In dergelijke gevallen wordt een indicator als de gewogen gemiddelde rente op leningen gebruikt.

Concept

Het concept van het gewogen gemiddelde tarief kan op verschillende manieren worden geïnterpreteerd, afhankelijk van het niveau waarop het wordt toegepast. Als we het bijvoorbeeld hebben over een specifieke financiële instelling, dan is het gewogen gemiddelde tarief op leningen de gemiddelde kosten van alle leningen (enuitgegeven en ontvangen). Met andere woorden, de gemiddelde waarde van de kredietportefeuille van een individuele bank. Deze indicator wordt binnen de organisatie in overweging genomen om de effectiviteit van haar financiële activiteiten te analyseren.

Als we kijken naar de gewogen gemiddelde rentevoet op het niveau van het hele banksysteem, dan betekent deze term de kosten van leningen die zijn aangegaan en uitgegeven door alle banken van de Russische Federatie. Het wordt door de Centrale Bank gebruikt om de effectiviteit en het succes van het banksysteem van het land als geheel te bestuderen. Bovendien kan de gewogen gemiddelde rentevoet op leningen van de Centrale Bank van de Russische Federatie worden gebruikt als criterium om de dynamiek van de bevordering van één enkel kredietbeleid van onze staat te beoordelen.

Soorten leningen

De berekening van de gemiddelde rentevoet is ontstaan uit de noodzaak om een algemene financiële analyse van de activiteiten van de organisatie uit te voeren. Maar met behulp van de eenvoudigste indicator (rekenkundig gemiddelde) is het onmogelijk om dergelijke berekeningen te maken, aangezien kredietorganisaties werken met verschillende soorten leningen die worden uitgegeven tegen verschillende rentetarieven.

Leningen komen binnen:

• lange termijn;
• korte termijn;
• investering;
• onderhandelbaar.

Ook kan de gewogen gemiddelde rentevoet door de Centrale Bank afzonderlijk worden berekend voor natuurlijke personen en rechtspersonen. Deze indicatoren zijn beschikbaar voor openbaar gebruik. Zo bedroeg de gewogen gemiddelde rente op leningen voor particulieren voor een periode van meer dan 365 dagen in december 2016 15,48%.

Waarom de gemiddelde kosten van leningen berekenen?

Voor de stabiele werking van bankorganisaties moeten ze hun eigen liquiditeit beheersen. Liquiditeit is het reële vermogen van activa om gemakkelijk overdraagbare contanten te worden. Dit betekent dat een actief als liquide wordt beschouwd als het in de kortst mogelijke tijd tegen de marktprijs kan worden verkocht.

Wanneer een financiële instelling bij het analyseren van de huidige activiteiten constateert dat ze overmatig liquide is (veel liquide activa heeft), moet ze zoveel mogelijk interbancaire leningen verstrekken. Omgekeerd, wanneer de liquiditeit laag is, zijn banken gedwongen activa aan de zijkant aan te trekken.

Rentes op leningen voor particulieren en organisaties zijn direct afhankelijk van de gouden regel van vraag en aanbod. Daarom controleert de Centrale Bank van de Russische Federatie voortdurend het volume van de kredietverlening door de gewogen gemiddelde rente op leningen te berekenen. Dit maakt het mogelijk om snel in te spelen op veranderingen op de financiële markt en, indien nodig, de rente op interbancaire krediettransacties te verlagen of te verhogen.

Wat is inbegrepen in banktegoeden?

Om de liquiditeit van een bank te beoordelen, moet u weten wat er in haar activa is opgenomen. De activa van de bank zijn de middelen van de organisatie die haar toebehoren. Bovendien heeft ze het recht om er naar eigen goeddunken over te beschikken. Bankactiva omvatten:

• vermogen;
• saldi op zichtrekeningen van natuurlijke personen en rechtspersonen;
• tegoeden op depositorekeningen van organisaties;
• bankdeposito's van particulieren;
• interbancaire en andere leningen.

Als een bank uit balans raakt en te liquide wordt, verliest ze gewoon haar winst. Omdat gratis geld kan worden geïnvesteerd en er een bepaald percentage van de winst van kan worden ontvangen. Echter, gedurende de tijd dat het geld gewoon op de rekeningen lag, werkten ze niet, maar lagen ze als een nutteloze lading.

Formule voor het berekenen van de gewogen gemiddelde rente op een lening

Om de gemiddelde kosten van een leningportefeuille correct te berekenen, gebruiken organisaties een speciale formule die aanzienlijk verschilt van een eenvoudig rekenkundig gemiddelde. Omdat de kosten van een lening niet alleen afhankelijk zijn van de rente, maar ook van het bedrag.

Deze formule ziet er als volgt uit:

SPS=∑(KP)/∑K, waarbij:

• ATS – gewogen gemiddelde rentevoet;
• K - lening saldo;
• P - rente.

Rekenvoorbeeld

Om te begrijpen hoe u deze formule kunt gebruiken, moet u deze in de praktijk brengen. Stel dat een organisatie drie leningen heeft:

• voor het bedrag van 15 miljoen roebel tegen 10% per jaar;
• voor een bedrag van 10 miljoen roebel tegen 8% per jaar, terwijl de organisatie al 8 miljoen roebel aan de schuldeiser heeft betaald;
• voor een bedrag van 2 miljoen roebel tegen 15% per jaar, met een resterende lening van 1,5 miljoen roebel.

Als je de formule kent, kom je erachter datde gewogen gemiddelde rente op leningen verstrekt door het bedrijf is:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Tegelijkertijd kan het gewogen gemiddelde tarief veranderen als:

• bedrijf krijgt nog een lening;
• de rente op een van de huidige leningen zal veranderen;
• het bedrijf zal de leningverplichtingen geheel of gedeeltelijk terugbetalen.

Gewogen gemiddelde rentetarieven op leningen in roebels zijn vergelijkbaar met leningen in vreemde valuta. Maar aangezien de analyse van financiële activiteiten alleen in de nationale valuta wordt uitgevoerd, moet bij de beoordeling van de kredietportefeuille rekening worden gehouden met de wisselkoers van de Centrale Bank.

Hoe de gemiddelde rente op leningen te verlagen?

Om zo efficiënt mogelijk gebruik te maken van geleend geld, is het noodzakelijk om de gewogen gemiddelde rente op een zo laag mogelijk niveau te houden. Om dit te doen, moet je enkele regels volgen:

1. Sluit alleen leningen aan tegen de laagste rente.
2. Betaal leningen met de hoogste rente het eerst terug.
3. Als de rentevoet tijdens de looptijd van de lening is gestegen, moet u de lening herstructureren of herfinancieren.
4. Maak een schuldaflossingsschema, rekening houdend met het feit dat alleen leningen met een lage rente aan het einde van de looptijd open mogen blijven.

Gewogen gemiddelde rentetarieven op leningen verstrekt door kredietinstellingen binnen éénondernemingen moeten voortdurend onder controle worden gehouden. Dit zal u helpen de middelen van uw bedrijf efficiënt te beheren en uw bedrijf zo efficiënt mogelijk te laten draaien.

Dezelfde regel is van toepassing op de kosten van alle kredietbronnen in het land. De efficiëntie van het gehele financiële systeem van de staat hangt immers af van de gewogen gemiddelde rente. We laten deze verantwoordelijkheid echter over aan de Centrale Bank, die er perfect mee omgaat.