Duitse loonbelasting. Gemiddeld salaris in Duitsland na belastingen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-01-17 19:03

Loonbelasting wordt in Duitsland geheven als een vorm van inkomstenbelasting op inkomsten uit zelfstandigen. Als een persoon als werknemer op de werkplek is geregistreerd, beta alt hij het juiste bedrag aan winst aan de staat. Meer precies, de werkgever berekent betalingen van het inkomen van de werknemer en maakt het juiste bedrag rechtstreeks over naar de belastingdienst.

In het kader van dit artikel zullen we ingaan op het antwoord op de vraag: "Wat is de belasting in Duitsland op lonen?"

Algemene informatie

Inkomstenbelasting in Duitsland kan de meest populaire bron van budgetinkomsten worden genoemd. Het zorgt voor bijna 40% van alle begrotingsinkomsten. De volgorde waarin deze hoeveelheden worden berekend heeft niets te maken met ons systeem. De volgende factoren worden gebruikt bij hun bepaling:

• kinderen krijgen;
• burgerlijke staat;
• loon van beide echtgenoten.

Alle personen die langer dan 180 dagen in Duitsland wonen, zijn fiscaal ingezetenen. Als ze inkomen krijgen, moeten ze:passende inhoudingen van hun salaris maken.

In Duitsland wordt deze belasting als volgt over de begrotingen verdeeld:

• 42, 5% - aan de staat;
• 42, 5% naar de schatkist;
• 15% - voor het lokale budget.

De Duitse wet op de loonbelasting stelt dat elke werknemer die betalingen ontvangt op de plaats van tewerkstelling en in Duitsland woont, de vastgestelde bedragen van zijn inkomen moet overmaken. Er zijn zes soorten loonheffingen waarin werknemers kunnen worden ingedeeld op basis van toeslagen en inhoudingen.

Laten we eens kijken welke belastingen in Duitsland over het loon worden betaald:

• inkomstenbelasting;
• kerkbelasting;
• solidariteitsbelasting;
• ziektekostenverzekering;
• pensioenverzekering;
• zorgverzekering;
• Werkloosheidsuitkeringen.

De belastinggrondslag voor overlopende posten zijn de volgende categorieën:

• salaris;
• zaken doen;
• inkomen zelfstandigen;
• visserij en landbouw;
• kapita altransacties;
• huurwoning;
• verkoop van onroerend goed.

Inzetten kunnen worden bepaald op basis van de volgende punten:

1. Om te berekenen hoeveel belasting werkende mensen moeten betalen, werden in Duitsland speciale klassen (gradaties) ingevoerd.
2. Er zijn in totaal zes weddenschappen.
3. Elektronische uitbetalingsprocedure bezig.

Netto loonberekening: bruto en netto

Laten we eens kijken hoe salarissen in Duitsland na belastingen worden bepaald.

Nettoloon wordt gedefinieerd als het bedrag dat een werknemer overhoudt na aftrek van sociale lasten en belastingen. Deze socialezekerheidsbijdragen worden door de werkgever betaald aan de verantwoordelijke autoriteiten. Het bedrag van de bijdragen aan de staat is het verschil tussen het bruto- en nettoloon.

Het gemiddelde inkomen in Duitsland voor voltijdse werknemers is ongeveer 40.000 euro per jaar. Bij de berekening van het nettoloon worden echter sociale premies en belastingen van ongeveer 15.000 euro in mindering gebracht op dit bedrag. Het niveau van sociale zekerheid en belastingen wordt vaak bekritiseerd en is vooral zwaar voor de middenklasse. Bijzondere aandacht wordt besteed aan de loonheffing als vorm van inkomsteninning. Zo bedragen de gemiddelde betalingen aan de werkende bevolking in Duitsland, rekening houdend met inhoudingen, ongeveer 25.000 euro.

Het land heeft een progressieve schaal van belastingheffing op lonen, dat wil zeggen, hoe meer betalingen aan werknemers, hoe hoger het bedrag aan inhoudingen ten gunste van de staat.

Inzetten kunnen worden gevarieerd. Het belastingpercentage in Duitsland begint bij 14% en eindigt bij 45%.

Werkgeversschikking

Het belastingstelsel in Duitsland houdt in dat de berekening van het nettoloon door de werkgever zelf wordt gedaan. Hij is het die bijdragen overmaakt naar:sociale zekerheid en ziektekostenverzekering aan de verantwoordelijke autoriteit. Belastingverminderingen worden ook betaald aan de lokale inspectie door de onderneming waar de werknemer werkt. Bruto- en nettoloon staan vermeld in de opgave met betaalde sociale en fiscale premies. De werkgever gebruikt gespecialiseerde computerprogramma's om het nettobedrag te berekenen en maakt deze waarden over naar de loonlijst.

Payroll - opmerking

Belangrijke componenten van arbeidsvoorwaarden zijn niet alleen toeslagen en voordelen, maar ook formele informatie met betrekking tot de werkgever en de arbeidsrelatie. Op de verklaring moeten ook de naam en het adres van de organisatie staan, evenals de geboortedatum en het identificatienummer van de werknemer. Belangrijke gegevens die u nooit mag missen zijn het polisnummer en indiensttreding. De factureringsperiode moet gegevens bevatten over sociale verzekeringen, belastingdagen, evenals een indicatie van de klasse en het bedrag van de kinderbijslag.

Standaardloonlijst geeft informatie over de ontvanger van de algemene socialezekerheidsbijdragen. Na aftrek van alle bedragen geeft het verschil het netto inkomen van de werknemer weer.

Gemiddeld salaris in Duitsland na belastingen

In de onderstaande tabel vindt u informatie over het huidige gemiddelde loon in Duitsland. Het is ontleend aan een bron van het Duitse Federale Bureau voor de Statistiek. De tabel toont het brutobedrag vóór belastingen en heffingen bij volledige tewerkstelling. Berekeningen op basis van gegevensop het bedrag van het inkomen van de burgers van het land voor een maand werk, dat is 3771,00 euro. Het gemiddelde salaris wordt berekend voor de secundaire sector van de Duitse economie, waaronder productie, bouw en dienstverlening. In de berekeningen zijn de bedragen exclusief afkoopsommen en uitkeringen.

Gemiddeld salaris in Duitsland na belastingen 2018 in euro's

Periode	Bedrag, Euro
Bruto salaris per jaar	45252
Bruto maandsalaris	3771
Bruto salaris per week	942, 75
Bruto uurloon	23, 57

Het gemiddelde loon in Duitsland na belastingen met een voltijdse werknemer in de productiesector is 3.771,00 euro.

Laten we ons het nettosalaris voorstellen, het bedrag van de nettobetalingen aan werknemers na sociale en fiscale aftrekposten. Volgens het Duitse federale bureau voor de statistiek variëren de nettobetalingen in Duitsland voor 2018 met volledige werkgelegenheid van 59% tot 67% van de brutowaarde, afhankelijk van het feit of de werknemer kinderen heeft. Het gemiddelde cijfer kan worden genomen als 64%. De onderstaande tabel toont de gemiddelde nettolonen in het land.

Nettobetalingen in Duitsland aan werkende burgers voor 2018 in euro's

Periode	Bedrag, Euro
Netto salaris per jaar	28961, 28
Netto salaris per maand	2413, 44
Nettoloon per week	603, 36
Netto uurloon	15, 08

Uitleg van tabellen:

• jaarlijks bedrag - waarde vermenigvuldigd met 12;
• wekelijks - salaris gedeeld door 4;
• uurloon - loon gedeeld door 160.

Klasinformatie

Vanaf 1 januari 2013 is de overeenkomstige loonbelastingklasse in Duitsland geregistreerd in de functies van de elektronische berekening van de inkomstenbelasting. Deze procedure verving de papieren berekeningen van bedragen.

Met behulp van automatische berekeningsprocedures en een tabel met belastingaftrekposten is het mogelijk om de juiste klasse van werknemers in Duitsland te bepalen, evenals het bedrag van de betalingen aan de staat. Deze tabel laat zien welke loonheffing in Duitsland geheven moet worden over een werknemer, welke belastingklasse bij welk inkomen hoort.

Klassenoverzicht

Belasting in Duitsland op salaris als percentage hangt af van de vastgestelde klasse.

Elk van de zes lessen is gericht op een andere groep mensen. De exacte uitsplitsing wordt weergegeven in de onderstaande tabel.

Klassen	Groepen
1	Alleenstaanden Getrouwd Beperkte belastingaansprakelijkheid Gescheiden
2	Alleenstaande ouders
3	Geregistreerde partners, gehuwden die niet van elkaar gescheiden zijn en verschillend loon ontvangen (partner die meer verdient krijgt belastingklasse 3)
4	Geregistreerde partners of getrouwde mensen die niet samenwonen krijgen hetzelfde salaris
5	Geregistreerde levenspartners en gehuwden die niet duurzaam gescheiden zijn en een heel ander loon verdienen (partner die minder verdient krijgt belastingklasse 5)
6	Voor andere soorten werk

Om een nieuwe klas te krijgen, moet je een schriftelijke aanvraag indienen bij de belastingdienst.

Van de ene rang naar de andere gaan is meestal maar één keer per jaar mogelijk door een inspectie te bezoeken.

Alle klassen uit de tabel hebben verschillende kenmerken. Bekijk ze in meer detail.

Betaal klasse 1

Laten we eens kijken hoeveel Duitse loonbelasting wordt betaald in klasse 1.

Dezelfde inhoudingen zijn van toepassing op belastingklassen 1 en 4. Dezecategorie is voor alleenstaande of gescheiden werknemers. Zelfs getrouwde mensen die permanent gescheiden van hun echtgenoot wonen of een echtgenoot hebben die in het buitenland woont, vallen in deze groep inkomstenbelasting.

Werknemers van wie de man/vrouw vóór 1 januari 2014 is overleden, vallen vanaf 2015 ook in belastingklasse 1. Hetzelfde geldt voor werknemers die in een geregistreerd partnerschap leven of onderworpen zijn aan de beperkte inkomstenbelasting. Nogmaals, belastingklasse 1 aftrekposten zijn identiek aan die van inkomstenbelastingklasse 4.

Betaal klasse 2

Laten we eens kijken hoeveel belastingen er worden betaald op tweederangs salarissen in Duitsland.

De tweede klas van de lijst is voor werknemers die één ouder zijn. Ze komen in aanmerking voor de vrijstelling en vallen dus in belastingklasse 2.

Om een dergelijke toelage aan één werknemer te kunnen toekennen, moet hij minstens één kind hebben. In een dergelijke situatie heeft de werknemer recht op de bedragen voor een kind dat bij een ouder moet inwonen. Bovendien moet dit kind ingeschreven zijn in de hoofdverblijfplaats van de werknemer.

Betaal klasse 3

Het salaris in Duitsland, na belastingen in de derde klasse, heeft zijn eigen criteria. De derde groep belastingen heeft betrekking op gehuwde werknemers die zowel permanent in het land wonen als niet permanent gescheiden van elkaar wonen. Als een van hen geen salaris of salaris ontvangt, moet hij worden ingedeeld in de belastingklasse5, de andere echtgenoot is automatisch klasse 3.

Gehuwde stellen sinds 2010 kunnen kiezen voor een combinatie van belastingcodes 4/4, 3/5. Deze methode is echter alleen mogelijk voor klasse 4. Als de combinatie 3/5 wordt gekozen, wordt deze mogelijkheid uitgesloten. In het selectieproces heeft elke echtgenoot recht op een basisuitkering op basis van hun bruto-inkomen.

De factor, die individueel wordt bepaald door de belastingdienst voor echtgenoten, is bepalend voor deze scheidingsprocedure.

Vanaf 2013 komen weduwnaars ook in deze klasse 3 groep als de echtgenoot is overleden na 31 december 2011.

Salarisklasse 4

In de vierde klas moeten beide echtgenoten een salaris ontvangen, kunnen ze niet permanent gescheiden van elkaar leven en moeten ze in Duitsland wonen.

Klasse 4 heeft vergelijkbare inhoudingen als eersteklas belasting. Wel komt er een kinderbijslag van zo'n 3.624 euro bij. De grens inkomstenbelasting zonder kinderen in 2018 is 11822,99 euro.

Betaal klasse 5

Loonbelastingklasse 5 is analoog aan groep 3. De vijfde belastingklasse uit het overzicht is ook voor echtgenoten. Als een van beide partners op verzoek van beide echtgenoten onder belastingklasse 3 v alt, wordt de ander van categorie 4 overgeheveld naar belastinggroep 5. Uit de herziening van belastingklassen blijkt al dat de categorieën 3 en 5 voor echtgenoten zijn van wie salarissen variëren aanzienlijk.

De klassentabel geeft aan dat belastingcode 5 van toepassing is op de partner die het minst verdient. Respectievelijk,aftrekposten per belastingcategorie lopen sterk uiteen: de loonheffingsgrens van de 5e graad in 2018 is € 1.272,99.

Salarisklasse 6

De zesde en laatste salarisklasse in de tabel is voor werknemers die van meerdere werkgevers tegelijkertijd inkomsten ontvangen. De werknemer moet belasting worden ingehouden door de werkgever die het lagere bedrag beta alt.

Zelfs gepensioneerden die willen blijven werken en tegelijkertijd pensioen willen ontvangen, vallen in de zesde belastingklasse. De belasting binnen deze categorie is bijzonder hoog omdat er geen vrijstellingen zijn.

Afhoudingen

Duitsland biedt ook speciale belastingaftrek die de last op de salarissen van werknemers vermindert.

Deze omvatten de volgende uitgaven:

• alimentatie;
• kosten van een alleenstaande ouder om een kind onder de 16 jaar op te voeden;
• betalen voor zelfstudie en professionele ontwikkeling;
• verzekeringen en liefdadigheidsbijdragen aan Duitse instellingen;
• werkkosten;
• noodkosten.

Belastingtarieven voor loon- en assurantiebelasting

De inkomstenbelasting van de verschillende klassen hangt gedeeltelijk samen met de vraag of de werknemer wettelijk of individueel verzekerd is. Voor werknemers die verplicht verzekerd zijn, bedraagt de premie voor de ziektekostenverzekering in de eerste belastingklasse 14,6 procent. Individueel verzekerde werknemers moeten meestal meer betalenhoge loonbelastingpercentages in Duitsland.

Opgemerkt moet worden dat er in dit land ook een niet-belastbaar minimum is, namelijk 10.000 euro per persoon per jaar. Als het totale gezinsinkomen bijvoorbeeld niet hoger is dan 18.000 euro per jaar, zijn ze vrijgesteld van alle soorten uitkeringen. Dat wil zeggen, het principe is als volgt: hoe meer iemand verdient, hoe meer hij beta alt.

Hoe berekent de IRS de inkomstenbelasting?

De belastingdienst heeft de taak om de bedragen aan betalingen ten gunste van de staat te innen. Men moet oppassen geen fouten te maken die ertoe zouden leiden dat de staat de inkomsten verspeelt waarop hij recht heeft. Zo is de loonheffing bedoeld om bedragen in te houden op het loon van de beroepsbevolking. De staat ontvangt een deel van de daaraan verschuldigde inhoudingen rechtstreeks van de bron - de werkgever. Ook is hij de schatkist verschuldigd voor te weinig ingehouden en betaalde inkomstenbelasting. De omgekeerde situatie is ook mogelijk, wanneer de werknemer een aanspraak heeft op de inspectie voor te veel betaalde bedragen, waarvoor ook een bevestiging nodig is.

Hoe de te hoge loonbelasting terugkrijgen?

Een werkgever berekent belastingen in Duitsland op twee componenten: officiële loonbelastingtabellen (voor toeslagen, forfaitaire bedragen, enz.) en persoonlijke individuele belastingvoordelen (bijv. klasse, kinderbijslag). Aan het einde van het jaar kunt u volgens de aangifte de te veel in rekening gebrachte bedragen teruggeven. Kunnen worden gebruiktspeciale software of huur een accountant in om dit probleem op te lossen bij het opstellen van de aangifte.

Als een werknemer geen aangifte wil indienen, moet hij er op zijn minst voor zorgen dat zijn inhoudingen correct zijn en dat er geen situaties van overbetaling zijn.

Belastingsalariscalculator voor werknemers en zelfstandigen

Loon- en loonbelasting, solidariteitstoeslag en zorgkosten, langdurige zorg, pensioen en werkloosheidsverzekering verlagen het nettoloon van een werknemer. Als een werknemer wil begrijpen wat de bruto salarisinhoudingen zijn en hoe deze waarden veranderen bij stijgend inkomen, kan hij het antwoord krijgen met behulp van de loonbelastingcalculator.

De belastingaangifte wordt door de werknemer zelf ingediend, handmatig ingevuld, op speciale formulieren of met behulp van computersoftware. Er ontstaan moeilijkheden wanneer de werknemer bijverdiensten heeft. In een dergelijke situatie is het bij het invullen van rapporten beter om de hulp in te roepen van een specialist. Indien de werknemer zelf een rapport bij de inspectie indient, dan worden de indieningstermijnen eerder vastgesteld (een verschil van zes maanden) dan in een situatie waarin een deskundige bij de documentatie betrokken is.

In de aangifte zijn twee groepen gegevens te onderscheiden: de bedragen van de belastingen zelf en de sociale premies. Solidariteitsbijdrage en kerkgeld zijn toegevoegd aan andere belastingen.

Zo hebben we in het kader van dit artikel het antwoord op de vraag: "Wat is de loonbelasting in Duitsland?"