Duur van de bedrijfscyclus. Wat is een bedrijfscyclus?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Veel bedrijven bevonden zich in onaangename situaties die verband hielden met de plotselinge terugtrekking van geld uit omloop. Eruit komen is buitengewoon moeilijk en kan gepaard gaan met grote verliezen.

Relevantie van het probleem

Vaak besluit de directeur om bedragen van de rekening te halen om een project te financieren, uitgaande van de terugbetaling ervan en de mogelijkheid om de verplichtingen die hieruit voortvloeien aan leveranciers terug te betalen. Ondertussen is, zoals de praktijk laat zien, het scenario in dergelijke situaties standaard. Na verloop van tijd blijkt dat er niet genoeg geld is om de geleverde materialen en grondstoffen te betalen. Daarom is het noodzakelijk dringend op zoek te gaan naar aanvullende bronnen, debiteuren te vragen hun schulden vervroegd af te betalen, te onderhandelen met banken, enzovoort. Soortgelijke gevallen deden zich voor bij grote bedrijven, waarbij de voorwaarden voor afwikkeling met leveranciers gedachteloos werden gewijzigd en kopers uitstel van betaling kregen. Hiervoor zijn nieuwe contracten afgesloten met aannemers. Hun essentie was om het gebruik van vertragingen te weigeren in ruil voor een verlaging van de aankoopprijs van de goederen. Samen daarmeekopers kochten producten tegen een hogere verkoopprijs. Ze kregen echter twee keer zoveel tegelijk als voorheen, een vertraging. Een paar maanden later kregen bedrijven te maken met een nijpend tekort aan werkkapitaal. Daarom moesten ze dringend geld lenen bij banken. Het bedrijf zal geen problemen hebben met een gebrek aan vlottende activa als het management de verhoudingen tussen eigen en vreemd vermogen, waarmee de operaties worden gefinancierd, strikt gaat controleren. Hiervoor is het nodig om een effectief managementmodel te ontwikkelen. Het gaat om het plannen van de duur van de operationele en financiële cycli. Daarnaast moet u de huidige liquiditeit bepalen.

Bedrijfscyclus van een onderneming

Het omvat verschillende processen. Daarbij, in het bijzonder, de aankoop van materialen en grondstoffen, het creëren van producten, hun verkoop, evenals de terugbetaling van schulden (indien aanwezig). Met andere woorden, tijdens de exploitatiecyclus vindt een volledige omzet van activa plaats.

Sleutelelementen

De volgende componenten vallen op binnen de bedrijfscyclus:

1. Volledige omzet van MPZ. Het wordt ook wel de productiecyclus genoemd. Het geeft het gemiddeld aantal dagen weer dat nodig is om grondstoffen en materialen om te zetten in eindproducten. Dienovereenkomstig begint het vanaf het moment dat de voorraden in het magazijn aankomen en eindigt het wanneer de afgewerkte producten naar de consument worden verzonden.
2. Debiteuren omzet. Hij isde gemiddelde hoeveelheid tijd die kopers die producten op krediet kopen nodig hebben om aan hun verplichtingen te voldoen.
3. Omzet van crediteuren. Het vertegenwoordigt de periode waarin het bedrijf zijn verplichtingen aan andere organisaties nakomt.

Operationele en financiële cyclus

Als er een vermindering van de dynamiek is, wordt dit als een positieve trend beschouwd. De financiële cyclus is de kloof tussen de datum van betaling van verplichtingen aan tegenpartijen en de ontvangst van gelden van debiteuren (kopers). Tijdens deze periode maakt het eigen vermogen een volledige omzet. De verkorting van de bedrijfscyclus kan te wijten zijn aan de versnelling van andere bewerkingen. Zo wordt de duur van de opslag van voorraden, de vervaardiging van producten en het onderhoud ervan in een magazijn verkort. De duur van de exploitatiecyclus kan ook veranderen onder invloed van de versnelling van de debiteurenomzet.

Omzet raffinaderij

Efficiëntie van het management hangt af van de verhouding tussen de duur van de financiële en productiecyclus. Dit laatste omvat omzetperiodes:

1. Commodity-aandelen.
2. Werk in uitvoering.
3. Inventaris van afgewerkte goederen.

Productie- en bedrijfscyclus

Deze vergelijkingen worden gebruikt om ze te bepalen. De volgende vergelijking wordt gebruikt om de duur van de productiecyclus te berekenen:

- PC=POgp + POzp + POpz, waarbij:

• POpz - aantaldagen besteed aan de omzet van voorraden halffabrikaten, materialen, grondstoffen;
• POZP - het aantal dagen omzet van onderhanden werk;
• POgp - de duur van de omzet van voorraden gereed product (producten) in dagen.

De werkingscyclus wordt berekend met behulp van de bovenstaande parameter. Daarnaast wordt in de berekening een waarde gehanteerd die de gemiddelde doorlooptijd van de debiteurenschulden kenmerkt. Hun som zal laten zien hoe lang de bedrijfscyclus duurt. De formule ziet er als volgt uit:

- OC=POdz + MC.

Relatie van indicatoren

Bij het analyseren van de structuur van de huidige activa van een bedrijf, wordt het belang van tijdkenmerken voor effectief kapitaalbeheer duidelijk. Van bijzonder belang is de verdeling van de behoefte van de onderneming aan vlottende activa in bepaalde perioden. Voor berekeningen wordt gebruik gemaakt van een methodiek gebaseerd op de duur van de financiële en operationele cyclus en de geschatte kosten van lopende activiteiten. De eerste indicator omvat de tijd voor de levering, productie en montage van producten, hun implementatie, wachten op de terugbetaling van de schulden van kopers. De financiële cyclus - de duur van de geldcirculatie - is de periode waarin fondsen niet deelnemen aan de circulatie. De duur ervan kan als volgt worden bepaald. Van de indicator die de exploitatiecyclus kenmerkt, wordt de tijd van circulatie van schulden aan crediteuren afgetrokken. Werkkapitaalbeheer wordt uitgevoerd om de periode waarin:geld wordt niet gebruikt. Met respectievelijk een afname van de duur van de financiële cyclus, wordt de tijd voor het gebruik van uw werkkapitaal korter.

Kenmerken van vorderingen

Verplichtingen van tegenpartijen vormen een integraal onderdeel van het werk van elk bedrijf. Een groot deel van de vorderingen in het totale stelsel van activa vermindert de liquiditeit en solvabiliteit van de onderneming aanzienlijk, terwijl het risico op verliezen toeneemt. De bedrijfscyclus van een modern bedrijf omvat de dynamiek van transacties. In de huidige omstandigheden moet veel aandacht worden besteed aan de schulden van debiteuren. Het wordt vaak gedefinieerd als een onderdeel van het werkkapitaal. Dit element vertegenwoordigt specifieke eisen voor organisaties en burgers met betrekking tot betaling voor diensten, producten of werk. Ook is er een trend dat vorderingen worden geïdentificeerd met commercieel krediet. In de regel komt het economische voordeel van dergelijke verplichtingen tot uiting in het feit dat de onderneming, die een exploitatiecyclus doorloopt, verwacht geldmiddelen of equivalenten te ontvangen. Debiteuren mogen als een actief worden opgenomen als het waarschijnlijk is dat ze zullen worden afgewikkeld. Bij afwezigheid wordt het bedrag aan verplichtingen afgeschreven.

Resilience management

Om een effectief model te creëren, is informatie nodig uit de begroting van uitgaven en inkomsten, enkele voorspelde indicatoren van balansposten. Maandelijkse betaling is een verplichte vereiste.afbreken. Hoe vaker het proces van budgetuitvoering en daarmee de solvabiliteit van de onderneming wordt bewaakt, hoe beter. Bij het ontwikkelen van het model heb je ook omzetwaarden nodig, indicatoren van de duur van de operationele en financiële cycli. Van bijzonder belang zijn waarden als:

1. De behoefte aan kortlopende leningen om het werkkapitaal aan te vullen.
2. De geplande waarde van de liquiditeitsratio op het huidige moment.

De eerste indicator wordt gedefinieerd als het verschil tussen de totale behoefte aan werkkapitaal en eigen vermogen. De berekening van de geplande waarde Ktl kan als volgt worden uitgevoerd:

- Ktl=PPV x gemiddelde dagelijkse uitgaven/kortlopende verplichtingen.

Dit model stelt u in staat te begrijpen hoe OC en FC de verhouding beïnvloeden.

Conclusie

Elke manager moet duidelijk begrijpen wat de bedrijfscyclus en de periode van omloop van fondsen is. Hierdoor kan hij alle nodige informatie verkrijgen om de behoefte aan zijn eigen vermogen te bepalen. Daarnaast moet je de essentie van het bedrijf begrijpen, begrijpen hoe de processen binnen het bedrijf zijn gebouwd, hoe optimaal ze zijn en of er reserves zijn voor optimalisatie. Bij de berekeningen moet er ook rekening mee worden gehouden dat de omvang van hun vlottende activa het hele jaar door voortdurend verandert. In dit opzicht is het elke maand, bij het vergelijken van actuele en geplande indicatoren, noodzakelijk om de aanpassing constant te controlerenmodelparameters. Om niet alleen de financieel directeur inzicht te geven in de betekenis en het belang van de termen van de cycli, is het raadzaam om per onderdeel de verantwoordelijkheid van de afdelingshoofden vast te leggen. Dit kan door het bestaande systeem van bonussen en bonussen in de organisatie te koppelen aan de benodigde indicatoren.