Leasingschema: soorten, classificatie en voordelen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Vandaag zullen we het hebben over een van de meest effectieve manieren om een bedrijf te ontwikkelen: leasetransacties. Dit is een zeer relevant onderwerp, omdat het soms niet eenvoudig is om een lening te krijgen bij een bank. Het proces duurt lang en vereist veel documenten. Dan komt de leaseregeling te hulp. Het is een vorm van dienstverlening of kredietverlening in verband met de verwerving van vaste activa of dure goederen (door bedrijven of particulieren), evenals langlopende huurovereenkomsten met daaropvolgend kooprecht.

U kunt een object van welke aard dan ook huren: roerende en onroerende goederen, diverse uitrustingen, voertuigen, productiefaciliteiten.

Wat is het voordeel van dit type lening

Een leasemaatschappij koopt een van de bovenstaande eigendommen en verhuurt deze aan een bedrijf of persoon die de kosten van goederen en leasediensten in termijnen beta alt.

De uitbetaling wordt over een lange periode verdeeld. Hierdoor zijn de maandlasten laag. Na afloop van het afbetalingsplan krijgt de consument van de leasedienst het recht om de apparatuur (ofandere goederen) aan uw eigendom tegen de restwaarde.

Andere voordelen:

• Gemak om een deal te sluiten. Het is gemakkelijker om het gewenste product te nemen dan wanneer u er een banklening voor aanvraagt. Bovendien dragen leasemaatschappijen eigendomsrechten over voordat de betalingen zijn voltooid.
• Verlaging van belastingbetalingen voor de aankoop van apparatuur (aangezien deze al zijn opgenomen in het bedrag van de schuld van de leasemaatschappij).
• Het bedrag van de onroerendgoed- en winstbelasting meerdere keren verlagen.
• Geen borgtocht. Hierdoor kunt u het bespaarde geld besteden aan bedrijfsontwikkeling.
• Flexibel betalingsschema (een individuele benadering van de frequentie van betalingen is mogelijk, waardoor ze ook comfortabeler zijn).
• Eenvoudige beëindiging van de transactie (in tegenstelling tot een overeenkomst met een bank).

Het is ook vermeldenswaard dat, bij besluit van beide partijen, betaling niet in contanten kan worden gedaan, maar in goederen die zijn verkregen als gevolg van de exploitatie van het onroerend goed (compenserende leasing). Dit is ook een groot voordeel.

En nu zullen we u in detail vertellen wat er in lease kan worden gekocht. Meestal zijn dit goederen die worden gebruikt in kleine en middelgrote bedrijven:

1. Gebouwen (kantoren en winkelruimte).
2. Gespecialiseerde apparatuur (industrieel en commercieel).
3. Voertuigen:

• Bedrijfsvoertuigen (voor vrachtvervoer).
• Gespecialiseerde uitrusting voor grondbewerking (tractoren, graafmachines, kranen).
• Spoormaterieel (rollend en tractiematerieel).
• Vliegtuigen(vliegtuigen en helikopters).
• Vrachtwagens en tractoren.
• Auto's en bussen.

Er zijn een groot aantal soorten leasing, die zijn ingedeeld op basis van verschillende eigenschappen. Laten we het hebben over de belangrijkste soorten transacties.

Er zijn verschillende soorten transacties volgens de uitbetalingscategorie:

1. Net (ontvanger draagt volledige kosten).
2. Wet (de leasemaatschappij neemt alle onderhouds- en reparatiekosten voor haar rekening).
3. Gedeeltelijk (alleen bepaalde soorten onkosten worden aan het bedrijf in rekening gebracht).

Deal deelnemers

Bij de analyse van het transactieschema zijn vier partijen betrokken:

• Bedrijf.
• Consument.
• Leverancier.
• Verzekeringsmaatschappij.

Het interactieschema tussen leasedeelnemers varieert als een onderneming aanvullende financiële middelen nodig heeft om een dienst te verlenen. Dan wordt de bank (die de lening verstrekt) bij de transactie betrokken. Er zijn mogelijkheden wanneer derden worden ingeschakeld in de vorm van een andere leverancier, verhuurder of huurder. Het hangt af van het type transacties, dat we hierna zullen bespreken.

Als het op beveiliging aankomt, zijn er verschillende risiconiveaus:

• Onbeveiligd. De consument geeft de verhuurder geen aanvullende garanties, behoudens de vereiste documenten.
• Gedeeltelijk begiftigd. De ontvanger van de dienst beta alt de verzekeringswaarborg (belofte), die tot het einde op de rekening van de leasingcampagne wordt bevrorencontracten. Onder voorbehoud van de voorwaarden, wordt de borg teruggegeven aan de consument.
• Gegarandeerd. Beveiligde leasing houdt in dat het volledige risico wordt gedeeld tussen verzekeringsmaatschappijen of andere garanten die gespecialiseerd zijn in terugvorderingen en eigendomsverzekeringen.

Zeker, de meest winstgevende optie voor een leasecampagne is een gegarandeerde deal. Maar dit kan de vraag naar financiële leasingdiensten verminderen, omdat het belangrijkste voordeel van leasing boven bankleningen betaalbaarheid is.

Stadia van implementatie

Om deze deal te voltooien, moet je het volgende doen:

1. De consument zoekt een leverancier, bepa alt de criteria (kosten, kwaliteit, levertijd).
2. De huurder verstrekt een volledige lijst met documenten aan het bedrijf.
3. Documentatiebeoordeling.
4. Sluiten van het contract.
5. De leasingcampagne koopt het door de consument gekozen product en verzekert het tegen alle eigendomsrisico's.
6. De consument ontvangt het onderwerp van financiële lease en gebruikt het voor de periode die in het contract is bepaald, en vergeet niet om leasebetalingen te doen.
7. Nadat de betaling is voltooid, worden de goederen eigendom van de huurder.

Nadelen van leasing

We hebben de voordelen van leasing al besproken, maar het heeft ook nadelen:

• Langere verwerkingstijd van aanvragen dan bij de bank.
• De kosten van leasediensten zijn veel hoger dan een banklening.
• Gebrek aan eigendom (deze situatie is vooral relevant als u de huurovereenkomst voor persoonlijke doeleinden gebruikt).
• De aanwezigheid van een aanbetaling, zoals bij het aangaan van een banklening.
• Dubbele opruiming van onroerend goed (het gaat van de verkoper naar de verhuurcampagne en vervolgens naar de consument), wat veel geld met zich meebrengt.
• Onroerend goed kan niet worden verkocht of verhypothekeerd vóór het einde van zijn gebruiksduur.

Classificatieschema voor soorten leasing en leasingoperaties

Veel hangt af van het type leasetransactie: de prijs van de dienst, de timing van betalingen, de subtiliteiten van belastingheffing. Leasing gebeurt:

1. Bij gedeeltelijke betaling (dat wil zeggen, er is een onvolledige betaling van de kosten van het artikel).
2. Volledig (aan het einde van het contract is alle of bijna alle betaling voor de kosten van het onroerend goed gedaan).

Bovendien zijn er verschillende soorten leasetransacties volgens de belangrijkste parameters.

Snelle deal

De operationele leaseregeling is vergelijkbaar met een reguliere lease. Het bedrijf draagt de zaak over aan de consument voor een periode die korter is dan de volledige afschrijvingstermijn. Na het einde van de betaling van de schuld, moeten de goederen worden teruggegeven aan de verhuurder.

Laten we duidelijk zijn dat afschrijving een betalingsmechanisme is dat wordt geassocieerd met het afbetalen van financiële schulden door middel van periodieke betalingen.

Afschrijfbare eigendom is een item dat eigendom is van de belastingbetaler en door hem wordt gebruikt om inkomsten te genereren. In het belastingproces rekening gehouden door afschrijving.

Om onroerend goed als afschrijfbaar te beschouwen,de werkingsperiode moet minimaal 12 maanden zijn en de kosten - ongeveer 100 duizend roebel.

Kenmerken van de operationele leasingregeling:

• Korte transactietijd (niet meer dan 12 maanden).
• Eenmalige service (meestal gebruikt voor de uitvoering van één project, bijvoorbeeld in de bouw).
• Hoog betalingspercentage.

Na het verstrijken van de in de overeenkomst bepaalde termijn heeft de huurder het recht om:

• Vernieuw de huurovereenkomst (met alle nuances van de transactie herzien).
• Retourneer het item aan de verhuurder.
• Koop het onroerend goed tegen de restprijs.

We kunnen dus concluderen dat operationele leasing geen aankoop is, maar een tijdelijke handeling van een financieel dienstonderdeel.

Sluiten van het contract

Wees voorzichtig bij het sluiten van een deal, want sommige factoren kunnen het onrendabel maken. Bijvoorbeeld:

1. Aanvullende diensten. Natuurlijk zijn er verplichte, zoals technische inspectie van voertuigen, maar de leasingcampagne kan andere betaalde functies bevatten.
2. Vage beschrijving van de timing en details van de terugkeer. Zorg ervoor dat alle acties in het contract gedetailleerd en duidelijk zijn.
3. Recht om het contract te beëindigen als het geleasde actief onbruikbaar blijkt te zijn.

Financiële leasing

De financiële leasingregeling lijkt in wezen sterk op een langetermijnlening voor de aankoop van vaste activa. Dat wil zeggen, de leasingcampagne verwerft precies het onroerend goedvereist door de consument van de financiële dienst.

De gebruiksperiode is meestal gelijk aan de periode van volledige afschrijving van het onroerend goed. Na voltooiing verzilvert de consument het tegen de restwaarde.

Analyse van het financiële leasingschema:

• Dit is een langetermijndeal (meer dan een jaar).
• Na het einde van de transactie wordt het eigendom eigendom van de huurder.
• Hoofdgebruik: ontwikkeling van projecten om industriële hulpbronnen te upgraden of te vergroten.

Sluiten van het contract

De volgende nuances moeten in acht worden genomen:

• Uitgaven voor het onderhoud van het pand zijn voor rekening van de huurder.
• De inflatie-index en het bijbehorende risico worden gedragen door de consument van de financiële dienst.
• Net als bij een operationele transactie kan de verhuurder de uiteindelijke kosten aanzienlijk verhogen met behulp van aanvullende diensten.

Er zijn verschillende ondersoorten van financiële leasing.

Internationale leasing

Dit is een type transactie waarbij twee of meer buitenlandse landen betrokken zijn. Volgens dit schema kunnen de verhuurder, de ontvanger en de leverancier een vertegenwoordiger van een ander land zijn. Meestal zijn alle deelnemers in verschillende landen.

Internationaal leaseschema omvat:

1. Directe verhuur. Vindt plaats tussen rechtspersonen van verschillende staten. Vormen:

• Importeren (de campagne koopt buitenlandse goederen voor exploitatie).
• Export (binnenlandse goederen worden overgedragen aan buitenlandse consumenten).

2. indirecte verhuur. Deal regelingis tussen burgers van hetzelfde land, maar het kapitaal van de verhuurder is gedeeltelijk eigendom van buitenlandse bedrijven.

Internationale leasing v alt onder de Interstate Leasing Convention van 1998 en de UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Leasing) van 1988

3. Uit elkaar gehaald. Dit is een type transactie waarbij meer dan 4-5 partijen betrokken zijn. Het wordt gebruikt voor de implementatie van grootschalige objecten (boorplatforms, vliegtuigen). Dan kunnen er meerdere leasingcampagnes, ontvangers, leveranciers zijn.

Leaseback

Een ander soort deal. Het houdt in dat het bedrijf een artikel van de leverancier koopt en het vervolgens aan dezelfde operatie geeft.

De leaseback-regeling omvat de introductie van de initiële kosten door de consument (ook bekend als de verkoper) ter hoogte van 30% van de kosten van het onderwerp van de operatie. Het is ontworpen voor een lange periode (van een jaar tot 5 jaar), die toeneemt afhankelijk van de waarde van het product en de consument vele voordelen biedt.

Analyse van het leaseschema:

• Verlaging van de inkomstenbelasting (onder voorbehoud van betaling aan de kostenpost).
• De opbrengst van de verkoop gebruiken voor bedrijfsontwikkeling.
• Verwijderen van eigendom van de balans. Tegelijkertijd blijft de huurder, die tevens als leverancier optreedt, er gebruik van maken.

Onderscheidende kenmerken van financiële en operationele leasing

Voor een beter begrip van het onderwerp, laten we eens kijken naar het verschil tussen deze variëteitenleasen.

Er zijn verschillende criteria:

• Analoog van werking. Voor financiële leasing is de analogie een langetermijnlening en voor operationele leasing - een langetermijnlease.
• Belastingen en boekhouding. Vanuit het oogpunt van belastingbetalingen, onder financiële leasing, is het onroerend goed geregistreerd bij het bedrijf en bij operationele leasing - bij de consument van de dienst.
• Duur van de deal. Zoals eerder vermeld, is operationele leasing (ook wel operationele leasing genoemd) een transactie op korte termijn en een financiële transactie in zijn periode ligt dicht bij de levensduur van het onderwerp van operatie.

De naam van dit soort transacties spreekt voor zich. Financiële leasing, ook wel kapitaalleasing genoemd, is bedoeld om te investeren in de productiefondsen van de campagne.

Operationele (operationele) leasing wordt zo genoemd omdat het voornamelijk wordt gebruikt voor kortetermijntransacties.

Details van papierwerk

De huurperiode wordt overeengekomen door de consument en de campagne in het stadium van het sluiten van het contract.

De leaseregeling wordt geregeld door artikel 655 van het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie, evenals de federale wet "On Financial Lease (Leasing)".

Het contract moet duidelijk vermelden:

1. Wie geeft de huur en wie krijgt deze. Anders kan de overeenkomst worden geherclassificeerd als een reguliere huurovereenkomst.
2. Waar, in welk bedrag, hoe vaak betalingen moeten worden ontvangen. Afzonderlijk worden het bedrag van de huur van het onroerend goed en de kosten ervan voorgeschreven.

Percelen kunnen niet worden gebruikt voor de huurovereenkomstregeling. Tegelijkertijd is het interessant op te merken dat als de consumentals u een gebouw huurt, wordt de grond na het voltooien van de betalingen automatisch ook zijn eigendom. Deze omstandigheid wordt gerechtvaardigd door de landcode van de Russische Federatie.

Als het contract wordt aangegaan voor een periode van meer dan 12 maanden, moet het worden geregistreerd bij de Regchamber.

Alle lopende en grote herstellingen aan het voorwerp van financial lease worden uitgevoerd op kosten van de verhuurder. Maar als de consument besluit om een inherente verandering in het product aan te brengen, moet u schriftelijke toestemming krijgen van de leasecampagne. Gebeurt dit niet, dan beta alt de huurder uit eigen zak.

Gehuurd onroerend goed kan worden overgedragen aan een derde partij. Uiteraard is hiervoor ook de toestemming van de leasemaatschappij nodig.

In dit geval wordt een nieuw contract gesloten met medewerking van de onderhuurder.

Onderverhuring is een soort regeling van lease-deelnemers (onderverhuring), waarbij de huurder het onderwerp van financiële lease overdraagt aan een andere persoon voor exploitatie tegen een vergoeding in overeenstemming met de voorwaarden van de nieuwe overeenkomst.

Dit type wordt gebruikt als de consument tijdelijk niet in staat is om te betalen of besluit de transactie helemaal te beëindigen. Dit deel van de financiële lease is van toepassing op federale wetgeving.

In dit geval draagt de onderhuurder, die een consument van de dienst was, het exploitatierecht over aan de onderhuurder (dat wil zeggen een derde partij).

Tegelijkertijd mag de gebruiksduur van het artikel door de onderhuurder niet langer zijn dan de oorspronkelijk verstrekte periodecontract.

Er zijn geen aanvullende regels in het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie met betrekking tot onderverhuur. Daarom zijn de algemene regels met betrekking tot financiële leases van toepassing.

Het is interessant om op te merken dat er geen financiële relatie is tussen de verhuurder en de onderhuurder, aangezien alle betalingen nog steeds worden gedaan door de oorspronkelijke consument van de dienst (d.w.z. de huidige onderhuurder).

Leasing is een effectieve manier om uw bedrijf te laten groeien

Er zijn veel vormen van leasetransacties die gericht zijn op voordelige relaties van alle deelnemers aan het proces.

De financiële leasingregeling is nuttig voor bedrijfsontwikkeling. Hiermee kunt u snel het gewenste product (onderwerp van de transactie) krijgen. Vergeleken met een banklening is leasen goedkoper.

Bovendien helpen lage belastingtarieven ook om het bedrijf actief te promoten en zijn ze een belangrijk punt voordat u kiest voor leasen of lenen.

Financiële leasing is een goede oplossing voor mensen die om wat voor reden dan ook geen onroerend goed willen bezitten. Maar voor persoonlijke behoeften is het beter om een banklening te gebruiken, omdat dit veel goedkoper is.

Leasing is een geweldige oplossing voor zakenmensen. Het belangrijkste is om het sluiten van het contract zorgvuldig te benaderen en het meeste uit de deal te halen.