Inkomstenbelasting berekenen: een voorbeeld. Hoe de inkomstenbelasting correct berekenen?

2025 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2025-01-24 13:22

In het artikel leert u hoe u inkomstenbelasting kunt berekenen. Een voorbeeld zal worden gegeven nadat we een algemeen idee hebben van waar we mee te maken zullen krijgen. De inkomstenbelasting zelf is immers enorm belangrijk. Het heeft veel verschillende nuances en functies.

Sommige burgers hebben dus het recht om deze bijdrage te ontduiken of gewoon te verminderen. Bovendien zijn de berekeningen zelf soms erg verwarrend. En ze zullen moeten worden aangepakt, omdat fouten veel problemen kunnen veroorzaken. En niemand heeft het nodig. Laten we proberen alle nuances van dit probleem te begrijpen. Hoe inkomstenbelasting berekenen? Een voorbeeld, en meer dan één, zal dit helpen begrijpen.

Inkomstenbelasting is

Maar waar hebben we mee te maken? Wat is inkomstenbelasting? Van wie wordt het in rekening gebracht? Zoals u wellicht al vermoedt, is deze bijdrage aan de staatskas niets meer dan een betaling van de belastingbetaler voor het genereren van inkomsten. Het wordt in rekening gebracht door iedereen die het op het grondgebied van de Russische Federatie heeft. Dat wil zeggen, van zowel ingezetenen als niet-ingezetenen. Het maakt niet uit wie het is - alleen een individu, rechtspersoon, organisatie of individuele ondernemer. Het belangrijkste is dat de belastingbetaler een inkomen heeft.

Inkomstenbelasting is de meest bekende en wijdverbreide betaling in Rusland. Niemand kan zich voor hem verbergen. Tenzij voor burgers die onofficieel werken. Maar ze handelen op eigen risico. Hoe de inkomstenbelasting correct berekenen? Hoeveel moet ik in een of ander geval betalen?

Individuen

Laten we beginnen met de voorwaarden die gelden voor individuen. Zij vormen immers de meerderheid van de belastingbetalers. Zoals we al vernamen, wordt hun inkomen belast. Alleen niet altijd. En in verschillende volumes.

Feit is dat een individu deze bijdrage in bijna elk geval moet betalen. Ja, en voor een bedrag van 13% van de opbrengst. Alle aan- en verkooptransacties, evenals lonen, zijn eraan onderworpen. Winsten en schatten ook. Er zijn uitzonderingen, maar niet te veel.

U hoeft bijvoorbeeld niet te betalen voor inkomsten die u ontvangt in de vorm van geschenken van naaste familieleden. Of als het een transactie betreft die u langer dan drie jaar in bezit heeft. In principe zijn dit alle beperkingen die momenteel van kracht zijn. Van de verhuur van onroerend goed, van salarissen, van de verkoop van iets, zal een bepaald bedrag moeten worden weggenomen en aan de staat worden overgedragen. Trouwens, schatten en winsten worden belast tegen 35%.

Organisaties

Wat nu? Hoe de inkomstenbelasting te berekenen?organisaties? Een voorbeeld zal iets later worden gegeven. In plaats daarvan is het voor nu de moeite waard om uit te zoeken tegen welk tarief je moet berekenen.

Het probleem is dat hier geen uniciteit is. In plaats daarvan biedt het RF-belastingsysteem veel alternatieve benaderingen en oplossingen. Zo is het standaardtarief voor organisaties 20%. In sommige gevallen kunt u 30%, 15% en 9% tegenkomen.

Bovendien zijn bedrijven die bepaalde belastingstelsels hebben gekozen, bijvoorbeeld het vereenvoudigde belastingstelsel, vrijgesteld van inkomstenbelasting. Nee, zij betalen wel inkomstenbelasting, maar alleen onder een ander systeem. Later meer over haar.

Denk eraan: zodra het om organisaties gaat, moet u er rekening mee houden dat u om correct te kunnen antwoorden hoe u inkomstenbelasting moet berekenen (een voorbeeld van "omzet" en zonder wordt hieronder aangegeven), u moet rekening houden met zowel inkomsten als uitgaven voor de belastingaangifteperiode. In de praktijk worden alle berekeningen meestal eens per kwartaal gemaakt.

Voor IP

Bijzondere aandacht gaat uit naar individuele ondernemers. Waarom? Feit is dat dit soort activiteiten meestal wordt gekozen door burgers die voor zichzelf willen werken. En, zoals de praktijk laat zien, kiezen ze voor een speciaal belastingstelsel. Zeker als het om een soort "freelance" of "copywriting" gaat. De meeste activiteiten van ondernemers kunnen worden overgeheveld naar een vereenvoudigd belastingstelsel. Dan hoeft u niet lang na te denken over hoe u de belasting op de juiste manier berekentwinst. Het onderstaande voorbeeld laat zien hoe gemakkelijk en eenvoudig alles is.

Waarom gebeurt dit? Met de komst van het vereenvoudigde belastingstelsel kunt u rekenen op belastingen in de vorm van 6% van de ontvangen winst. Er wordt hier dus geen rekening gehouden met kosten. In feite maakt zo'n regeling het leven van individuele ondernemers veel gemakkelijker. Geen onnodig papierwerk en rapportage, geen gedoe met berekeningen. Het is voldoende om wiskunde te kennen op het niveau van de middelbare of middelbare school. En dat is het.

Voor salaris

Hoe de inkomstenbelasting berekenen (een voorbeeld van veel zorgen en interesses voor rekeningen)? Een kenmerk met betrekking tot individuen werd gemist. Voor hen kan de inkomstenbelasting met een bepaald bedrag worden verlaagd als de werknemers minderjarige kinderen hebben. Dit proces wordt de kinderbijslag genoemd.

Dus, als het jaarinkomen niet hoger is dan 280.000 roebel, en ook als burgers minderjarige kinderen hebben (of voltijdstudenten/cadetten/stagiairs/inwoners tot 24 jaar), kan men hopen op een vermindering in de belastinggrondslag. Dit leidt tot lagere betalingen aan de belastingdienst.

1400 roebel aftrek voor één en twee kinderen. Voor 3 of meer, evenals voor gehandicapte kinderen - 3000. In sommige gevallen is het respectievelijk 6 en 12 duizend, maar dergelijke verschijnselen worden bijna nooit waargenomen in Rusland. Ook hebben individuen recht op dubbele belastingaftrek als de echtgenoot dit voordeel weigert.

Algemeen principe

Hoe de inkomstenbelasting van een aparte divisie te berekenen en niet alleen? Hiereen enkele formule die zelfs voor een schooljongen begrijpelijk is, zal helpen. Dat wil zeggen, het is voldoende om alle benodigde waarden erin te vervangen om het verschuldigde bedrag te krijgen. Het is van toepassing op alle inkomstenbelastingen. Het maakt niet uit met wie je te maken hebt - met een individu, organisatie of individuele ondernemer.

Wat helpt bij het berekenen van de verschuldigde bedragen? Een formule die uit slechts 2 elementen bestaat. De eerste is het belastingtarief. Het is, zoals we al eerder hebben vernomen, in dit of dat geval specifiek vastgesteld. De tweede is de zogenaamde basis. Als u deze twee componenten met elkaar vermenigvuldigt, krijgt u het bedrag aan inkomstenbelasting.

Over de basis

Velen hebben zelfs hier vragen. Hoe inkomstenbelasting berekenen? Er kan geen voorbeeld worden gegeven en pas volledig worden begrepen als we begrijpen wat de belastinggrondslag is. Als de weddenschap een bekende component is, dan is de situatie met het tweede element moeilijker.

De heffingsgrondslag is niets meer dan het bedrag waarover inkomstenbelasting wordt geheven. Van daaruit zal moeten voortbouwen op de berekeningen. In sommige gevallen kan het afnemen. Verkeerde definitie leidt tot verkeerde berekeningen en problemen met de Belastingdienst.

De belastinggrondslag voor individuen is gewoon hun inkomen. Als het gaat om bedrijven en ondernemerschap, kunnen we zeggen dat het bestaat uit hun winsten en uitgaven. Dat wil zeggen dat de grondslag in dit geval het ontvangen bedrag wordt genoemd na aftrek van verliezen en kosten. Ook als we het over individuen hebben, is het vermeldenswaard - belastinginhoudingen voor kinderen in de database zullen zonder meer in aanmerking worden genomen. Nu de fijne kneepjes van het proces bekend zijn, kunt u nadenken over hoe u de inkomstenbelasting voor een maand, kwartaal of jaar in een of ander geval kunt berekenen.

Voor particulieren

Laten we beginnen met individuen. Zij hebben de minste problemen. U werkt bijvoorbeeld in een bedrijf en uw salaris is 19.000. Tegelijkertijd is uw winst 228.000 roebel per jaar. Er zijn drie kinderen - 5, 11 en 25 jaar oud, en de tweede ouder werkt niet.

In een vergelijkbaar scenario gedurende een maand wordt het volgende beeld verkregen:

(19.000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Zonder aftrek voor kinderen, als die er niet waren, zou je gewoon moeten betalen:

19.000 x 13%=2.470.

Gedurende het jaar loopt het belastingbedrag in beide gevallen op tot respectievelijk 25.275 en 29.640 roebel. Niets moeilijks, toch? Er zijn momenteel geen problemen.

Organisaties

Maar bij organisaties is alles veel ingewikkelder. Hier moet u immers precies weten met welke gegevens rekening wordt gehouden bij uitgaven, inkomsten, verliezen, winsten, enzovoort. Velen zijn bang en in paniek zodra ze eraan denken. Dus hoe bereken je de inkomstenbelasting? Het voorbeeld is het eenvoudigst.

Er is dus een bedrijf dat 4.200.000 roebel winst heeft ontvangen voor het kwartaal. Er werd 1 miljoen uitgegeven aan werknemerssalarissen, btw, afschrijvingen en grondstoffen, en in de laatste verslagperiode bedroeg het fiscale verlies 200.000. We hebben te maken met een gewone organisatie in Rusland, niet met een buitenlandse.

Dan blijkt dat ons belastingtarief 20% zal zijn. Waarinde basis is gedefinieerd als:

(4.200.000 - 1.000.000 - 200.000)=3.000.000 roebel.

Van dit bedrag gaan we alle berekeningen maken. Nu hoeft u alleen nog de basis te vermenigvuldigen met de inzet. Het blijkt:

3.000.000 x 0, 2=600.000 roebel.

In dit bedrag wordt de inkomstenbelasting van de organisatie berekend.

Voor de verklaring

Het met uw eigen handen berekenen van de vereiste betalingen is niet zo moeilijk. Maar om ze op de balans aan te geven is niet meer zo eenvoudig. Er zijn immers veel verschillende codes en componenten. Elk element weerspiegelt bepaalde inkomsten, ontvangsten, verliezen en uitgaven. We zullen er rekening mee moeten houden en voorschrijven.

Hier zou u alleen de meest elementaire codes moeten overwegen. Dit is:

• 90.01 - omzet;
• 90.03 - BTW;
• 91.01 - niet-verkoopinkomsten;
• 90.02 - productiekosten.

In principe proberen burgers meestal alleen de correspondentie van rekeningen zorgvuldig te lezen en te vergelijken met onkosten-inkomsten. Alles is uiterst eenvoudig als u weet tot welke informatie u toegang moet krijgen. Referenties in de relevante programma's voor rapportage zijn beschikbaar. Alle opmerkingen worden aangegeven tegenover de accounts.

Ondernemerschap

Het laatste punt om te overwegen is ondernemersactiviteit. Hoe de personenbelasting berekenen? Het voorbeeld zal in dit geval nog eenvoudiger zijn dan in het geval van individuen. Er werd al gezegd dat ondernemers het vaakst werken aan het vereenvoudigde belastingstelsel. Ze zullen dus een belastingtarief van 6% hanteren. Bepaal ook de basisuiterst eenvoudig - alles wat u in dit geval heeft ontvangen, wordt belast.

Dus je hoeft alleen maar het jaarinkomen te nemen en het met 6% te vermenigvuldigen. De jaarlijkse winst is bijvoorbeeld 269.000 roebel. Dan moet u de belastingdienst dienovereenkomstig betalen:

269.000 x 0, 06=16.140 roebel.

Plus een bepaald bedrag aan premies overmaken naar het Pensioenfonds en de zorgverzekering. Maar dat is een heel ander verhaal.

Zoals je kunt zien, is er niets moeilijks in deze kwestie. Het is vanwege deze kenmerken van het belastingstelsel in Rusland dat het bedrijfsleven onder het vereenvoudigde belastingstelsel floreert. Geen onnodige rapportages, enorme balansen, talloze rekeningen, enzovoort.

In het algemeen kan de inkomstenbelasting worden berekend met behulp van speciale online rekenmachines. Het is niet de beste optie, maar het heeft zijn plaats. Er zijn ook diensten die parallel aan u een verklaring voor het rapport maken. Je kunt ze gebruiken, maar je hoeft ze nog steeds niet te misbruiken.