Erfbelasting. Welke belastingen worden betaald bij het aangaan van een erfenis bij testament en volgens de wet?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Vandaag zijn we geïnteresseerd in successierechten. Is er zo'n betaling? Hoeveel kost het in Rusland in 2018? Zijn er voordelen voor de bevolking in dit gebied? En met welke kosten zullen burgers in het algemeen te maken krijgen bij het ontvangen van onroerend goed door middel van een erfenis? Vervolgens zullen we proberen al deze problemen te begrijpen. Het is eigenlijk niet zo moeilijk als het lijkt.

Overervingsmethoden

Erfenis onderworpen aan de personenbelasting? Of zijn burgers vrijgesteld van belasting?

Laten we eerst eens kijken hoe u eigendom kunt erven. De hoeveelheid geld die wordt gegeven bij het uitvoeren van de taak hangt hier tot op zekere hoogte van af.

In Rusland kan de overdracht van eigendom van de erflater worden uitgevoerd:

• wettelijk;
• volgens testamentair document.

Zal er in dit of dat geval belasting worden geheven over het deel van de erfenis? En van zijn geheel? Het is niet moeilijk om zo'n probleem te begrijpen. Vooral als je de huidige belastingwet van de Russische Federatie zorgvuldig bestudeert.

Belastingen - zijn of niet zijn

Erfbelasting wordtbetalen? Is er een andere belastingbetaling in verband met een soortgelijke transactie?

Volgens de huidige wetgeving is er geen belasting op inkomsten uit onroerend goed dat door erfenis is ontvangen. Deze regel wordt uiteengezet in artikel 217 van het belastingwetboek van de Russische Federatie.

De mate van relatie speelt in deze situatie geen enkele rol. Alle erfgenamen zijn vrijgesteld van belasting bij het verwerven van onroerend goed. Maar er zijn uitzonderingen.

Wat is belastbaar

Waar gaat het over? Er zal geen onroerendgoedbelasting worden geheven in Rusland. Hoe zit het met andere eigendommen?

Individuele inkomstenbelasting van 13% is vereist van burgers die op enigerlei wijze een geldelijke beloning ontvangen voor de vruchten van creativiteit, wetenschap, intellectuele activiteit, enzovoort. Dit is een uiterst zeldzaam scenario.

Over verplichte betalingen

Het is echter de moeite waard erop te letten dat het verkrijgen van eigendom van de erflater een aantal kosten met zich meebrengt. Elke moderne persoon zou ze moeten kennen.

Erfbelasting is een term die vaak wordt gebruikt voor successierechten. Het is in deze geest dat dit soort uitdrukking zal worden gebruikt.

Plicht is verplicht. Maar hun grootte hangt af van de methode om eigendommen van de overleden burger te verkrijgen. Bovendien wordt bij het bepalen van de verplichte kosten voor het aangaan van een erfenis rekening gehouden met de verwantschapsgraad. Dus welke handen kunnen in dit of dat geval worden geconfronteerd?

Bij testament

Als, laten we zeggen, een vrouween erfenis heb ontvangen, moet ik onder dergelijke omstandigheden belasting betalen?

Laten we eens kijken naar de situatie met testamentaire erfenis. Deze techniek wordt in Rusland steeds vaker toegepast. Hiermee kunt u tijdens het leven van de voormalige eigenaar onroerend goed onder de erfgenamen verdelen. Bovendien is het toegestaan eigendommen na te laten aan derden.

Welke successierechten worden betaald in de vorm van staatsbelasting bij het lezen van een testament? Dit zijn de meest voorkomende uitgaven:

• openbaarmaking van het document - 300 roebel;
• bevestiging van de geldigheid van handtekeningen - 100 roebel;
• acceptatie van verborgen testamentpapier - 100 roebel;
• Verstrekking door een notaris van de veiligheid van iemands eigendom - 600 roebel.

Sommige privékantoren kunnen hogere kosten in rekening brengen. Maar ze verschillen in de regel niet veel van de voorgestelde prijslijst. Over het algemeen is er een vergoeding voor notarisdiensten als geheel, geen zegelrecht.

Eigendomskosten

Welke belastingen moeten notarissen en belastingdiensten afdragen bij het aangaan van een erfenis?

Ongeacht de methode om eigendom door erfenis te verkrijgen, moeten burgers de staatsbijdrage in het voorgeschreven bedrag overmaken.

Hoeveel moet je in dit of dat geval betalen? Het antwoord hangt af van de waarde van het onroerend goed, evenals de mate van relatie tussen de ontvanger van het onroerend goed en de erflater.

Momenteel gelden de volgende tarieven in Rusland:

• 0, 3% - voor dierbaren;
• 0, 6% - voor de restpersonen.

Je zult je op deze indicatoren moeten concentreren. Wat is nog meer belangrijk om te onthouden voor alle potentiële ontvangers van uitkeringen van erflaters?

Maximale betaling voor dierbaren

Erfbelasting in Rusland heeft een aantal limieten voor het bedrag. Er is geen minimumbedrag, maar wel een maximum. Er wordt niet meer dan een bepaald bedrag van de erfgenaam in rekening gebracht.

In 2018 mag de staatsvergoeding voor het verkrijgen van een erfenis niet hoger zijn dan 100.000 roebel. Dit is het bedrag dat door een ontvanger in rekening wordt gebracht voor alle eigendommen die door deze of gene persoon aan hem zijn overgedragen.

Als een burger dus materiële voordelen ontvangt van meerdere erflaters, moet hij maximaal 200 duizend of meer betalen. Het hangt allemaal af van hoe vaak iemand tot op zekere hoogte als erfgenaam optreedt.

Belangrijk: de bonus is alleen van toepassing op ontvangers van de 1e en 2e opeenvolging.

Maximaal voor andere personen

Erfbelasting bij testament of bij wet wordt geheven tegen voorgeschreven tarieven. Maar zijn er beperkingen op het gebied van taken voor derden? Of geven ze uiteindelijk evenveel als de familieleden van de erflater?

Helemaal niet. De huidige wetten van de Russische Federatie stellen een limiet van rechten vast voor de verwerving van onroerend goed door middel van erfenis voor een bedrag van 1.000.000 roebel. Deze beperking is van toepassing op burgers die geen nauwe banden hebben met de overledene. In dit geval speelt de wijze van verkrijging van eigendom door de erfgenamen geen rol. Door al deze regels te onthouden, zal iedereen kunnen begrijpen hoeveelzal een successierecht voor hem betalen.

"familieleden" definiëren

De belasting op de erfenis van naaste verwanten-erfgenamen is van belang voor het grootste deel van de burgers. Zeker als mensen volgens de wet goederen van de overledene krijgen. Onder dergelijke omstandigheden spelen familiebanden een belangrijke rol. Afhankelijk van hen zullen de eigendommen van de overleden burger worden verdeeld.

Erfbelasting op een appartement of ander onroerend goed ter hoogte van 0,3% van de waarde volgens de huidige wetgeving wordt geheven van:

• ouders;
• man of vrouw;
• kinderen;
• broers;
• zusters.

Niemand anders is volgens de wet in de kring van naaste verwanten. Dienovereenkomstig betalen de overblijvende erfgenamen 0,6% van de waarde van het object.

Aandelen en betalingen

Maar wat als een persoon slechts een deel van het onroerend goed ontvangt? Hoe wordt de belasting bijvoorbeeld berekend bij het erven van een appartement tussen meerdere erfgenamen?

Aandeel in eigendom stelt u in staat om het bedrag aan rechten te verminderen. De "belasting" wordt immers berekend naar rato van de delen van de erfenis die aan elke ontvanger worden toegewezen. Het is echter belangrijk om de maximale limiet van de respectieve transacties in gedachten te houden.

Over begunstigden

Hoe de belasting op het deel van de erfenis wordt berekend, kwamen we te weten. Zijn er voordelen met betrekking tot het onderwerp dat wordt bestudeerd?

Ja. Ten eerste voorziet het in een verlaging van het recht tot 0,3% van de waarde van het onroerend goed voor naaste verwanten. Maar dat is niet alles. Op dit moment is het mogelijk om te bepalende kring van personen die zijn vrijgesteld van de staatsplicht in het algemeen.

Voorkeurscategorieën zijn onder meer:

• gehandicapten en aanverwante verenigingen;
• helden van de USSR of RF;
• veteranen;
• strijders;
• overheidsfunctionarissen.

Al deze burgers zijn bij wet volledig vrijgesteld van eventuele vergoedingen voor het ontvangen van eigendom door erfenis. En dat zijn niet alle staatsbonussen. Er zijn nog andere voordelen.

Kortingen en andere bonussen

Erfbelasting - bij testament of bij wet - wordt betaald in de eerder voorgestelde bedragen. Maar, zoals reeds vermeld, zijn er een aantal uitzonderingen.

Overweeg het proces van afgifte van een certificaat van erfrecht. Notariële diensten voor gehandicapten van de 1e groep worden betaald met 50% korting.

Daarnaast is hier een lijst van burgers die niet hoeven te betalen voor het verkrijgen van een certificaat van een notaris met de vastgestelde vorm:

• erfgenamen van degenen die stierven in de lijn van plicht (bescherming van staatseigendommen, burgers);
• ontvangers van eigendommen van onderdrukte burgers;
• mensen die bankdeposito's, salarissen, verzekeringsuitkeringen erven;
• kinderen;
• onbekwaam, met een bewaarder of voogd.

Bovendien zijn mensen die op het moment van overlijden van de erflater bij hem woonden, vrijgesteld van notariskosten. Er worden geen bonussen en voordelen meer verstrekt volgens de wetten van de Russische Federatie.

Belangrijk: het recht op belastingvrijstelling operfenis tot op zekere hoogte zal moeten worden gedocumenteerd. Het ontbreken van relevante papieren zal reden zijn voor weigering van uitkeringen. Daarom wordt aanbevolen om u van tevoren voor te bereiden op het ontvangen van een erfenis.

Onroerend goed te koop

We zijn erachter gekomen welke successierechten er onder bepaalde omstandigheden aan burgers worden geheven. Soms komt het voor dat een persoon het onroerend goed snel ontvangt en te koop aanbiedt.

Wat gebeurt er onder deze omstandigheden? De staatsbelasting voor het ontvangen van eigendommen van de erflater is al betaald. En nu, als u onroerend goed verkoopt, moet u inkomstenbelasting betalen.

Het is:

• 13% - voor Russische burgers;
• 30% - voor buitenlanders.

Er zijn in dit opzicht geen voordelen. Er is slechts één scenario waarin u geen geld hoeft toe te wijzen voor een aan- en verkooptransactie. Maar daarover later meer.

Het betalingsbedrag wordt bepaald door het bedrag dat in de koopovereenkomst is vermeld. Met deze indicator zullen de belastingbetalers moeten beginnen.

Vrij van belastingen op verkopen

Zoals eerder vermeld, kan een persoon onder bepaalde omstandigheden worden vrijgesteld van belasting op een erfenis die is verkocht door een erfgenaam. Het is niet moeilijk om het voordeel te gebruiken - sluit gewoon een deal en dien een inkomensverklaring in bij de federale belastingdienst.

In Rusland is vrijstelling van personenbelasting op de verkoop van onroerend goed afhankelijk van:

• na 3 jaar eigendom - als de auto wordt verkocht;
• na 5 jaar eigendom- met betrekking tot onroerend goed.

Er is vandaag nog een voordeel van kracht. Het is van toepassing op onroerend goed dat vóór 2016 op enigerlei wijze is verkregen. Als een dergelijk onroerend goed wordt verkocht, is het na 36 maanden eigendom door de verkoper vrijgesteld van belasting.

Belastingen op onroerend goed

Geen erfbelasting als zodanig. Maar meestal hebben burgers te maken met staatsheffingen in verschillende maten.

Welke betalingen moet de erfgenaam doen na de registratie van voorwerpen en voordelen van de erflater aan het onroerend goed? Een jaar later vanaf de datum van herregistratie van eigendomsrechten, moet een persoon betalen:

• onroerendgoedbelasting - voor onroerend goed;
• transportbelasting - voor autobezit.

Volgens de wet kunnen sommige burgers worden vrijgesteld van de vermelde belastingen. Dit is meestal:

• uitgeschakeld;
• gepensioneerden;
• veteranen.

De opgesomde categorieën burgers krijgen volledige vrijstelling van onroerende voorheffing met betrekking tot slechts één object van een bepaalde categorie. Als het recht op een uitkering al is gebruikt, kan het dus niet worden verlengd. Dit is een volledig wettelijke norm die geldig is in de hele Russische Federatie.

Methoden om de vergoeding te betalen

Probate/wettelijke successiebelasting moet op tijd worden betaald. En ook alle kosten voor de bijbehorende operatie. Anders zal een persoon een erfenis worden geweigerd.

Hoe transacties uit te voeren op het grondgebied van de Russische Federatie? Hierenkele vrij veel voorkomende scenario's:

• oproep aan kassa's van Russische banken;
• transactie via internetbankieren;
• geld storten via geldautomaten/beta alterminals;
• betaling via online portemonnee;
• kassa's gebruiken bij notarissen of de federale belastingdienst (afhankelijk van het type betaling).

Zoals de praktijk laat zien, veroorzaakt het proces van het overboeken van geld geen problemen. Maar de burger moet zich voorbereiden.

Wat is vereist voor betaling

Hoe precies? Vereist:

1. Selecteer hoe u invoerrechten of belasting wilt betalen.
2. Ontdek de details van de ontvangende organisatie. Bijvoorbeeld een notariskantoor of een plaatselijk belastingkantoor.
3. Neem je paspoort, kassabon (bij voorkeur), mobiele telefoon, geld (contant of bankpas) mee.
4. Voer een betaling uit met voorbereide papieren.

Dat is het. In het echte leven levert het direct betalen van invoerrechten/belastingen en de voorbereiding daarop geen bijzondere problemen op. En vaak kun je de taken in een paar minuten aan.

Belangrijk: als onroerend goed wordt verkocht, moeten er een aantal papieren naar de federale belastingdienst worden gestuurd om de belasting te betalen. Bijvoorbeeld een koopovereenkomst en erfrechtverklaringen. Daarnaast moet u een belastingaangifte opstellen in het voorgeschreven formulier.

Conclusie

Vandaag zijn we erachter gekomen met welke betalingen de erfgenamen te maken krijgen. Bovendien hebben we alle mogelijke heffingen en belastingen kunnen bestuderen die ontstaan voor ontvangers van onroerend goed uit:erflaters.

Er is geen directe successierechten in Rusland. Voorheen was het verplicht voor particulieren om belasting te betalen op grond van een testament. Maar sinds 2005 werd de bijbehorende betaling afgeschaft. Deze techniek heeft de last voor de erfgenamen aanzienlijk verminderd.