Н1 - solvabiliteitsratio. Standaard H1: waarde

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Om een bank te creëren, moet u een geautoriseerd fonds vormen. Dit is het minimumbedrag dat nodig is om de activiteit uit te voeren. Volgens de wetgeving van de Russische Federatie is het volume 5 miljoen euro in roebel. Afhankelijk van het volume van het kapitaal van de organisatie, wordt de mogelijkheid van groei en ontwikkeling bepaald. Hiervoor is er een speciale indicator voor de toereikendheid van het eigen vermogen. Lees verder om erachter te komen wat de H1-standaard is en hoe deze wordt berekend.

Bankkapitaal

Het omvat het bedrag aan eigen en aanvullende fondsen. Deze indicator wordt berekend met behulp van de volgende formule:

UK=OK + DC, waarbij:

VK - bankkapitaal, OK - het bedrag aan eigen vermogen, DK - extra kapitaal.

Bronnen van vorming van MC voor banken in de vorm van JSC:

• nominale waarde van daadwerkelijk op de markt geplaatste gewone aandelen;
• aandelenpremie;
• nominale waarde van preferente aandelen, op voorwaarde dat de oprichtingsdocumenten bepalen dat ze niet-betaling van dividenden mogen uitkeren, als dit niet leidt tot schuldvorming aan de houders van effecten;
• fondsen die worden gevormd op verzoek van de Centrale Bank;
• winst van het lopende jaar, bevestigd door de accountants;
• het verschil tussen het VK en het VK, als na reorganisatie het bedrag van het eigen vermogen van de bank afneemt.

De bron van de oprichting van de IC voor banken in de vorm van LLC is de betaling van de aandelen van de oprichters.

Economische regelgeving

De Centrale Bank analyseert regelmatig het eigen vermogen van kredietinstellingen. Het moet voldoen aan de indicatoren die zijn gespecificeerd in instructie nr. 1 "Over de procedure voor het reguleren van de activiteiten van banken." De belangrijkste daarvan is H1, de solvabiliteitsratio. Het regelt de risico's van insolventie van banken, toont het minimumbedrag aan eigen vermogen dat nodig is om verliezen te dekken. De berekening van de H1-norm wordt uitgevoerd volgens de volgende formule:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + p. 8807 + p. 8957 + PK + CRV + p. 8992 + 10 x OR + PP), waarbij:

1. SK - bankkapitaal;
2. Cree - risicofactor van AI-th asset;
3. p. - regelnummer in rapportage;
4. risico's:

• KRV - voor voorwaardelijke verplichtingen;
• KRS - voor dringende transacties;
• OR - operationeel;
• РР - markt;
• PC - verhoogde coëfficiënt.

H1 - solvabiliteitsratio - voor banken met een eigen vermogen van meer dan EUR 5 miljoen zou 10% moeten zijn. Als de AC minder is, moet de waarde van de coëfficiënt 11% of meer zijn.

Volgens de methodologie van het Bazels Comité, het niveaude toereikendheid wordt afzonderlijk berekend voor de hoofdsteden van het eerste en tweede niveau. Eerst worden het volume van de ingekochte aandelen, het reservefonds en de winst van vulgaire jaren berekend. Tier 2-kapitaal omvat herwaarderingsreserves, verliesreserves en verschillende hybride effecten.

Liquiditeitsverhoudingen

De H2-standaard wordt bepaald door de verhouding tussen zeer liquide activa en het bedrag aan opeisbare verplichtingen:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), waarbij:

Н2 – onmiddellijke liquiditeitsratio;

La - zeer liquide activa (contanten, edele metalen, vreemde valuta, nostro-saldo; tegoeden op correspondentrekeningen bij de Centrale Bank; beleggingen in overheidspapier);

Bv – 20% van het saldo van de vraagrekening;

Bv1 – het minimale totale saldo van fondsen op aanvraag rekeningen van natuurlijke personen en rechtspersonen.

De berekende waarde van H2 moet 15% of meer zijn.

Huidige liquiditeitsratio:

H3=La / (Van - 0,5 x Bv1)

waar:

Van - opvraagverplichtingen met een looptijd tot 30 dagen: tegoeden op zichtrekeningen, "loro", deposito's en deposito's; leningen, garanties en garanties en andere verplichtingen;

Bv1 – het minimale totale saldo van fondsen op aanvraag rekeningen van natuurlijke personen en rechtspersonen voor maximaal een maand.

De berekende waarde van de coëfficiënt moet minder dan 50% zijn.

De liquiditeitsratio op lange termijn wordt berekend voor verplichtingen en leningen met een looptijd van meer dan 12 maanden:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), waarbij:

Kr - leningen verstrekt door de bank in roebels en vreemde valuta. Dit cijfer moet ook 50% van de bankgaranties en garanties met dezelfde geldigheidsduur omvatten;

D - ontvangen deposito's en leningen;

O - het bedrag van het minimale totale saldo op rekeningen met een looptijd tot 1 jaar.

De berekende verhouding moet kleiner zijn dan 120%.

Gerehabiliteerde banken voldeden niet aan de H1-dekkingsgraad van de verplichtingen

Dit bleek uit de resultaten van de financiële analyse van kredietinstellingen. Met name Mosoblbank voldeed in februari niet aan de H1-norm. De waarde van de coëfficiënt van de kredietinstelling was gelijk aan 0%, met de vereiste 10%. Het ontbrak de organisatie ook aan basis, vast kapitaal, liquide middelen op lange termijn. Bij Finance Business Bank gaat het niet beter. De huidige liquiditeitsindicator overschreed de vereiste waarde met 4,32%. Ook de normen voor de toereikendheid van het basiskapitaal en het vast kapitaal werden geschonden. De derde gesaneerde organisatie - "Inres" - voldeed 19 dagen niet aan de eisen van de Centrale Bank, en "BTA-Kazan" - 15 dagen op rij. In de NB "TRUST" bedroeg de waarde van de toereikendheidsratio's van het basiskapitaal, het maximale niveau van groot en het gebruik van eigen vermogen en vermogen van andere rechtspersonen 0%.

Bimbank

Deze kredietorganisatie nam afgelopen najaar de financiële groep "ROST" voor reorganisatie. Maar er ontstonden problemen voor alle deelnemers aan het proces. "Rost Bank" eind januari overtrad de H1-standaard, scoorde nieteen voldoende aantal activa op lange termijn en overschreed het risiconiveau per cliënt. De kredietorganisatie "Kedr", die ook deel uitmaakt van deze financiële groep, beschikte in januari niet over voldoende eigen middelen om haar activiteiten te verzekeren. Daarnaast heeft de instelling de grens van grote risico's, garanties en waarborgen en het niveau van insider risico's overschreden. Op 12 januari 2015 beschikte Bimbank ook niet over voldoende vast kapitaal om haar activiteiten te ondersteunen. Maar later verbeterde de situatie.

Consequenties

De lijst van andere organisaties die de H1-standaard hebben geschonden, omvat: NPO "Petersburg Settlement Center", verstoken van de licentie "Scheepsbouw", "Tavrichesky", "Financiële en industriële" banken. Diverse maatstaven van invloed worden niet toegepast op kredietinstellingen die zich in de fase van financieel herstel bevinden. Maar toen de solvabiliteitsratio van bank H1 door Svyaznoy werd geschonden, begonnen er vragen te ontstaan. Volgens de wet kan de Centrale Bank een vergunning intrekken als de coëfficiënt da alt tot 2%. In het verslagjaar overkomt dit banken nogal eens door technische storingen. Maar als de waarde van de coëfficiënt na het verhelpen van de problemen niet is gestegen, kan de Centrale Bank een financieel rehabilitatieplan aanvragen of haar manager in de structuur introduceren. Voor Svyaznoy daalde deze coëfficiënt gedurende slechts één dag tot 9,19% vanwege het feit dat de bank de inhoudingen op de reserves moest verhogen.

Nieuwe marktleider

De H1-norm voor banken is wettelijk vastgesteld op 10%. VANIn 2013 was Tinkoff het meest gekapitaliseerd. De waarde van de coëfficiënt bereikte toen 15,8% en bleef hoog, ondanks de trends in de markt. Volgens de resultaten van het eerste kwartaal daalde dit cijfer tot 15,22%. Russian Standard vestigde een nieuw record - 17,65%. Andere kredietinstellingen hebben een lage indicatorwaarde: Home Credit - 13,9%, Renaissance - 12,89%, OTP - 12,34%.

Russische standaard geherstructureerde euro-obligaties, die hun looptijd verlengden tot 2020, ontvingen extra kapitaal voor een bedrag van $ 350 mln en verhoogden H1 met 4%. Hiervoor betaalde de bank beleggers een premie van 5 procentpunt. van de nominale waarde van de obligatie en de rente verhoogd tot 13% voor één coupon. Tot op heden is het kapitaal van "Russian Standard" 64 miljard roebel. Hierdoor kan de organisatie door middel van aanbestedingen verplichtingen aantrekken, in een groter volume lenen aan gerelateerde bedrijven. Verliezen worden gedekt door Tier 1-kapitaal. Het toereikendheidsniveau is laag - 6,26%. Maar dit is omdat het geen achtergestelde obligaties omvat.

In het eerste kwartaal verloor de bank 6,5 miljard roebel. Eind 2014 bedroeg de winst 1,4 miljard roebel. Als de verliezen niet worden verminderd, zal de druk van het Tier 1-kapitaal alleen maar toenemen. Concurrenten op de markt hebben een hogere waarde van deze indicator: Home Credit - 8,42%, Tinkoff - 9,4%, Vostochny - 6,74%.

Sberbank wil nog niet opvallen in de markt

De organisatie kreeg van de Centrale Bank een achtergestelde lening van 500 miljard euro. Dit bedrag is momenteel opgenomen in het eigen vermogen.tweede verdieping. Als deze wordt omgezet, gaat de H1-norm met 1,2 procentpunt omhoog van 12%. In vergelijking met concurrenten en de positie van de organisatie in de markt is de waarde van de coëfficiënt niet hoog. Maar gezien de macro-economie en de situatie in Oekraïne zijn de resultaten zeer acceptabel.

Conclusie

Voor het succesvol functioneren van de markt heeft de bank eigen middelen nodig. Hun volume moet de vastgestelde toereikendheidsnormen aangeven. De Centrale Bank controleert regelmatig de waarde van deze coëfficiënten. Da alt de berekende indicator tot 2%, dan kan de vergunning van de kredietinstelling worden ingetrokken.