Wat is een individuele beleggingsrekening? Hoe een individuele beleggingsrekening openen?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Sinds 2015 is in Rusland een nieuw investeringssysteem in werking getreden, waarvan de winsten volledig zijn vrijgesteld van belasting. Makelaars stonden niet aan de kant en zijn bereid om hun klanten aanvullende voorwaarden te bieden voor het storten op een individuele beleggingsrekening. Wat het is, leer je uit dit artikel.

Definitie

Een individuele beleggingsrekening (IIA) kan worden geopend door elke natuurlijke persoon die inwoner is van de Russische Federatie in een beursvennootschap. De eigenaar draagt er geld aan bij, waarmee hij zelf transacties kan doen of kan overmaken aan trustmanagement. Voor dergelijke rekeningen geldt een speciaal belastingregime. Kenmerken:

1. Een ingezetene kan slechts één individuele beleggingsrekening openen.

2. Het maximale investeringsbedrag is 400.000 roebel/jaar.

3. Tijdslimieten: 3-5 jaar.

4. De individuele beleggingsrekening kan worden aangevuld, gedeeltelijke opnames zijn niet voorzien.

5. Als het contract vroegtijdig wordt beëindigd (voor het verstrijken van 36 maanden), verliest de klant alle belastingvoordelen.

6. Fondsen kunnen worden belegd in de Centrale Bank,toekomst.

7. Accounts kunnen worden overgedragen tussen makelaars.

Belastingopties

Er zijn twee regelingen voor het verkrijgen van voordelen voor IIS:

1. De belastbare grondslag wordt verminderd met het bedrag dat voor het jaar op de rekening is gestort. Deze optie kan interessant zijn voor mensen die het hoofdinkomen in de vorm van loon ontvangen. Compensatie vindt plaats aan het einde van het jaar in de vorm van een inhouding, na indiening van de 3-NDFL-aangifte.

Voorbeeld. Het belastbaar inkomen van een werknemer is 500 duizend roebel. Hieruit wordt inkomstenbelasting betaald voor een bedrag van 65 duizend roebel. (13 %). Als een persoon gedurende deze 12 maanden hetzelfde bedrag bijdraagt aan het IIS, dan wordt de belastbare basis voor hem herberekend met teruggave van de personenbelasting. Deze optie werkt zelfs als de investering binnen een jaar een klein verlies (tot 13%) met zich meebrengt. Deze regeling is niet beschikbaar voor individuele ondernemers met de vereenvoudigde belastingregeling, gepensioneerden en werklozen.

Het aftrekalgoritme is vergelijkbaar met het algoritme dat bijvoorbeeld wordt gebruikt bij het kopen van een appartement. De man heeft een huis gekocht. Vanaf volgend jaar begint hij documenten te verzamelen voor een belastingaftrek, die wordt berekend op basis van het salaris dat wordt vermeld in het 2-NDFL-certificaat. Alleen het bedrag aan belasting dat is betaald in dezelfde rapportageperiode waarin het appartement is gekocht, wordt gerestitueerd.

Een soortgelijk schema werkt met IIS. Er hoeft alleen een certificaat aan de makelaar te worden verstrekt. De Belastingdienst herberekent het salaris van de persoon over het voorgaande jaar. Als het niet hoger is dan 400.000 roebel, wordt 13% geretourneerd vantotaal inkomen (d.w.z. 52 duizend roebel). Om deze transacties te bevestigen, moet u een certificaat van de werkplek overleggen, waarop duidelijk het bedrag van de betaalde belasting over de vorige verslagperiode wordt vermeld. Dus voor klanten die "onofficieel" ontvangen, is zo'n schema niet gunstig.

2. Volledige vrijstelling van het betalen van belastingen op inkomsten uit IIS. Deze optie is geschikt voor actieve beleggers.

Voorbeeld. Een particuliere ondernemer besloot 400.000 roebel te investeren in een beursvennootschap. Het rendement is 30% van het geïnvesteerde bedrag. Gedurende 3 jaar ontvangt hij 360 duizend roebel. Van dit bedrag moet hij 46.800 roebel persoonlijke inkomstenbelasting (13%) betalen. Als het IIS was, zou de belegger geen geld aan de begroting betalen. Alle 360 duizend roebel. zou zijn nettowinst zijn geweest.

Het werkschema is vrij eenvoudig: open een individuele BCS-beleggingsrekening → investeer geld → start hun omzet → maak winst in 36 maanden, exclusief inkomstenbelasting.

Voorbeeld. Tijdens 2015-2017 heeft de klant bedragen van 400 duizend roebel op IIS gestort. En toen verkocht en kocht hij de Centrale Bank met hetzelfde geld. Na drie jaar was het saldo 200.000 roebel en de winst 800.000. Na 36 maanden besloot de klant de individuele beleggingsrekening te sluiten. Sinds de tweede belastingregeling is gekozen, zal de staat hem vrijstellen van het betalen van inkomstenbelasting voor een bedrag van 800 x 0,13=104 duizend roebel. Om een uitkering te ontvangen, moet u een makelaar een certificaat overleggen dat er in de voorgaande 36 maanden geen inhoudingen van het eerste type waren.

De klant kan het schema zelf kiezenvóór de investering, maar ze kunnen gedurende de looptijd niet worden gecombineerd. Voor mensen die geen idee hebben van het werk van de uitwisseling, is IIS een verbeterde investeringsoptie. Een betaalbaar bedrag, het is niet nodig om goed te ontwikkelen op de markt, de mogelijkheid om een inkomen te ontvangen dat hoger is dan de bankdeposito's, fiscale prikkels - al deze factoren maken deze tool behoorlijk aantrekkelijk voor de bevolking. Voor speculanten is een individuele beleggingsrekening een extra mogelijkheid om uw beleggingsportefeuille te optimaliseren.

Flaws

Het zijn niet minder dan voordelen:

1. Een individuele beleggingsrekening is een risicovolle beleggingsoptie die niet wordt gedekt door overheidsgaranties.

2. Een dergelijk instrument is wenselijk om te gebruiken tijdens perioden van economische groei.

3. Limiet van 400.000 roebel. maakt IIS niet erg aantrekkelijk voor grote investeerders.

4. Het is niet mogelijk om direct de "juiste" heffingskortingen te selecteren.

5. Opbrengst is een voorspelbare waarde die van jaar tot jaar kan veranderen. Het bedrijf zal, zelfs als het een grote winst maakt, slechts een klein deel daarvan declareren. Het is onmogelijk om de "eerlijkheid" van de berekeningen te volgen.

Het grootste nadeel van een dergelijke regeling is het risico. In drie jaar kan de Centrale Bank zowel stijgen als dalen in prijs. Daarom is het soms beter om beleggingen op een individuele beleggingsrekening te weigeren. Hoewel de wet van de Russische Federatie "On the RZB" de houding van deelnemers aan de markt regelt, maar een duidelijk schema voor het oplossen van meningsverschillen overbewerkingen met een nieuwe tool zijn er niet in geregistreerd.

Individuele beleggingsrekening 2015: hoe openen

U moet contact opnemen met een beursvennootschap die een professionele deelnemer aan de aandelenmarkt is. De eigendomsvorm moet JSC of LLC zijn. Meestal is het AMC bij grote banken. IIS wordt gebruikt om activa die op de beurs zijn geplaatst te scheiden. Deze regeling lijkt een beetje op een IRA. Maar als de laatste de mogelijkheid biedt om geld pas op te nemen bij het bereiken van het pensioenrendement, dan is de tijd in IIS beperkt tot 36 maanden. De inhoudingsplicht wordt opgelegd aan de makelaar. Inkomsten uit dergelijke operaties worden afzonderlijk berekend. Dat wil zeggen, het is onmogelijk om een zichtrekening opnieuw te registreren bij een makelaar voor IIS.

Voordelen

In een onstabiele economische situatie is het moeilijk om een winstgevende investeringsoptie te vinden voor tijdelijk gratis geld. Gecorrigeerd voor inflatie worden de inkomsten uit bankdeposito's teruggebracht tot nul. De opkomst van IIS kan de situatie verbeteren.

Deze tool kan interessant zijn voor klanten die meer inkomsten willen hebben dan commerciële banken kunnen bieden. Door een bedrag van maximaal 400 duizend roebel te beleggen, kan een persoon winst (tot 13%) of een aangifte van inkomstenbelasting ontvangen, zelfs als er geen transacties op de beurs zijn gedaan. Maar het rendement zal alleen zijn als het geld in omloop was. Medewerkers van elk AMC zullen promoties en strategieën voor financiering aanbevelen. Welke IIS-optie ook wordt gekozen, de belegger kan effectenderivaten verhandelen om zijn inkomen te verhogen.

Degenen die hun financiën zelf willen beheren, kunnen in 2014 individuele beleggingsrekeningen openen en de demosimulator gebruiken om te leren handelen in aandelen, het platform te bestuderen en koerswijzigingen te volgen. En als je genoeg ervaring hebt opgedaan en het bedrag dat je kunt investeren, kun je overstappen op echte deals.

Wat is het voordeel van de staat

Sceptici zullen waarschijnlijk tegenwerpen dat de regering niet zomaar 52 duizend roebel zal doneren. in jaar. We kunnen zeggen dat dit de betaling van de staat is voor het verbeteren van de financiële geletterdheid van de bevolking. In Rusland hebben veel mensen nog steeds vooroordelen over de aandelenmarkt. Door het te verwarren met "Forex", investeren ze in de aankoop van onroerend goed en deposito's. Dit belemmert de economische groei enorm. Misschien is dit hoe de regering van plan is haar ontwikkeling te stimuleren.

Welke optie is beter om te kiezen

Het eerste waar u op moet letten, is de beschikbaarheid van inkomstenbronnen die onderworpen zijn aan de personenbelasting. Als die er niet zijn, is het beter om te beleggen volgens het tweede schema. Vervolgens is het de moeite waard om het geplande inkomen minus belastingaftrek te berekenen. Makelaars bieden aanvullende winstregelingen:

1. Finam ontvangt maandelijks nog eens 8% per jaar op het saldo van de fondsen.

2. BCS biedt een van de drie beleggingsstrategieën met een verwacht rendement van 10-25%. Maar dergelijke investeringen zullen pas over 7-13 jaar vruchten afwerpen.

Statistieken tonen aan dat IIS winstgevender is voor mensen met een maandelijks inkomen van meer dan 35-40 duizend roebel. leden van de middenklassemeer financieel geletterd, een actieve levenspositie hebben. Investeringen op lange termijn beginnen zich net te ontwikkelen in Rusland. Het intrekken van licenties van "betrouwbare" ontwerpbureaus vertraagt dit proces alleen maar. Daarom is het mogelijk om de financiële geletterdheid van de bevolking te verbeteren door middel van langetermijnhervormingen. Vanuit dit oogpunt zijn IIA's een aanvulling op het pensioenspaarstelsel, en fiscale prikkels maken investeringen alleen maar aantrekkelijker.

IIS vs NPF vs deposito's

Het belangrijkste verschil is dat de nieuwe tool rekeninghouders in staat stelt om zelfstandig het beleggingsobject te kiezen. Organisatoren zijn verplicht om hun klanten diensten, producten en diensten te leveren waarmee ze weloverwogen beslissingen kunnen nemen en risico's kunnen beheersen. IIS is een echt alternatief voor deposito's, die een nadelig effect hebben op investeringen in de Centrale Bank. Experts hopen dat het geld dat door het nieuwe instrument wordt aangetrokken naar de beurs gaat. Volgens een studie van Sberbank-CIB bezitten buitenlandse investeerders ongeveer 70% van de Russische aandelen die vrij verhandelbaar zijn.

Wereldoefening

De Individual Investment Account bestaat al lang in ontwikkelde landen in een of andere vorm: ISA in het VK (50% van de bevolking doet mee), TFSA in Canada, IRA in de VS (39%), enz. Dergelijke tools helpen gewone burgers om hun spaargeld te vergroten door op de aandelenmarkt te handelen. De Russische analoog is gemaakt om de aantrekkelijkheid van investeringen in de ogen van de bevolking te vergroten. Volgens de nieuwe regels zijn beleggers die participaties of aandelen langer dan drie jaar in bezit hebben en vervolgens besluiten deze te verkopen, vrijgesteld van:betaling van de personenbelasting.

Individuele beleggingsrekening: Sberbank

BKS broker organiseerde samen met de gelijknamige bank een actie. Aan het einde van de voorwaarden van de "Beleggingsrekening"-storting met een rendement van 9,5%, worden alle fondsen overgemaakt naar de IIS, die eerder in het AMC was geopend. In dit geval ontvangt de klant een extra bonus van 2,1% per jaar. Sberbank stelt haar klanten ook in staat om IIS te openen. Servicevoorwaarden - standaard. Er is geen mogelijkheid om het kapitaal verder te verhogen.

CV

Sinds 2015-01-01 is er in Rusland een nieuwe tool voor het genereren van inkomsten verschenen: een individuele beleggingsrekening. U kunt deze openen in AMC voor een periode van minimaal 3 jaar. De keuze van de fiscale voordeeloptie moet zeer zorgvuldig worden benaderd: met de eerste kunt u een gegarandeerd inkomen krijgen ter hoogte van het bedrag van de betaalde personenbelasting voor het jaar. De tweede is geschikt voor actieve beleggers die vertrouwen hebben in de winstgevendheid van hun transacties. De keuze moet worden gemaakt vóór de geldovermaking. Het is niet mogelijk om het besluit te wijzigen tijdens de looptijd van het contract. De nieuwe tool is een goed alternatief voor een aanbetaling, omdat u hiermee een hoger inkomen kunt krijgen in vergelijking met wat banken u kunnen bieden.