Financiële invordering: beschrijving van de procedure

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Crisis bij de onderneming betekent de opkomst van het risico van faillissement, wat een specifieke manifestatie is tegen de achtergrond van de marktruimte en de herstructurering van de economische structuur weerspiegelt. In de omstandigheden van moderne financiële instabiliteit duiken steeds meer problemen op, die economisch herstel helpt oplossen. De financiële toestand van een bedrijf, bank of onderneming wordt vastgesteld door analyse en diagnose van een concurrentiepositie op de markt en economische instabiliteit in een situatie van herverdeling van kapitaal. Dergelijke studies identificeren de eerste perioden van faillissement en bepalen de toepassing van het crisisprogramma.

De onrendabiliteit of winstgevendheid van een onderneming onderscheidt zich in de praktijk door een karakteristiek kenmerk in de structuur van de balans. Symbolische fondsen worden weerspiegeld in de geld- en lopende rekeningen, terwijl aanzienlijke bedragen worden geplaatst in de posten debiteuren en crediteuren. Als de te betalen rekeningen de vorderingen overtreffen, werkt het bedrijf met verlies en vice versa.

Het Arbitragehof beslist om de observatieprocedure te starten. Na het afstuderen, de eerstevergadering van schuldeisers, bij beschikking waarvan een effectieve procedure ter verbetering van de economische situatie van de onderneming wordt vastgesteld:

• financieel herstel;
• organisatie van het management van buitenaf;
• productie onder concurrerende voorwaarden.

Tijdens de bovenstaande fasen kunnen volledige of gedeeltelijke schikkingsovereenkomsten worden gesloten tussen de deelnemers aan de proef.

De essentie van financieel herstel

Herstel van de financiële sector van de onderneming moet een kans bieden om een geschokte economische stabiliteit te bewerkstelligen. Maar het komt niet altijd tot de volledige procedure. Soms start een productiebedrijf of ander bedrijf een proces zonder een systeem van waarnemers te creëren. Om dit te doen, stappen vertegenwoordigers naar de rechtbank.

Als het bedrag van de ondernemingsschuld voor betalingen lager is dan de waarde van de activa van het bedrijf, is een bankgarantie niet nodig. Een organisatie die verplichtingen heeft voor een bedrag dat hoger is dan de marktwaarde van het eigen onroerend goed, verlangt alleen bankgaranties voor het verschil in middelen. En de rechtbank accepteert verzoeken in dergelijke omstandigheden niet, daarom wordt er een afbetalingsplan van vijf jaar voor de terugbetaling van schulden verstrekt, dat slechts met een kwart van de schuldeisers is overeengekomen.

Aflossing van verplichtingen stelt gewetenloze debiteuren in staat om geleidelijk activa op te nemen. Ze voeren nog steeds productie- of bedrijfsactiviteiten uit, waardoor nieuwe schulden ontstaan. Wettelijke beperkingen zijn machteloos tegen een bedrijf dat op verzoek van schuldeisers geen eigendom wil afstaan. Financiële herstelmaatregelen zijn bedoeld om te herstellensolvabiliteit van de debiteur en terugbetalingsverplichtingen volgens het goedgekeurde schema.

Volgens de beslissing van het Arbitragehof wordt, op basis van de conclusies van de vergadering van schuldeisers, een invorderingsprocedure ingevoerd. Bij de beslissing gevoegde documenten:

• gezondheidsplan;
• grafiek met specifieke looptijden van schulden;
• notulen van de vergadering;
• lijst van oprichters van de schuldenaar die zich op de vergadering hebben aangemeld met een voorstel om corrigerende maatregelen in te voeren;
• gegevens over de verwachte terugbetaling van schulden volgens het voorgestelde schema.

Een verzoek tot nakoming van verplichtingen wordt soms door derden ingediend. Betaling van schulden volgens het schema wordt uitgevoerd wanneer gedekt door een hypotheek, een bank- of staatsgarantie, een borgstelling van een rechtspersoon. De termijn van financiële rehabilitatie wordt benoemd voor een periode van niet meer dan twee jaar en de procedure wordt uitgevoerd door een administratieve waarnemer.

Administratieve waarnemer - manager

De ambtenaar voert een reeks maatregelen uit voor een transparante uitvoering van de gezondheidsbevorderende procedure. Zorg ervoor dat u een lijst met schuldeisers en vorderingen bijhoudt. Tot de taken van de waarnemer behoort het organiseren van een vergadering van schuldeisers. In een tussentijdse fase beoordeelt de bewindvoerder de rapporten van de schuldenaar over de betaling van schulden volgens het schema en stuurt de gegevens door naar de betrokken schuldeisers.

De waarnemer controleert het herstel, de financiële verandering in de staat van de solvabiliteit en de tijdigheid van betalingen. Administratief managervraagt het hoofd van de tijdige aflossing van schulden en het verstrekken van informatie over deze transacties. Als de schuldenaar een inventaris opmaakt van eigendommen, moet de waarnemer aanwezig zijn.

Controleert de uitvoering van transacties door de debiteur, verstrekt informatie over deze kwestie aan andere crediteuren. Indien het hoofd van de schuldenaar zijn verplichtingen niet nakomt, wendt de administratief beheerder zich tot het scheidsgerecht met een verzoek tot wijziging van het hoofd van de vennootschap. De waarnemer wordt door het scheidsgerecht uit zijn functie ontheven na het verzoek van de organisatie van arbitragemanagers, waarvan hij lid is.

Verbetering en herstel van de bank

Financiële invordering van de bank bestaat uit uitgebreide maatregelen om het faillissementsprobleem op te lossen. Met gerichte maatregelen keert de instelling terug naar het normale leven. Uitvoerende comités van de staat, instellingen van andere banken, verschillende commerciële en advocatenkantoren nemen deel aan de procedure.

De herfinancieringsprocedure is de uitgifte van een lening om de debiteureninstelling te stabiliseren, gedekt door bankactiva. De lening wordt op preferentiële basis verstrekt. De voorwaarde voor het gebruik van de ontvangen gelden is het gebruik ervan voor het doen van de verschuldigde betalingen en het handhaven van economische stabiliteit. Het is niet toegestaan de bedragen te gebruiken voor uitlenen aan andere personen.

Om de functionaliteit van de bank te herstellen, wordt een volledige herstructurering van achterstallige schulden uitgevoerd. De bank werkt met klanten en het gebrek aan geld voor betalingenparticulieren en rechtspersonen loont doordat betalingen op kredietverplichtingen worden opgeschort en met vertraging worden uitgevoerd volgens het ontwikkelde schema. Dit voorkomt de uitstroom van spaarders uit de bank en het ontstaan van een ongezonde hype.

Er wordt gebruik gemaakt van een personeelsreductieschema en het elimineren van afdelingen in de structuur van de organisatie. De hoogte van de beloning voor het werk van bankmedewerkers wordt verlaagd. Soms worden divisies samengevoegd. Uiteraard wordt rekening gehouden met ontevredenheid van het personeel, maar gedwongen financiële herstelmaatregelen verminderen de kostenpost aanzienlijk.

Maatregelen om de insolventie van het bedrijf te elimineren

Het solvabel maken van de onderneming wordt uitgevoerd door operationele maatregelen, die vanuit het oogpunt van de gebruikelijke situatie niet standaard zijn. Het belangrijkste verschil tussen het managen van een crisisonderneming is de rechtmatige vergoeding voor eventuele verliezen en weglatingen van voordelen nu en in de toekomst, als dit de solvabiliteit van de onderneming vandaag herstelt.

Een tekort aan geld wordt duidelijk wanneer de uitgaven hoger zijn dan de ontvangsten. Op dit punt ontstaan er problemen met de bestaande crediteuren van het bedrijf. Het financiële herstel van een organisatie bestaat uit het verdelen van financiële stromen om het verschil tussen het bedrag aan uitgaven en ontvangsten te verkleinen.

Manoeuvreren is het gebruik van bestaand geld, activa en geld dat in de toekomst zal ontstaan als het bedrijf de crisis het hoofd kan bieden. Het beleid van het maximaliseren van de inkomsten en het minimaliseren van de uitgaven wordt uitgevoerd:

• maak een nieuwe betalingskalender of verbeter een oud schema;
• gebruik van weinig liquide activa van de onderneming voor verkoop om fondsen te verkrijgen of terugbetaling met hun vervreemding van kortlopende schulden van de onderneming;
• herstructurering van kortetermijnverplichtingen in langetermijnbetalingen.

Herstel van de onderneming

De procedure voor financieel herstel wordt uitgevoerd volgens een standaardschema dat is goedgekeurd door het ministerie van Handel en Economische Ontwikkeling van de Russische Federatie. Er wordt een titelpagina opgesteld, een managementsamenvatting is bijgevoegd. Het document begint met een inhoudsopgave. Dit wordt gevolgd door de typische paragrafen.

Algemene kenmerken en beschrijving van het bedrijf

De sectie benadrukt het type hoofdactiviteit, de naam van de regeringsvorm. De aandelenverdeling van pakketten tussen grootaandeelhouders is aangegeven, staatseigendom wordt bepaald in procenten. Het aantal en de naam van de structurele afdelingen van de onderneming, het aantal werknemers, het salarisfonds zijn ingesteld.

De samenstelling van de productie, de soorten producten en de outputvolumes worden aangegeven. Het bedrag van de inkomsten voor het jaar uit de verkoop van goederen in monetaire en andere gelijkwaardige termen wordt bepaald. De massa van de export wordt berekend in het totale aandeel van de output in monetaire termen.

Financiële recuperatie in de beschrijvingsprocedure impliceert een telling van vaste activa, constructie in uitvoering, het percentage voltooide volumes. Maatschappelijke voorzieningen passen op de balans van de onderneming, jaarlijkse onderhouds- en servicekosten,er wordt rekening gehouden met de kosten van het in stand houden van staatscapaciteiten en mobilisatiereserves.

Gegevens over de stand van zaken en verkoop van verhandelbare producten

Soorten producten worden voorgeschreven, gegevens over de jaarproductie voor de afgelopen en prognoseperiodes worden verstrekt. Het aandeel van elk type product in het totale verkoopvolume wordt aangegeven en de opbrengst per type product wordt berekend. Het financiële herstel van een onderneming omvat het indienen van geplande indicatoren voor elk product, de berekening van de bezettingsgraad van de productiecapaciteit, een vergelijkende analyse van de bezetting tijdens een crisis en in een jaar van effectief werken.

Leveranciers worden beschreven met gegevens over de aangeleverde basismaterialen, de volgorde van afrekeningen ermee wordt aangegeven, inkoopprijzen worden vergeleken. Afzonderlijk worden lijsten van consumenten samengesteld, verkoopprijzen uitgesplitst in binnenlandse en buitenlandse markten, gegevens worden verstrekt over de betaalmethoden voor goederen.

Analyse van de bedrijfsfinanciën

Dit gedeelte is belangrijk om de redenen voor faillissement vast te stellen. Financieel herstel is onmogelijk zonder een analyse van economische indicatoren. Het document presenteert een berekening van liquiditeit, bedrijfsactiviteit, economische stabiliteit van het bedrijf, geeft de totale kosten voor elk product en de verkregen financiële indicatoren aan.

Geeft gegevens over het aandeel van het eigen vermogen in het werkkapitaal, geeft gegevens over de totale hoeveelheid werkkapitaal en geleend geld. De structuur van fondsen en de verdeling in de fondsen die in productie zijn en berekende indicatoren worden bepaald. Specificeert de mogelijkheid om stroom te dekkenkosten van werkkapitaal en gemiddelde voorwaarden van schikkingen met organisaties voor verzonden goederen.

Financiële herstel vereist bedrijfsgegevens over de mogelijkheid van betalingen voor alle lopende verplichtingen, de structurele toestand van geleende middelen, en in de verdeling in schulden aan banken en directe crediteuren aan fiscale diensten en interne verplichtingen. Er wordt een berekening gemaakt en de structuur ervan wordt gegeven voor het samenstellen van de productiekosten, gegevens worden vergeleken in een stabiel jaar en voor dezelfde crisisperiode.

Belangrijke winstparameters worden berekend, voor dit doel worden gegevens over winsten en verliezen uit verkoop, belastingen, gewone activiteiten, noodsituaties gegeven, de nettowinstindicator voor de afgelopen periode wordt berekend.

Marketingonderzoek

De marketingcomponent van het document is noodzakelijkerwijs opgenomen in het financiële herstel, omdat het de belangrijkste maatregelen bevat voor de verkoop en snelle verkoop van de goederen. De sectie bestaat uit een korte beschrijving van brancheorganisaties en de plaats van het bedrijf in de algemene massa. De voor- en nadelen van de onderneming in vergelijking met concurrenten worden gegeven. Er wordt een objectieve beschrijving gegeven van de marktverhoudingen op dit gebied, de beoogde massa's consumenten en het aandeel van goederen in het implementatieproces. De dynamiek van toenemende en afnemende vraag naar producten, afhankelijk van verschillende factoren, wordt beschreven, aanbevelingen worden gegeven voor het verbeteren van de verkoop.

Er wordt een effectieve marketingstrategie ontwikkeld, een actieplan wordt opgesteld om de markt te verzadigen met de producten van het bedrijf,kanalen voor de distributie van productstromen, reclamebewegingen en de impact op de koper om de vraag te vergroten worden beschreven. Op basis van de verkregen gegevens wordt voorgesteld een nieuw of verbeterd type product te ontwikkelen en maatregelen te nemen om het product op de buitenlandse markt te promoten.

Herstelactiviteiten

De sectie presenteert specifieke maatregelen waarvoor de financiële rehabilitatie van de schuldenaar wordt uitgevoerd. Er worden specifieke acties gegeven om de activiteiten van de onderneming te transformeren. Als resultaat van effectieve activiteiten worden de volgende resultaten behaald:

• er is een geldelijke verhoging van de inkomsten van de organisatie;
• kosten en uitgaven van allerlei aard in de onderneming nemen af;
• optimaliseert en rationaliseert het cashflowbeheer van het bedrijf;
• voorwaarden worden gecreëerd voor het tijdig afwikkelen van verplichtingen.

Productieplan

Deze sectie definieert de rol van productieverandering in de financiële operaties van een bedrijf. Het productieprogramma, gecombineerd met het verkoopplan, de productiekosten en de verkoopprijzen, worden puntsgewijs gedekt. De behoefte aan vaste activa, personeel en middelen wordt berekend, het salarisfonds wordt gespecificeerd. Het geeft ook de positieve of negatieve impact van externe oorzaken op de productie aan en mogelijke risico's worden besproken.

Financieringsplan

De sectie wordt gekenmerkt door objectief bewijs van de effectiviteit van het gekozen pad van financieel herstel. Geschatte distributie is gemaaktfinanciële stromen en toekomstige betalingen van verplichtingen, rekening houdend met de materiële en technische behoeften van de onderneming. Houd rekening met ruiltransacties, onderlinge compensaties voor goederen en contant geld.

De feitelijke prognose van de financiële resultaten van de onderneming nadat de procedure van economische hervormingen is gemaakt, resulterend in een voorspelde balans van het bedrijf, die duidelijk een verbetering van de financiële toestand en economische indicatoren laat zien.

Concluderend moet worden opgemerkt dat er veel manieren zijn om de economische situatie bij een crisisonderneming te verbeteren, maar voor hun succesvolle oplossing wordt een onmiddellijke analyse van de economische activiteit uitgevoerd, rekening houdend met al het bovenstaande indicatoren. Als dit niet op tijd gebeurt, zullen de productiedaling en de verergerde insolventie een zeer nadelig effect hebben op de financiële toestand van het bedrijf en leiden tot een onvermijdelijke ineenstorting.