Belasting op deposito's van particulieren: berekeningsprocedure, rente

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

De meeste spaarders denken niet aan de belasting op deposito's van particulieren. Na het openen van een deposito verwacht de klant het door hem berekende bedrag te ontvangen op basis van de looptijd, de rentevoet van het deposito. En het verbaast hem vaak dat er belasting moet worden betaald over de ontvangen winst.

Niet iedereen is op de hoogte van de betalingsverplichting

Bij het openen van een deposito vermoeden deposanten meestal niet dat ze belasting moeten betalen over de winst (rente van de deposit). Dit heeft verschillende redenen:

• Bankinstellingen rapporteren zelf over de inkomsten die de deposant ontvangt, betalen belasting. De belangrijkste taak van bankmedewerkers is om klanten aan te trekken, dus ze vertellen dit zelden aan gewone spaarders. Als gevolg hiervan leert de deposant pas over de noodzaak om inkomstenbelasting te betalen op deposito's bij het sluiten ervan en het ontvangen van rente.
• De meeste fondsen die door particulieren worden geplaatst, zijn niet onderworpen aan belasting.

Het is belangrijk om te begrijpen dat alle inkomsten die in dit land worden ontvangen onderworpen zijn aan:belastingheffing. Inkomsten op deposito's in de vorm van opgebouwde rente is ook de door de deposant ontvangen winst. Dit is een door de overheid verstrekte vergoeding voor inkomenskansen.

Belastingaftrek is een eervolle plicht van een burger. De meeste spaarders zijn zich er echter niet van bewust dat rente op deposito's belastbaar is als passief inkomen.

Wat de wet zegt

De verplichting om inkomstenbelasting te betalen over deposito's ontstaat in verschillende gevallen:

• als een deposito wordt geopend in roebel en de rente daarop 5% hoger is dan de herfinancieringsrente (sinds 2016 wordt deze rente gelijkgesteld aan de beleidsrente, die 11% is);
• bij het openen van een deposito in vreemde valuta, zal de noodzaak om belasting te betalen op deposito's van individuen verschijnen als het tarief erop hoger is dan 9% per jaar.

Impact timing

Als de looptijd van het deposito niet langer is dan drie jaar, wordt het tarief dat bij het sluiten van de depositoovereenkomst is vermeld meegerekend. En sommige banken bieden variabele rentetarieven die stijgen wanneer aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.

Het is belangrijk om te weten dat de depositobelasting moet worden betaald bij betaling van de opgebouwde rente, en niet aan het einde van de depositotermijn. Dat wil zeggen, als de voorwaarden van de aanbetaling voorzien in de betaling van opgebouwde rente elke maand, zal de belasting ook elke 30/31 dagen worden overgedragen aan de begroting.

De Bank is in de overgrote meerderheid van de gevallen een belastingagent en berekent en draagt zelf belastingen op het deposito over voor de deposant. Bovendien heeft hij zelfdoet belastingaangiften (inkomstenaangiften). Daarom kunt u bij de bank een attest van de 3-persoonsinkomstenbelasting vragen, wat in de toekomst nuttig zal zijn om belastingaftrek te ontvangen.

Wat goed is, om het geheim van de bijdrage te bewaren, is de grootte niet aangegeven in het certificaat. Het bevat alleen het bedrag aan betaalde rente, dat betrokken was bij de berekening van belastingen, en de betalingen zelf.

Wat zijn de opties

De eenvoudigste aanbetaling omvat de opbouw en betaling van rente aan het einde van de aanbetaling tegen het in de overeenkomst gespecificeerde tarief. Hier wordt de inkomstenbelasting op deposito's berekend en betaald aan het einde van de depositotermijn.

Laten we een voorbeeld nemen. De klant plaatste een aanbetaling van 500 duizend roebel voor zes maanden. De depositorente is 21% per jaar. De storting is eenvoudig, zonder kapitalisatie, zonder de mogelijkheid van bijdragen, betaling van rente aan het einde van de looptijd. Bereken het belastingbedrag.

Bepaal het tarief waartegen de belasting wordt berekend:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 roebel

Dit bedrag wordt in mindering gebracht op het bedrag aan inkomsten dat de deposant aan het einde van de looptijd zal ontvangen.

Houd er rekening mee dat de berekening is gemaakt volgens de nieuwe regels. Of beter gezegd, volgens de oude, die vanaf begin 2016 weer gingen draaien. In 2014 werd een wet aangenomen die een nieuw niveau van inkomsten op deposito's vaststelde, die niet werden belast. Hij ging uit van een verhoging van de herfinancieringsrente met 10 procentpunten. in plaats van 5 p.p. Dat wil zeggen dat de belasting op deposito's slechts meer dan 18,25% per jaar werd betaald.

Ditde wet was van kracht van eind 2014 tot 31 december 2015

Belasting op deposito's bij banken in vreemde valuta wordt berekend tegen het tarief dat van kracht is op de datum van betaling van opgebouwde rente.

De rentevoet kan veranderen tijdens de looptijd van het deposito. Dan wordt de belasting niet alleen geheven als het tarief niet hoger was dan 16% (11 + 5) als de aanbetaling in roebelequivalent is, of 9% in het geval van een aanbetaling in vreemde valuta.

Het is iets moeilijker om de belasting op deposito's van particulieren te berekenen als deze in kapitalisatie voorziet. Er zijn ook inzetmogelijkheden die afhankelijk zijn van het bedrag. Bovendien heeft elke periode zijn eigen belastinggrondslag, omdat er rente wordt toegevoegd aan het depositobedrag.

Als de aanbetaling vroegtijdig wordt beëindigd

De depositoovereenkomst voorziet in vroegtijdige beëindiging, waarbij de rentevoet wordt herberekend in de richting van de verlaging, en zeer tastbaar. Vervolgens berekent de kredietinstelling het rentebedrag opnieuw voor de gehele looptijd van het deposito.

In dit opzicht verdwijnt het belastbare inkomen. En het opgebouwde en betaalde bedrag aan inkomstenbelasting moet worden teruggegeven. Kunst. 231 van het belastingwetboek van de Russische Federatie geeft aan dat de belastingbetaler het te veel betaalde belastingbedrag kan teruggeven door met een schriftelijk verzoek contact op te nemen met het belastingkantoor in de woonplaats.

Wat is belangrijk om te weten en te begrijpen

Als de aanbetaling voor maximaal drie jaar wordt gedaan, kunt u de herfinancieringsrente (dat wil zeggen de basisrente) van de Centrale Bank van de Russische Federatie niet volgen. Het is alleen van belang op het moment van ondertekening van de depositoovereenkomst. Als aan alles is voldaanvoorwaarden hoeft u geen belasting te betalen over deposito's bij banken. Een uitzondering hierop is de groei van de depositorente zelf: overschrijdt deze de drempelwaarden, dan moet u belasting betalen aan de schatkist.

Als een deposant een storting doet in edele metalen, worden alle inkomsten die de deposant ontvangt belast. De schikking zal echter worden uitgevoerd tegen een tarief van 13%.

Stortingen in Sberbank

Een van de meest populaire banken van het land biedt ook een breed scala aan deposito's. Ze hebben allemaal hun eigen kenmerken:

• Duur van de aanbetaling. Er zijn termijndeposito's vanaf drie maanden. Er zijn lange tot drie jaar.
• Aanbetaling.
• Depositvaluta (vandaag kunt u een storting doen in drie valuta's: roebel, euro of Amerikaanse dollar).
• Kapitalisatie. De rentevoet hangt af van of er sprake is van kapitalisatie of niet.
• Mogelijkheid tot aanvulling.
• De mogelijkheid om de storting zelf te beheren.

Sberbank-deposanten hebben de mogelijkheid om een deposito in edele metalen te openen, wat de volgende voordelen heeft:

• inkomsten worden bepaald door de waarde van deze metalen op de markt;
• geen kosten voor het openen en onderhouden van een account;
• geen btw betalen;
• servicesnelheid is ongeveer 10 minuten.

De beste optie voor vandaag is een kasbon, waarvan het tarief 11,5% per jaar is. Het is echter niet verplicht verzekerd.

Een ander product om naar te kijken is"Blijf" met 9,07%. Kan tot drie jaar worden geopend, voorziet niet in aanvulling.

We concluderen: het is niet nodig om belasting te betalen over deposito's in Sberbank. De weddenschappen daarop overschrijden de toegestane limieten niet. Vergeet echter niet dat dit niet van toepassing is op deposito's met edele metalen: het wordt betaald uit alle inkomsten.

Wat is er in Oekraïne

Niet zo lang geleden werd in Oekraïne één enkele belasting op deposito's ingevoerd, waardoor de vorige, die progressief was, werd opgeheven.

Nu is de belasting op deposito's in Oekraïne 15% en wordt deze door alle spaarders betaald, ongeacht wat dan ook. Voorheen was het tarief progressief en werd de belasting betaald als het bedrag aan deposito's de UAH 20.000 overschreed. Met de groei van het bedrag nam ook de rente toe (25% moest worden betaald uit inkomsten op deposito's van meer dan UAH 1 miljoen).

Hoogstwaarschijnlijk wordt dit gedaan om te voorkomen dat het bedrag aan besparingen wordt opgesplitst in kleine delen voor ontduiking.

Een bank treedt op als belastingagent, zoals in de Russische Federatie. Hij berekent zelfstandig het belastingbedrag van het deposito van de deposant, maakt de nodige overschrijvingen naar de schatkist. De bank voert deze handelingen uit op het moment van opbouw en rentebetaling. Om de geheimhouding van deposito's te bewaren, vermeldt de instelling in de belastingaangifte niet de gegevens van de deposant, het bedrag van de deposito, de opgebouwde rente.

Merk op dat deze innovaties geen invloed hebben op kaart- en zichtrekeningen, salarisprojecten.

conclusies trekken

Laten we de eerder genoemde hoofdconclusies formuleren:

Deposito rente wordt vastgesteld door de kredietinstelling en is voorgeschreven incontract. De deposant kiest zelf het tarief op basis van zijn wensen, mogelijkheden en aanbiedingen voor deposito's

• De herfinancieringsrente wordt bepaald door de Centrale Bank van de Russische Federatie. Het bepa alt de rente waartegen hij aan commerciële banken leent. Met zijn hulp beïnvloeden ze ook de inflatie.
• De belasting op deposito's van particulieren wordt vastgesteld door de staat. De belastingcode beschrijft de berekeningsprocedure. Het belastingbedrag voor inwoners van het land wordt berekend op basis van 35%, niet-ingezetenen (burgers van een ander land) betalen 30%.

Deposito's zijn niet belastbaar als de rentetarieven op het moment van ondertekening of verlenging van de overeenkomst niet hoger waren dan de herfinancieringsrente van de Centrale Bank van de Russische Federatie + vijf p.p. Wel is er een voorbehoud dat tijdens de periode van winstopbouw het bedrag aan rente op het depot niet is gestegen. En als vanaf de datum waarop de depositorente hoger werd dan de herfinancieringsrente met 5 procentpunten is gestegen, zijn er maximaal drie jaar verstreken.