Kennisgeving van het openen van een zichtrekening: de procedure voor het opstellen, wijze van deponeren

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

De regels en procedure voor het opstellen van een melding van het openen van een betaalrekening levert geen problemen op voor ervaren accountants. Ze weten dat het na een bezoek aan de bank met een vastgesteld pakket documenten dringend en verplicht is om de volgende autoriteiten hiervan op de hoogte te stellen: de federale belastingdienst, het pensioenfonds van de Russische Federatie, de MHI en de FSS (zie artikel 23 van het belastingwetboek van de Russische Federatie en artikel 28 van de federale wet nr. 212 van 2009-07-24 "Over verzekeringsbijdragen aan het pensioenfonds"). Als dit niet binnen 7 kalenderdagen wordt gedaan, is de organisatie onderworpen aan boetes van 1-2 duizend roebel (Artikel 15.33 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen van de Russische Federatie - de verantwoordelijkheid van functionarissen voor het missen van de deadline voor verzending een kennisgeving aan de FSS en PF) tot 5000 roebel (artikel 118 van de belastingwet van de Russische Federatie - verantwoordelijkheid voor het falen van een rechtspersoon of individuele ondernemer om een kennisgeving over het openen van een lopende rekening bij de federale belastingdienst te sturen, Pensioenfonds van de Russische Federatie en het Sociaal Verzekeringsfonds). Het is belangrijk om te begrijpen dat de boete in rekening werd gebracht voor een afzonderlijke vertraging of het niet rapporteren aan elk van de regelgevende instanties en voor een bepaaldebankrekening op bankrekening. Dat wil zeggen, als een organisatie 2 betaalrekeningen had en dit niet aan een van de organisaties heeft gemeld, kan het boetebedrag oplopen tot 5.000 roebel.

Huidige wijzigingen in de wetgeving

Vanaf 1 mei 2014 is deze procedure echter niet meer verplicht voor Russische organisaties. Meer precies, nu is deze verplichting opgenomen in de functionaliteit van bankmedewerkers (federale wet nr. 52 (59) van 2014-02-04 "Over wijzigingen van de belastingwet van de Russische Federatie en andere regelgevende handelingen van de Russische Federatie") en er worden geen administratieve boetes meer opgelegd aan het bedrijf. Voor degenen die, om wat voor reden dan ook, tegen het uitbesteden van boekhoudkundige functies zijn, is het nuttig om te weten (hun geheugen op te frissen) hoe ze correct een kennisgeving van opening van een zichtrekening kunnen uitgeven voor alle bovengenoemde autoriteiten.

Waarom en wie heeft een betaalrekening nodig

Bankorganisaties openen rekeningen voor zowel particulieren als rechtspersonen met verschillende vormen van eigendom, inclusief individuele ondernemers. Ze kunnen worden geopend in roebels of in vreemde valuta. Rekeningen die zijn geopend voor niet-contante transacties door particulieren, worden persoonlijke en juridische afwikkeling genoemd. Het prijsbeleid van hun service en het aanbod van aangeboden diensten verschillen.

Inwoners van de Russische Federatie (organisaties en individuen die in Rusland zijn geregistreerd en onderworpen zijn aan de vereisten van zijn wetgeving) zijn verplicht om de belastingdienst binnen een maand na opening van rekeningen buiten het land op de hoogte te stellen. Bankmelding voor particulieren in het formulier 1114315 is opgenomen in de derde bijlage van de OrderIFTS gedateerd 2011-09-06 onder nr. ММВ-7-6/362. Er zijn vereisten van toepassing op rekeningen van nieuwe ingezetenen die bij banken worden geopend voor leningen, deposito's, enz.

Basisregels voor het opstellen van mededelingen

Dit formulier verwijst naar vormen van strikte aansprakelijkheid. U kunt een voorbeeldmelding van het openen van een zichtrekening met aanbevelingen voor het invullen downloaden van de officiële website van de federale belastingdienst of van de aanvraag bij hetzelfde besluit van de federale belastingdienst.

Bij het invullen van formulier nr. C-09-1 moeten de volgende regels worden gevolgd:

• vul informatie alleen in met een blauwe balpen;
• voer gegevens in hoofdletters in en plaats een streepje in ongebruikte cellen;
• bij het invullen van het formulier met een printer, de vermeldingen uit het document uitsluiten met een blauwe pen;
• document opmaken in 2 exemplaren (voor de Belastingdienst en eigen organisatie);
• vermijd vlekken en correcties.

Het document bestaat uit twee bladen: met gegevens over de belastingplichtige (genummerd als pagina 1) en met gegevens over de zichtrekening en bank (pagina "A") of over de schatkist (pagina "B"). Het meldingsformulier aan de belastingdienst over het openen van een betaalrekening bevat meestal de volgende velden om in te vullen: belastingcode, volledige naam van de organisatie, KPP, TIN, PSRN, informatie over de vertegenwoordiger van de organisatie (indien aanwezig), informatie over de bank (volledige naam, gegevens en adres van de dochteronderneming), zichtrekeningnummer, datum van invullen van het formulier, handtekening van bevoegde personen en zegel van de organisatie. Absoluut nodigzet een vinkje voor de kolom "over het openen van een rekening".

Meldingsmethoden

Het uiteindelijke document bevat 2 bladen. Het ingevulde formulier wordt op een van de volgende manieren naar de regelgevende instanties gestuurd:

• Persoonlijk. Beide ingevulde formulieren worden naar de belastingdienst gebracht en er wordt één kopie gemaakt met het merkteken van de Federale Belastingdienst op de datum van ontvangst van de documenten.
• Via een proxy. De overdracht van kennisgevingen wordt uitgevoerd door een persoon die namens de organisatie een notariële volmacht heeft en een certificaat van opening van een rekening. Eén exemplaar met het IFTS-kenmerk wordt teruggestuurd naar de organisatie.
• Mail. Het formulier wordt verzonden via een waardevolle brief met een lijst van bijlagen. Zorg ervoor dat u een inventaris bijhoudt met een poststempel, die de tijd en datum van vertrek aangeeft, een kassabon voor de betaling van diensten. Na ontvangst van het document zal de belastingdienst een brief per brief sturen met een vastlegging van het feit van aanvaarding van documenten.



• Via internet. Deze meldingen over het openen van een zichtrekening worden ingevuld op de officiële website van de Federale Belastingdienst in uw persoonlijke account, ondertekend met een elektronische digitale handtekening (EDS) en in re altime verzonden via gecodeerde communicatiekanalen.

Kennisgeving aan het pensioenfonds van de Russische Federatie en de FSS

Er is geen goedgekeurd meldingsformulier voor deze organisaties. De aanbevolen formulieren zijn echter te vinden op internet in open bronnen.

Het document dat naar het pensioenfonds wordt gestuurd, bevat de volgende gegevens: naam van de organisatie, KPP / TIN, registratiecode in het Pensioenfonds, naam van de afdeling van het Pensioenfonds, gegevens overbank- en rekeningnummer, zegel van de organisatie en handtekeningen van bevoegde personen.

Bij het verzenden van een kennisgeving van het openen van een zichtrekening, moet het formulier twee keer worden ingevuld. Eén exemplaar blijft in de PF, het andere (met een teken van acceptatie) wordt teruggestuurd naar de opsteller. Bij verzending van het formulier in een waardevolle brief met lijst van bijlagen per post wordt een attest van de bank bij het openen van een zichtrekening eraan gehecht. In dit geval bewaart de organisatie een ingevuld meldingsformulier, een inventaris van de bijlage met een poststempel, een betalingsbewijs voor diensten en een document dat de aanvaarding van de melding van het Pensioenfonds van de Russische Federatie bevestigt (per brief verzonden na ontvangst van de documenten).

De procedure voor het melden van de FSS is praktisch dezelfde als de hierboven besproken procedure, alleen het meldingsformulier vermeldt de gegevens over het territoriale lichaam van de FSS, het registratienummer van de onderneming in het sociaal verzekeringsfonds, en ook OKATO-gegevens worden ingevoerd in plaats van het controlepunt.