Welke belastingen betalen bedrijven in Rusland?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Organisaties die zaken doen in Rusland moeten belasting betalen. Het bereik hiervan, waarin de Russische wetgeving voorziet, is het breedst. Bedrijven die actief zijn in de Russische Federatie kunnen onder verschillende belastingregimes opereren en zijn onderworpen aan de overdracht van vergoedingen tegen verschillende tarieven. Wat zijn de specifieke kenmerken van de betalingen die Russische ondernemers aan de staat moeten overmaken?

Belastingbepaling

Laten we, voordat we nadenken over welke belastingen bedrijven in de Russische Federatie betalen, eens kijken naar de essentie van de overeenkomstige term. Wat zijn de meest populaire theoretische concepten met betrekking tot dit probleem?

Volgens veel Russische experts is het legitiem om een belasting te beschouwen als een verplichte bijdrage aan de staatsbegroting of een instelling van het begrotingssysteem, bepaald door een specifieke bepaling van de wet, betaald door een burger, organisatie of andere entiteit. De belasting bestaat uit de volgende hoofdcomponenten:

• object van belasting (dit kan een actief of inkomen zijn);
• belastinggrondslag (een indicator die de waarde van het object van belasting weergeeft);
• rate (percentage van basis,vormen het werkelijke bedrag van de inhoudingen op de begroting).

Vaste definitie

Onze volgende taak, voordat we overwegen welke belastingen bedrijven in Rusland betalen, is om de essentie te bepalen van een andere term die het onderwerp is van ons onderzoek. Een "bedrijf" wordt meestal gezien als een juridische entiteit - een organisatie die naar behoren is geregistreerd door de staat. Opgemerkt kan worden dat dit concept in Rusland ook kan worden geassocieerd met de activiteiten van een individuele ondernemer, die op zijn beurt een individu is. Filialen van buitenlandse bedrijven die niet in de Russische Federatie zijn geregistreerd, hebben ook een speciale status.

In het algemene geval wordt een "bedrijf" nog steeds gezien als een rechtspersoon. Maar als een individuele ondernemer personeel inhuurt en een productie van behoorlijke omvang inzet of een groot kantoor opent, dan positioneert hij zich in de regel als een bedrijf. Soms geregistreerd bij overheidsinstanties als rechtspersoon.

Opgemerkt kan worden dat het concept van 'bedrijf' naarmate de omvang van het bedrijf toeneemt, steeds minder kan worden gebruikt - in plaats daarvan worden termen als 'bedrijf', 'zorg' gebruikt. Een "bedrijf" is dus een relatief kleine organisatie, maar heeft een stabiel en in de regel groeiend bedrijfsmodel. In sommige gevallen een ondernemer die de vrijgave van goederen organiseerde met de betrokkenheid van ingehuurde werknemers of een kantoor opende en specialisten inhuurde.

Laten we nu enkele belangrijke nuances van terminologie in overweging nemen, eens kijken welke belastingen bedrijven in Rusland betalen.

Belangrijkste belastingen voor rechtspersonen in Rusland

De belangrijkste betalingsverplichtingen van rechtspersonen aan de begroting van de Russische Federatie kunnen worden genoemd:

• betaling van inkomstenbelasting of vervanging ervan - vereenvoudigd belastingstelsel, UTII, PSN;
• overdracht van de personenbelasting voor werknemers;
• invoering van btw-betalingen op de begroting;
• betaling van accijnzen en accijnzen.

Laten we de details van de relevante vergoedingen in meer detail bestuderen.

Inkomstenbelasting en zijn analogen

Bedrijven betalen inkomstenbelasting als ze werken onder het algemene belastingstelsel, of DOS. De relevante vergoeding is 20%. Deze belasting wordt geheven over het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de organisatie, die direct verband houden met de uitvoering van commerciële activiteiten.

Ze betalen respectievelijk geen inkomstenbelasting van bedrijven die opereren onder alternatieve belastingstelsels - USN, UTII, PSN. Het specifieke van het vereenvoudigde belastingstelsel is de mogelijkheid om aanzienlijk kleinere bedragen naar de begroting over te hevelen. Dus een bedrijf dat dit belastingstelsel gebruikt, moet de staat 6% van de inkomsten of 15% van de winst betalen. Niet alle bedrijven kunnen echter werken onder het vereenvoudigde belastingstelsel. Wetgeving stelt limieten voor inkomsten en andere criteria, bij overschrijding waarvan het bedrijf al omzetbelasting moet betalen. Bedrijven die in het kader van UTII actief zijn, betalen de vaste aftrekposten van de staat, bepaald op basis van de bepalingen van federale en regionale regelgeving. De hoogte van de inkomsten maakt niet uit. Om onder UTII te werken, moet het bedrijf het soort activiteit uitvoeren dat:voor dit belastingstelsel in aanmerking komen. De lijst van dergelijke activiteiten is wettelijk goedgekeurd. PSN, of het octrooistelsel van belastingheffing, is een vrij nieuw fenomeen voor het belastingstelsel van de Russische Federatie. Het kan vrij dicht bij UTII worden genoemd, omdat de belastingen van het bedrijf onder PSN ook vast zijn. Hun omvang is vastgelegd in wetgevingshandelingen op het niveau van de regio's van de Russische Federatie. Opgemerkt moet worden dat alleen individuele ondernemers binnen het PSN kunnen werken.

NDFL

Over het algemeen beta alt de eigenaar van het bedrijf geen persoonlijke inkomstenbelasting voor zichzelf, aangezien hij geen werknemer is. De bijbehorende vergoeding wordt betaald voor die mensen die door de ondernemer worden ingehuurd. Het tarief van de personenbelasting bedraagt 13% en deze belasting wordt dus ingehouden op het loon van de werknemers van de onderneming. De wetgeving van de Russische Federatie voorziet in een aantal aftrekposten voor de personenbelasting. Als ze worden toegepast, hoeft het bedrijf de overeenkomstige bedragen mogelijk niet over te maken.

BTW

Een andere typische belasting voor commerciële organisaties is btw. Het behoort tot indirect. Dit betekent dat vanuit juridisch oogpunt het bedrijf de betaler is, maar in feite worden de kosten van het overhevelen naar het budget gedragen door de koper of klant. Feit is dat btw meestal inbegrepen is in de verkoopprijs van een product of dienst.

Het btw-tarief is afhankelijk van het specifieke product dat de organisatie op de markt brengt en kan 10% of 18% zijn. De Russische wetgeving voorziet ook in de toepassing van een btw-nultarief voor bepaalde soorten commerciële activiteiten.

Accijnzen

Gezien welke belastingen bedrijven betalen in de Russische Federatie, is het de moeite waardhetzelfde geldt voor accijnzen. Verplichtingen om passende betalingen aan de begroting te doen, zijn bedrijven die bepaalde categorieën goederen produceren en verkopen. In de regel zijn olie, sieraden en sommige soorten technische producten die zeer winstgevend zijn. Betalers van accijnzen kunnen bedrijven zijn die zowel goederen produceren die verband houden met accijnsgoederen als deze importeren. Het voorwerp van accijnsheffing is de verkoopprijs van een bepaald product. De tarieven voor het betreffende type belasting kunnen sterk variëren, afhankelijk van het specifieke type goederen. Opgemerkt kan worden dat accijnzen ook wel indirecte belastingen worden genoemd. Om dezelfde reden als btw - de jure, is hun betaler het bedrijf, de facto - de koper of klant, aangezien accijnzen meestal worden opgenomen in de structuur van de verkoopprijs van goederen.

Belastingen en rapportage

Belasting betalen is niet de enige verplichting van een commerciële organisatie aan de staat, in verband met de overdracht van wettelijk vastgelegde betalingen naar de begroting. Feit is dat Russische bedrijven ook verslag moeten uitbrengen aan de bevoegde staatsautoriteiten over elk van de relevante verplichtingen. In de regel gaat het om het versturen van een aangifte naar de bestuursstructuur. De frequentie van de vorming van dergelijke documenten wordt vooraf bepaald door de specifieke kenmerken van de belasting. In het geval van btw moet het bedrijf bijvoorbeeld driemaandelijks een aangifte indienen bij de federale belastingdienst. Als het bedrijf onder het vereenvoudigde belastingstelsel opereert, volstaat het om eenmaal per jaar de overeenkomstige bron over te dragen aan de belastingdienst.

Er kan worden opgemerkt dat bedrijven die als juridische entiteit zijn geregistreerd, ook de staat financiële overzichten moeten verstrekken. Deze wordt op zijn beurt gevormd op basis van informatie in het kader van de boekhouding en weerspiegelt financiële transacties. Sommige informatie uit belastingaangifte kan correleren met informatie die is vastgelegd in de boekhouding.

Verantwoordelijkheid voor niet-betaling van belastingen

Dus, we hebben de belangrijkste belastingen overwogen die worden betaald door een bedrijf in de Russische Federatie. Het zou ook nuttig zijn om een aspect als aansprakelijkheid te bestuderen voor niet-betaling van vergoedingen aan de begroting waarin de Russische wet voorziet.

Als een bedrijf geen belasting beta alt, hebben de instanties die deze of gene vergoeding beheren, bijvoorbeeld de federale belastingdienst, in overeenstemming met de huidige wettelijke normen het recht om de procedure voor het innen van achterstallige betalingen in te leiden vanuit de organisatie. Meestal gaat het natuurlijk vooraf door pogingen van de FOD om op andere manieren met de debiteur in contact te komen, bijvoorbeeld door mededelingen te sturen dat het wenselijk is om die en die achterstand af te betalen. Als het bedrijf dergelijke beroepen van de belastingdienst negeert, wordt de invorderingsprocedure al gestart. De terugbetaling van belastingschulden door de federale belastingdienst kan op verschillende manieren gebeuren. Zo staat de wetgeving van de Russische Federatie de federale belastingdienst toe om financiële middelen af te schrijven van de vereffeningsrekeningen van organisaties, evenals schulden terug te betalen door eigendom van het bedrijf te verkopen. In sommige gevallen kunnen de acties van de federale belastingdienst voor de rechtbank worden aangevochten.

Ontdek belastingachterstallige bedrijven van tevoren - via de websitebelastingdienst of via een persoonlijk beroep op de Federale Belastingdienst. Achterstallige betalingen worden na afloop van het belastingtijdvak door de federale belastingdienst vastgesteld. Als het bedrijf te laat is met het betalen van de door de wet voorgeschreven begroting, worden boetes en dwangsommen in rekening gebracht op het bedrag van de schuld.

Hoe belastingen te verlagen?

Hoe legaal belastingen verlagen? Bedrijven in de Russische Federatie kunnen, zoals we hierboven hebben opgemerkt, onder verschillende belastingregimes opereren. In de meeste gevallen kunt u degene kiezen die het beste past bij de specifieke kenmerken van de commerciële activiteiten van het bedrijf in termen van budgetverplichtingen.

Het is duidelijk dat het voor startende ondernemers erg problematisch is om 20% van de opbrengst af te dragen als onderdeel van de inkomstenbelasting. Maar ze hebben de mogelijkheid om onder het vereenvoudigde belastingstelsel te werken en minder aan de begroting te betalen. Zodra hun omzet echter groot genoeg wordt, verwacht de staat meer belastingen van dergelijke bedrijven en beveelt hen daarom over te stappen op het algemene belastingstelsel. Wat de btw betreft, kunnen bedrijven gebruikmaken van aftrekposten voor deze belasting en de totale betalingslast aanzienlijk verminderen.