Hoe IP wordt gecontroleerd: kenmerken, typen, wie voert het uit

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Slechts twee jaar geleden stond elke individuele ondernemer onder strikte staatscontrole en de sancties die werden opgelegd in de vorm van boetes aan dit soort bedrijven verschilden niet significant van de bedragen die door grote organisaties werden betaald. Deze afstemming zorgde voor grote onrust onder ondernemers. In dit artikel zullen we het hebben over hoe IP vandaag wordt gecontroleerd.

Reden voor controle

Sinds 2016 zijn structurele veranderingen begonnen in het inspectiesysteem. Het ministerie van Economische Ontwikkeling stelde voor om de eerste boete te vervangen door een waarschuwing. Tot eind 2018 zijn er verificatievakanties, die de regering van de Russische Federatie met 6 jaar wil verlengen.

IP heeft echter nog steeds verplichtingen ten gunste van de staat. U kunt de schulden van individuele ondernemers controleren op het Federale Betalingsportaal, op de website van de Federale Belastingdienst of op het Uniforme Portaal van Overheidsdiensten.

Alle cheques voor individuele ondernemers zijn beschreven in de wet van 26 december 2008 nr. 294-FZ. De audit is onderverdeeld in twee categorieën: gepland, voorzien van specifieke data en tijden, en ongepland. Type 2 cheques worden toegewezen als:

• er is een bestellinghet hoofd van de staatscontrole of de vordering van de openbare aanklager;
• de termijn voor het corrigeren van overtredingen is verstreken;
• de controle-instanties hebben een schriftelijke verklaring ontvangen met klachten over de schendingen die in het IP zijn vastgesteld op het gebied van de rechten van werknemers, consumenten.

Ongeplande controle is wettelijk toegestaan na minimaal 24 uur van te voren aan de ondernemer te hebben geïnformeerd. Uitzonderingen kunnen onvoorziene omstandigheden zijn waarbij de IP betrokken is bij het veroorzaken van schade aan het milieu, dieren, mensen.

Structuur

De tijd en datum van geplande inspecties worden weergegeven op de officiële website van het parket van de procureur-generaal. U kunt op elk moment het IP-adres controleren via TIN of OGRN IP, evenals andere details. Sommige ondernemers zijn er niet in geslaagd om van staatsinspecties af te komen. Sommigen van hen zijn uitgesloten van de lijst. Hiervoor heb je nodig:

• auditdiensten;
• medische of educatieve diensten en producten leveren;
• controle uitoefenen op huisvesting en gemeentelijke diensten van appartementsgebouwen (beheersorganisaties).

Als de productiefaciliteiten van de onderneming tot de eerste of tweede klasse van industriële veiligheid behoren, werkt een uitzondering op de regels van staatsinspecties ook.

Beelden

Hoe wordt IP gecontroleerd? Alle controles zijn van twee soorten: documentair of ter plaatse. In het eerste geval is het noodzakelijk om de hele set rapportagedocumentatie aan de inspecteurs te verstrekken, in het tweede geval:- Ze komen zelf op kantoor. In de praktijk komt het voor dat de ene cheque in de andere overloopt. Als de auditor een inspectie van documenten begon uit te voeren, waarbij hij betwistbare punten ontdekte, heeft hij het recht om het aanstaande vertrek aan te kondigen aan het kantoor van de zakenman.

De belangrijkste autoriteiten die IP-verificatie uitvoeren zijn:

• MES;
• IFTS;
• Rostrud;
• toezichtsorganisaties op verschillende gebieden (transport, landbouw, gezondheid, milieu en technologie).

Elke verificatie, ongeacht de instantie, begint met vertrouwdheid met het IP-certificaat en licenties, de samenstellende documenten, met de resultaten van de laatste inspecties.

Belastingkantoor

De vraag hoe de belastingheffing van individuele ondernemers kan worden gecontroleerd, is een van de meest relevante voor de federale belastingdienst. Van groot belang voor belastingambtenaren zijn individuele ondernemers die lange tijd rapporteren over te lage lonen voor voltijdse werknemers of over onrendabele activiteiten.

In overeenstemming met artikel 14 van het belastingwetboek van Rusland is het verboden om een individuele ondernemer opnieuw te keuren voor dezelfde belasting voor een periode die al is gecontroleerd.

Er zijn bureau- en veldcontroles. Bij de eerste optie wordt extra controle van de aangeleverde documentatie uitgevoerd. De commissarissen hebben het recht om uitleg te vragen over de ontvangen gegevens of rechtvaardiging van uitgaven. De duur van dit type audit is drie maanden vanaf de verslagdatum. Er worden vijf dagen toegekend voor het corrigeren van tekortkomingen die leiden tot onderbetaling van de belasting. Wanneer ernstige overtredingen worden geconstateerdde ondernemer wordt binnen tien dagen aansprakelijk gesteld.

In de tweede optie, om het IP te controleren, neemt de federale belastingdienst zijn toevlucht tot een meer grondige controle. Deze methode is gebruikelijk in relatie tot bruto wanbetalers en overtreders. Zo nodig worden getuigen, deskundigen betrokken, wordt er geïnventariseerd, wordt documentatie in beslag genomen.

De duur van de audit is twee maanden. Het kan worden verlengd tot zes maanden onder de volgende voorwaarden:

• verschillende structuren als onderdeel van IP;
• er was een aanvullend onderzoek nodig;
• de manager heeft de deadlines voor het indienen van de vereiste documenten geschonden.

Naast jaarrekeningen en belastingaangiften worden de volgende zaken gecontroleerd:

• certificaten voor voordelen;
• verklaringen van financiële instellingen;
• kasbewijzen.

Inspecteurs voeren een gedetailleerde controle uit van uitgaven en inkomsten die van invloed zijn op de omvang van de belastinggrondslag.

Ongeplande inspecties zijn zelden onderworpen aan belastingregimes die onafhankelijk zijn van de werkelijke winst. Een audit van individuele ondernemers op UTII eindigt dan ook zelden met boetes. Hier kan een beginnende zakenman of accountant een vraag hebben: hoe controleer je het belastingstelsel voor een individuele ondernemer, volgens welke belastingbetalingen moeten worden gedaan? Als de IFTS geen aanvraag heeft ingediend voor de toepassing van speciale belastingregimes voor individuele ondernemers (STS, UTII, PSN, UAT), dan zit de individuele ondernemer met bijna 100% waarschijnlijkheid in het algemene belastingstelsel.

Fiscale controle in relatie tot de geliquideerde individuele ondernemertoegestaan binnen drie jaar vanaf de datum van sluiting. De belangrijkste taak van de inspectie die het afsluitende IP controleert, is het opsporen van discrepanties, belastingvertragingen en onderbetalingen.

Rospotrebnadzor

Momenteel controleert Rospotrebnadzor de interactie van individuele ondernemers met klanten en hun naleving van sanitaire normen. Hij beschouwt andere aspecten van een werkende onderneming, ze zijn niet geïnteresseerd in het controleren van individuele ondernemersbelastingen en soortgelijke kwesties. De inspectie geldt voor alle ondernemingen die diensten verlenen of producten verkopen aan burgers. De meest voorkomende verificatie-items:

• consumentenhoek;
• productvervaldatum;
• certificaten van productconformiteit;
• ventilatiesysteem en verlichting;
• prijskaartjes, prijzen, borden;
• sanitair boek en uniform van arbeiders.

Supermarkten en horeca worden het vaakst onderworpen aan dergelijke controles.

Arbeidsinspectie

Rostrud ziet toe op de naleving van de rechten van ingehuurde werknemers. Onder streng toezicht van de inspectie staan individuele ondernemers die:

• burgers in loondienst zonder Russisch staatsburgerschap;
• minderjarigen in dienst;
• loon werknemers twijfelachtig lage lonen.

Tijdens de audit worden de volgende documenten van de personeelsdienst gecontroleerd op correcte uitvoering, naleving van de arbeidswet van de Russische Federatie en aanwezigheid van handtekeningen:

• arbeidscontracten en personeelsboekjes;
• vakantieschema's enloonlijst;
• urenregistratie en personeelsbezetting.

Brandinspectie

Hoe controleren EMERCOM-inspecteurs IP? De dienst controleert de beschikbaarheid van brandveiligheidsdocumenten voor individuele ondernemers, evenals alle noodzakelijke middelen om brand te bestrijden en onbedoelde branden te voorkomen.

Van documentatie-inspecteurs controleren:

• evacuatieplan;
• bevelen van de chef over aangewezen rookruimtes;
• het bevel van de chef over de systematische passage van brandveiligheidsbriefings door werknemers.

In werk- en productieruimten controleren ze op:

• brandblussers en andere brandbeveiligingsmiddelen;
• nooduitgangen;
• waarschuwingssystemen;
• bouwplan en ontruiming.

Het belangrijkste om te onthouden: de boete van de brandinspectie is niet zo verschrikkelijk als de mogelijke schade door een brand die kan optreden als gevolg van het niet naleven van de vereiste normen.

Rostekhnadzor

Hoe controleren auditors van Rostekhnadzor IP? Controle door Rostekhnadzor komt tot uiting in het verlenen van vergunningen en controle van bepaalde soorten activiteiten: ten eerste op basis van het gebruik van natuurlijke hulpbronnen en ten tweede in contact met gevaarlijke productiefaciliteiten (transport, installatie, ontwerp).

De kwestie van verificatie voor de inspectie is de naleving door de IP van de vereisten van de wetgeving op het gebied van industriële veiligheid.

In de meeste gevallen worden alle mogelijke opmerkingen tot nul gereduceerd tot de afgifte van een IP-licentie. Beoordelingen zullen in de toekomst doorgaan, maar om ze met succes te voltooien, volstaat het om aan alle noodzakelijke vereisten te blijven voldoen.

Vervolging

Het parket wordt aangesloten bij de IE-controle wanneer er informatie is over onrechtmatige overtredingen van zijn kant en de behandeling van de zaak zelf niet onder de jurisdictie van andere instanties v alt. In de praktijk voert het parket de controle zelf uit of draagt de kwestie ter overweging over aan een andere afdeling die de controle zal uitvoeren.

Om het IP-adres te controleren, biedt de belastingdienst de bronnen van zijn website aan. In de velden moet u het TIN, PSRN invoeren en de primaire gegevens over de individuele ondernemer achterhalen, inclusief of deze is geliquideerd.

Bedrijven die zaken doen en de wet niet overtreden, hoeven zich geen zorgen te maken over controle door het parket.

In geval van klachten over IE-schendingen van de media, de lokale bevolking, rechtspersonen, zal het parket een inspectie op eerlijke gronden starten.

Wat doet een officier van justitie? Hij stelt de authenticiteit van de ontvangen gegevens vast en als deze wordt onthuld, wordt er verder geprocedeerd. De aansprakelijkheid van een individuele ondernemer wordt direct bepaald door de ernst van de gepleegde overtreding. De uitkomst van de audit kan variëren van het bevel van de openbare aanklager om de huidige situatie te verbeteren tot het starten van een rechtszaak.

Hoe een boete te vermijden

Een eenvoudige methode die niet voorziet in de betaling van een boete na controles is om te implementerenIP-activiteiten binnen de wet, volgens al zijn normen. Het is mogelijk om dit te bereiken.

Eerst moet u vertrouwd raken met het wettelijk kader. De lijst met de meest populaire boetes die aan ondernemers worden opgelegd op basis van de resultaten van staatsinspecties wordt aangegeven en weergegeven in hoofdstuk 14 van het Wetboek van administratieve overtredingen.

Elke zakenman zou een regel moeten maken om de IP-belastingen door TIN te controleren en dit regelmatig te doen, omdat het oplopen van boetes in combinatie met boetes de indicatoren voor bedrijfsontwikkeling kan verminderen.

Naleving van het Wetboek van Strafrecht voor individuele ondernemers is verplicht. Artikel 199 van dit document voorziet in maximaal zes jaar gevangenisstraf wegens belastingontduiking.

Acties van de ondernemer

Volgens de wet wordt een inspectie ter plaatse uitgevoerd in aanwezigheid van een zakenman of zijn plaatsvervanger. In de praktijk komt het voor dat de commissie overtredingen tegenkomt vanaf de eerste minuten van hun verblijf op het grondgebied van het IP. Het komt voor dat de inhoud van het gesprek tussen twee medewerkers van de organisatie kan worden gekoppeld aan de casus van de gecontroleerde persoon.

Het probleem met de ontstane schulden van individuele ondernemers moet onmiddellijk en regelmatig worden opgelost. U kunt de belastingen van individuele ondernemers controleren met FIN op de website van de Federale Belastingdienst of op het Unified Portal of Public Services, bij niet-tijdige betaling worden boetes aangerekend.

Alvorens een inspectie ter plaatse uit te voeren, wordt een ondernemer aanbevolen om certificaten van leden van de commissie op te vragen en zich vertrouwd te maken met de bestelling, die de belangrijkste bepalingen moet bevatten: de doelstellingen van de inspectie, soorten controle maatregelen, leden van de commissie.

De ondernemer is verplicht om te voorzienToegang van de Commissie tot de gebouwen en documentatie met betrekking tot het onderwerp van de audit.

Een controlelogboek is niet vereist, maar kan in sommige gevallen nuttig zijn.

Inspectiehandeling en tekenen van overtreding

Het resultaat van de audit is samengevat in een wet, waarin alle activiteiten van de commissie en geconstateerde overtredingen worden vermeld. Een zakenman zet zijn handtekening onder de akte als hij akkoord gaat met de uitslag van de controle. Als de ondernemer het niet met hem eens is, kan hij zijn opmerkingen toevoegen aan de wet.

Een proces-verbaal, waarin met redenen omklede bezwaren zijn geschreven, zal de zakenman helpen bij het aanvechten van de resultaten van de audit.

De resultaten van de audit worden als onwettig beschouwd in de volgende gevallen:

• Geplande inspectie wordt meer dan eens in de drie jaar uitgevoerd.
• Gegevens over de geplande inspectie waren niet opgenomen in het schema op de officiële website van het Russische parket.
• In strijd met de voorwaarden van de cheque aangegeven in de bestelling.
• De inspecteurs hebben geen inspectieopdracht gegeven.
• Na de inspectie is het inspectiecertificaat niet afgegeven.

Hoe een conclusie te weerleggen

Een verzoekschrift bij het arbitragehof kan worden ingediend binnen drie maanden na de datum van ontvangst van de conclusie over de overtreding. Geef in een schriftelijk beroep aan:

• adres en naam gedaagde;
• De gegevens van de eiser;
• documenten, video- of audio-opnamen die het feit van illegale handelingen bevestigen;
• normen ondersteund door verwijzingen naar wetten.

In de praktijk wordt een groot aantal zaken afgesloten in het voordeel van individuele ondernemers. De rechtbank kan de resultaten van de inspectie en de opgelegde boetes ongeldig maken, evenals een schadevergoeding toekennen ten gunste van de IP.

IP is onderworpen aan geplande en ongeplande inspecties door vele inspecties: Rospotrebnadzor, Rostekhnadzor, arbeids-, brand- en belastinginspecties, het parket. Andere bedrijven kunnen ook IP controleren. Nu kunt u met de belastingdienst het IP-adres controleren via TIN vanaf elke computer met internettoegang.

Het niet naleven van de vereisten van de wet dreigt met regelmatige herinspecties, boetes en boetes, waarvan de betalingen worden weerspiegeld in de financiële prestaties van het IP.