Analysetechnieken: classificatie, methoden en methoden, scope

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Laten we beginnen met een algemeen concept. Analyse is een oud Grieks woord dat de verdeling van een object of fenomeen in samenstellende elementen voor hun gedetailleerde studie aangeeft. Als een kind bijvoorbeeld het hoofd van een pop losschroeft om te zien wat er in de pop piept, analyseert hij het apparaat. De bekende uitdrukking "spectrale analyse" bestudeert ook de samenstelling van objecten, maar zonder het hoofd te draaien, maar met behulp van een speciale techniek - het bestuderen van de emissiespectra van materie.

Definitie

Je kunt bijna alles bestuderen met behulp van analyse. We zullen ons concentreren op economische analyse, die in wezen volledig in overeenstemming is met de oorspronkelijke Griekse betekenis.

Economische analyse is een studie van de economische activiteit van een onderneming door de studie van individuele indicatoren. Met andere woorden, dit is de verdeling van één geheel in elementen. Alles wordt onderzocht: de oorzaken van veranderingen in dergelijke indicatoren, de relatie daartussen en andere fenomenen, enz.

Vandaag infinancieel-analytische zaken hebben een prachtige verzameling methoden van economische analyse verzameld. Er zijn veel methoden, ze verschillen in doelen, manieren om ze te groeperen, wiskundige aard, enzovoort. Het is buitengewoon interessant om ze te bestuderen, en om ze correct toe te passen is een waar intellectueel plezier.

Wat en waarom wordt geanalyseerd

Het belangrijkste interessegebied voor economische analyse zijn de huidige activiteiten van de onderneming met de studie van haar eigendom en financiële toestand. De reikwijdte van een dergelijk onderzoek kan productie- en logistieke componenten omvatten, het functioneren van afzonderlijke eenheden, enzovoort. De reeks indicatoren hangt uitsluitend af van de doelstellingen van een bepaalde studie, hoewel het algemene doel van elke economische analyse altijd hetzelfde is: het zoeken naar reserves en aanvullende middelen om de bedrijfsefficiëntie te verbeteren.

Niet iedereen is het ermee eens dat de analysemethoden in de economie een wetenschap zijn, hoewel de uitdrukking "de theorie van economische analyse" in veel bronnen erg populair is. Methoden en technologieën voor de implementatie ervan zijn goed beschreven, getest en gestructureerd, wat het onderwerp economische analyse tot een volwaardige academische discipline maakt.

Hoe het allemaal begon

Het was de geleidelijke transformatie van een boekhouder in zwarte mouwen met houten telraam op tafel in een financieel analist met een torenhoog salaris en een zilveren laptop in zijn handen. Boekhouding is lange tijd de belangrijkste informatiebron geweest over de financiële en algemene economische toestand van de onderneming. Dit account bestond uit:individuele indicatoren. Accountants zijn al heel lang in alles geïnteresseerd: waar komt het geld vandaan, wat is er met de reserves, wat bedreigt de stabiliteit, enzovoort. Ze hadden twee krachtige analysehulpmiddelen tot hun beschikking: wiskunde en statistiek.

Verrassend genoeg is in de meeste bedrijven het aandeel van de informatieve bijdrage van de boekhouding aan de algemene analyse nog steeds ongeveer 70%.

In moderne vormen van economische analyse worden alle aspecten van de economische activiteit van bedrijven bestudeerd. De vooruitgang in de ontwikkeling van manieren om informatie te verzamelen en te verwerken is enorm. Zonder een voorlopige economische analyse zal niemand vandaag beginnen met hervormingen, innovaties of nieuwe bedrijfstakken. Competente analyse is tegenwoordig een integraal onderdeel van een effectief en groeiend bedrijf.

Classificatie van methoden van economische analyse

Alle soorten en methoden van analytisch onderzoek van de activiteiten van het bedrijf zijn onderverdeeld in twee analysegroepen:

1. Manager.
2. Financieel.

Een dergelijke verdeling van methoden en technieken van economische analyse is te wijten aan het verschil in de inhoud en doelstellingen van de studie.

Alvorens de belangrijkste typen te bespreken, moet worden opgemerkt dat de laatste tijd de scheiding van analytische methoden in het bedrijfsleven meer en meer voorwaardelijk is geworden. Om echter methoden in uw werk te begrijpen en competent te kiezen, is het beter om de analysemethoden op de traditionele manier te bestuderen: methode voor methode.

Financiële analyse

Financiële analyse is verdeeld in tweeonderzoek ondersoorten:

• Externe financiële analyse wordt uitsluitend uitgevoerd om de algehele financiële situatie in het bedrijf te beoordelen, inclusief de liquiditeit, solvabiliteit en andere indicatoren. Dergelijke controles worden uitgevoerd door banken, auditkantoren, belastinginspecties - allemaal in opdracht van geïnteresseerde of bevoegde organisaties.
• Interne financiële analyse kan met verschillende taken worden uitgevoerd. Hoewel zo'n onderzoek in eigen beheer wordt uitgevoerd, is het veel zwaarder en kritischer dan alle externe reviews. Met methoden en technieken van economische analyse voor intern gebruik kunt u de winstgevendheid en winst in dynamiek controleren, de efficiëntie van het gebruik van uw eigen en geleende middelen volgen, de waarde van de portefeuille van het bedrijf bepalen met vaststellingspunten van verandering, enzovoort. De indicatoren zijn gevarieerd en zeer serieus. Dergelijke analysemethoden zijn altijd gericht op het vinden van managementoplossingen om het werk te optimaliseren en het financiële landschap van het bedrijf te verbeteren. Daarom is het verschil tussen interne financiële en managementanalyse soms vervaagd.

Managementanalyse

Managementanalyse is alleen voor intern gebruik. De reikwijdte van vragen en indicatoren is in dit geval extreem breed en kan naar behoefte veranderen. Bij dit soort onderzoek nemen bijna alle structurele afdelingen van het bedrijf deel aan het verzamelen van informatie en de analyse ervan. Vaak hebben we het over technische of productie-indicatoren die studie behoeven. Dit kan ook zijn:verschillende soorten "resource"-kwesties: de efficiëntie van het gebruik van vaste activa, human resources, verbruiksgoederen. Het belangrijkste onderdeel van managementanalyse zijn indicatoren met betrekking tot de verkoop van goederen of diensten: hun volume, kosten, veranderingen in klantvoorkeuren. Methoden en technieken van economische analyse voor managementbeslissingen kunnen zeer divers zijn, er zijn geen grenzen aan het formaat van onderzoek.

Analysemethoden op basis van functies en taken

Laten we verschillende methoden bekijken om de toestand van het bedrijf te analyseren.

1. Marketing

Een van de meest gebruikte analysetechnieken voor het beoordelen van verschillende markten: verbruiksgoederen en grondstoffen voor productie, distributie, concurrenten, klantengroepen, enz.

2. Investering

Een van de meest serieuze en volwaardige soorten onderzoek, dat door veel experts wordt beschouwd als een volledig onafhankelijk onderdeel van de investeringstheorie, hoewel het in wezen een nauw "verwant" is van interne financiële analyse. Het doel van deze methode is uiterst eenvoudig: het object evalueren voor het nemen van een investeringsbeslissing. Vandaar de brede dekking van indicatoren met de meest gedetailleerde specificatie en monitoring van veranderingen in deze indicatoren in de dynamiek.

3. Functionele kosten

Geweldig voor systeemonderzoek wanneer u informatie nodig heeft over een specifiek proces, product, afdeling of managementniveau. Meestal is het de taak om kostenminimalisatie te vinden in een bepaalde economische sector.

Soorten analyse doorreikwijdte van activiteiten

Er wordt veel gebruik gemaakt van een uitgebreide of volledige analyse, die alle aspecten van de bedrijfsactiviteiten omvat.

Er is ook een thematische analyse die naar individuele elementen kijkt. Dit kan bijvoorbeeld een analyse zijn van de redenen voor het hoge personeelsverloop in het bedrijf.

De verscheidenheid aan studieobjecten kan aan dergelijke criteria worden toegeschreven. De analyse kan verwijzen naar micro-economische studies van individuele economische eenheden: werkplaats, magazijn, reparatiebasis, fabriek, enz.

Macro-economische analyse heeft betrekking op individuele industrieën, regionale economieën of complexe sectoroverschrijdende studies.

Economische analyse door timing

Onderzoek kan voor een andere periode van het bedrijf worden uitgevoerd. Er zijn de volgende soorten economische analyse:

• Voorlopig. Vooral handig bij het ontwikkelen van een businessplan of een ander nieuw project. Het doel van een dergelijke analyse is meestal om erachter te komen of het bedrijf of zijn divisie in staat is om de geplande volumes en veranderingen aan te kunnen.
• Huidige. Het lijkt vaak op de klassieke operationele rapporten die elke ochtend op het bureau van de manager worden gelegd. Vandaag staan ze misschien niet op tafel, maar op het beeldscherm, maar de essentie blijft hetzelfde: volgens de gespecificeerde parameters wordt een operationeel rapport opgesteld om de economische activiteit in dynamiek te volgen.
• Finale. Zeer nuttige informatie die sommige managers negeren. Het is retrospectiefde studie van voorbije perioden kan helpen om waardevolle conclusies te trekken voor toekomstige strategieën en optimalisatie van het bedrijf.
• Veelbelovend. Hij houdt zich niet meer bezig met het voorspellen van de toekomst, maar met het nauwkeurig berekenen van de verwachte resultaten in de geplande periode. Professionele verkorting zou een cruciale rol moeten spelen in toekomstige plannen voor bedrijfsontwikkeling.

Analyse van kwantiteit en kwaliteit

De classificatie van methoden en technieken van economische analyse omvat twee soorten onderzoek, die kunnen worden aangeduid als 'wiskundig' en 'lyrisch'. Beide passen perfect in het concept van 'de eenheid van tegenstellingen'.

Factor (kwantitatieve) analyse

De meest populaire methode onder financiers en accountants stelt u in staat informatie te verkrijgen op basis van een vergelijking van kwantitatieve indicatoren. Hier worden zowel absolute als relatieve waarden gebruikt. Dit type analyse omvat verschillende soorten vergelijking: met gemiddelden, met de beste, slechtste, met het verleden. In dergelijke gevallen zijn statistische methoden voor economische analyse erg populair. Veel ondernemingen gebruiken ook traditionele boekhoudmethoden in de vorm van een dubbele boeking en een balans.

Kettingsubstituties, wiskundige groeperingen, indexering, integrale formules - dit alles verwijst naar de methoden voor het analyseren van een "wiskundige" subgroep.

Kwalitatieve analyse

Hier wordt meer uitgegaan van vergelijkende kenmerken en meningen van expertseconomische processen en fenomenen. Deze techniek heeft meer "lyriek": het kunnen zelfs businessgames of brainstorming zijn, scenario-ontwikkeling en andere methoden om expertgroepen te faciliteren. Het belangrijkste is om de reeks ontvangen informatie correct te vergelijken en deze in de vorm van een coherent cv te rangschikken. Kwalitatieve analyse kan het beste worden gedaan door ervaren professionals, zodat het risico van informatievervorming als gevolg van de subjectiviteit van de meningen van individuele experts niet werkelijkheid wordt.

Variabiliteit van methoden van economische analyse

We hebben veel soorten onderzoek naar de economische situatie van bedrijven bekeken. Daarnaast is er een uitdrukkelijke analyse.

In dit geval spreekt de naam voor zich. In sommige urgente situaties is het niet nodig om de basistechnieken en methoden van economische analyse te gebruiken in de vorm van fundamenteel onderzoek van een volledige reeks indicatoren. Als u bijvoorbeeld tijdens een aanbesteding betrouwbare informatie over een tegenpartij nodig heeft, is een uitdrukkelijke diagnose van de financiële toestand van het bedrijf met behulp van de analyse van geselecteerde sleutelindicatoren voldoende.

In sommige gevallen wordt de margemethode gebruikt.

Dit is al een techniek en methode voor economische analyse met wiskundige modellering, met als doel de beste optie voor elk probleem te vinden en te bepalen. De margemethode is gekoppeld aan de berekening van het break-evenpunt. De belangrijkste indicator is het marginale inkomen, dat met alle middelen moet worden verhoogd, aangezien de omvang en snelheid van de winst ervan afhangt. puurwiskundig gezien is het marginale inkomen het verschil tussen verkoopopbrengsten vóór belastingen en variabele kosten.

Dynamische en statische onderzoeksmethoden moeten ook worden genoemd.

In feite zijn deze methoden tegengesteld aan elkaar. Als de statische analyse ongewijzigde prestatie-indicatoren bevat, behandelt de dynamische analyse de controle en monitoring van een blok indicatoren in de loop van hun veranderingen in de tijd. De rapportageperiode kan variëren van een maand tot een decennium. Het belangrijkste is om de dynamiek van veranderingen met hun belangrijkste factoren te volgen. Dit kan bijvoorbeeld het groeitempo van de totale kosten zijn of de dynamiek van de omzet uit de verkoop van producten.

Criterium - efficiëntie

Operationele economische analyse kan worden toegepast op elk niveau van management of functionele eenheid. Het belangrijkste voordeel is de tijdigheid van het onderzoek en de maximale temporele nabijheid van de processen van economische activiteit. Dit is geen expliciete analyse, waarbij gekeken wordt naar het minimaal vereiste aantal indicatoren. Operationele analyse kan worden uitgevoerd voor een groot aantal indicatoren. In de meeste gevallen is het doel van deze analysetechniek om de oorzaken van storingen of storingen te vinden voor onmiddellijke oplossingen om ze te elimineren.

Resultaten zijn het belangrijkste

De uiteindelijke economische analyse is het meest complete en gedetailleerde type economische studie van de prestaties van het bedrijf. Het behoort tot de belangrijkste methoden van economische analyse en is opgesteld op basis van de resultaten van verschillende bedrijfsrapporten. Zo eenhet onderzoek geeft een eindoordeel over de activiteiten van het bedrijf voor een bepaalde periode (meestal een jaar). Dit type analyse is de meest nauwkeurige stemvork bij het opzetten van het bedrijf om de kwaliteit van het werk in de toekomst te verbeteren. Dit kan alleen worden gedaan door alle activiteiten eerlijk en objectief te onderzoeken, met speciale aandacht voor gebieden die kunnen worden geoptimaliseerd of verbeterd.

Niemand zal zeggen hoeveel moderne methoden voor economische analyse er vandaag de dag bestaan. Omdat het een van de meest volatiele gebieden van de bedrijfseconomie is. De keuze van de methode voor onderzoek en beoordeling van de werkelijke stand van zaken hangt van veel factoren af. Maar er is één vaste regel: voer economische analyses constant en op de meest serieuze manier uit.