Inning van fondsen. Wat houdt deze bankoperatie in - volledige beschrijving

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Inning van fondsen - wat is het? Waarschijnlijk stellen veel mensen deze vraag. Dit artikel helpt je alles te begrijpen. Om te beginnen moet een definitie van de gepresenteerde term worden gegeven. Dit is dus een procedure voor het verzamelen en vervolgens transporteren van contant geld, zowel tussen verschillende organisaties als tussen afdelingen van één. Bovendien omvat het verzamelen van fondsen het verplaatsen van eventuele kostbaarheden. Bijvoorbeeld belangrijke documenten, edele metalen, bankkaarten en meer.

Procedure

Aangezien het innen van contant geld, rekeningen, betalings- en afwikkelingsdocumenten, evenals andere bankprocedures, een contante transactie is, is het eerst nodig om enkele papieren op te stellen. Om te beginnen wordt er een overeenkomst gesloten tussen de organisatie die contant geld incasseertdiensten en het bedrijf dat ze nodig heeft. U moet zich echter niet beperken tot rechtspersonen, aangezien er situaties zijn waarin ook het innen van gelden voor particulieren gevraagd wordt.

Het is belangrijk om te onthouden dat organisaties die dergelijke diensten verlenen nauw samenwerken met banken, die op hun beurt maandelijks genummerde beveiligingskaarten uitgeven. Ze geven gedetailleerd aan: de naam, contactgegevens, adres en werkuren van de organisatie, de nummers van de tassen die aan hen zijn toegewezen, evenals het tijdstip en de frequentie van aankomst van de ophalers. Uiteraard worden de laatste van de vermelde gegevens bepaald in overeenstemming met het volume van de getransporteerde bankbiljetten. Elke lege zak die bij het beschreven proces betrokken is, krijgt een eigen nummer. Vervolgens stemt het hoofd van de geldinzamelingsdienst met de serviceorganisatie de aankomsttijd van gespecialiseerde voertuigen af.

Benodigdheden

Natuurlijk vereist het proces dat "geldinzameling" wordt genoemd, naleving van veel regels, waaronder niet alleen het ontvangen van een lege zak, maar ook de uitvoering van gerelateerde documenten. De lijst met al het nodige, dat voor vertrek aan de werknemer wordt afgegeven, is dus als volgt: een gespecialiseerde container gemarkeerd met een individueel nummer, sleutels, een stempel, veiligheidskaarten, evenals volmachten voor het vervoer van vreemde valuta of andere kostbaarheden.

Acties bij aankomst

Reguleringshandelingen beschrijven de volgorde van acties die de bevoegde persoon moet uitvoereneen werknemer afgeleverd op de plaats van levering van de vereiste diensten. Om te beginnen moet de kassier de documenten controleren die de identiteit bewijzen van de persoon die is aangekomen, de volmacht voor transport, de beveiligingskaart en ook een nieuwe lege tas accepteren die aan dit bedrijf is toegewezen. En geef op zijn beurt een monster van het zegel en een zak gevuld met bankbiljetten, vergeet niet de juiste factuur en bon bij te voegen. Daarnaast omvat de taak van de kassier het opstellen van een document waarin alle uitgevoerde handelingen worden vermeld. Vervolgens wordt het afschrift en het ingevulde register gecontroleerd op overeenstemming met de aangegeven bedragen en worden de papieren in de geldzak gedaan. Het volgende item, dat een proces omvat dat "inning van fondsen" wordt genoemd, kan worden beschouwd als de verzegelingsprocedure. In aanwezigheid van de kassier is het noodzakelijk om de integriteit van zowel de meegeleverde verzegeling als de zak te controleren, evenals de ontoegankelijkheid van de inhoud erin. Een medewerker van de serviceorganisatie vult de beveiligingskaart in, waarna de bevoegde persoon de nummers daarop, in de bon en op de factuur controleert. Mocht er een fout zijn gemaakt door de kassier bij het invullen van de veiligheidskaart, dan moet deze direct gecorrigeerd worden voor de juiste invoer. Deze handeling moet door dezelfde medewerker worden uitgevoerd. De juistheid van het nieuwe merk wordt bevestigd door de handtekening van de kassier.

Belangrijke voorwaarden

Tijdens het accepteren van een tas met contant geld en alle bijbehorende documenten, ondertekent de verzamelaar het ontvangstbewijs, certificeert het met het stempel van de organisatie en schrijft de datum daarna voordie het teruggeeft aan de kassa. Het kan echter voorkomen dat een medewerker van een dienstverlenende instelling verschillende overtredingen constateert. Het is belangrijk op te merken dat een afwijking van de voorgeschreven regels niet alleen gebreken in de zak en verzegeling zijn, maar ook het onjuist opstellen van de daarbij behorende verklaring. De vraag rijst meteen: wat te doen in zo'n situatie? De inning van fondsen zal met succes worden voltooid als de gevonden gebreken kunnen worden verholpen in aanwezigheid van een bevoegd persoon, zonder zijn werkschema te schenden. Indien het niet mogelijk is om maatregelen te nemen om overtredingen zo snel mogelijk op te heffen, wordt de tas niet geaccepteerd. Bij een volgend bezoek aan de serviceorganisatie wordt daarom contant geld geïncasseerd (bijvoorbeeld in een winkel). Natuurlijk mag u niet vergeten het juiste cijfer in de kolom "herhaalde races" van de presentielijst te plaatsen.

De tas in ontvangst nemen bij de bank

Deze procedure heeft enkele karakteristieke verschillen en wordt door de incassodienst als ingewikkelder beschouwd dan het in ontvangst nemen van bankbiljetten en andere materiële activa. Om te beginnen is het noodzakelijk om de procedure te noteren voor acties die worden uitgevoerd door een medewerker van een bankstructuur. Hij is verplicht om de overeenstemming te controleren van de vermeldingen in alle bijgevoegde documenten: een factuur, een veiligheidskaart of een ontvangstbewijs, evenals de tas zorgvuldig te inspecteren op schade (zoals patches, weefselscheuren, uitwendige naden, veterbreuken of de verschijnen van knopen), identificeer defecte afdichtingen en sloten. Controleer daarna de nummers op de tas en opgerelateerde documenten.

Overtredingen in dit stadium

Als een bankfunctionaris inconsistenties in de begeleidende papieren constateert, wordt een aantekening gemaakt in de notitiekolom van het controlelogboek, dat vervolgens wordt goedgekeurd door zowel de ontvangende als de leverende partij. In het geval dat er sporen van schade op de zak worden gevonden, wordt deze geopend met de daaropvolgende herberekening van de inhoud (stuk of vel). Identificatie van een tekort of overschot wordt vastgelegd in de openingshandeling. De naam en gegevens van de organisatie, de datum en reden van de autopsie, evenals de functies, achternamen en initialen van de medewerkers die de autopsie hebben uitgevoerd en daarbij aanwezig waren, informatie over de ruimte waar deze procedure is uitgevoerd.

Geldinzameling: boekingen

Aangezien de bovenstaande procedure onder de categorie boekhouding v alt, is het noodzakelijk om een uitbetalingsopdracht uit te geven, waarbij rekening 57 "Overschrijvingen in transit" zal worden gebruikt. Dit wordt als handig beschouwd voor zowel organisaties als voor de verzamelaars zelf. Beschouw het volgende voorbeeld. De organisatie moet het bedrag van 700 duizend USD overmaken. aan de bank voor latere bijschrijving op een betaalrekening. De commissie is 0,2% van het ontvangen bedrag.

Boekhouding voor het overmaken van contant geld naar de bank

Operatie	Bedrading	Bedrag (c.u.)	Basisdocument
Overboeking van de kassa naar de ophaaldienst	Kt 50 D-t 57	700 000	Kassabon, ontvangstbewijs
Tegoeden bijschrijven op de zichtrekening	Kt 57 D-t 51	700 000	Bankafschrift lopende rekening
Bankkosten (0, 2%)	Set 51 D-t 91.2	1400	Bankafschrift lopende rekening

Zo wordt de inning van fondsen duidelijk weergegeven in de bovenstaande tabel.