Hoe het teveel betaalde belasting terugkrijgen? Verrekening of restitutie van teveel betaalde bedragen. belastingteruggave brief

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Ondernemers betalen belasting bij het uitvoeren van hun activiteiten. Vaak zijn er situaties van te veel betalen. Het doen van een grotere betaling komt ook voor bij particulieren. Dit heeft verschillende redenen. U moet weten hoe u belastingteruggave kunt krijgen.

Wat betalen individuen?

Burgers van de Russische Federatie betalen de volgende vergoedingen:

1. NDFL. De inhoudingen die van particulieren worden geïnd, gaan naar de federale begroting. Het wordt genomen voor verschillende inkomens. Zo wordt er inkomstenbelasting geheven over loon van werkgevers. Het wordt betaald door burgers van de Russische Federatie, buitenlandse personen en staatlozen.
2. Op eigendom. Deze belasting wordt als lokaal beschouwd. Het wordt aangerekend voor appartementen, huizen, andere woningen, gebouwen, voertuigen, met uitzondering van auto's en motorfietsen. De betaling wordt elk jaar gedaan.
3. Vervoer. De betalers zijn de eigenaren van het transport. De belasting wordt betaald vóór onderhoud, voor de berekening moet u het vermogen en het minimumloon kennen.
4. Voor donatie. Als u onroerend goed cadeau krijgt, moet u belasting betalen. Maar dit zal alleen zijn als de prijs van het geërfde bezit meer is dan 850 minimumlonen en meer dan 80 minimumlonen metgedoneerd.
5. Land. De belasting wordt geheven op landbouwgrond, grond die door een particulier is ontvangen voor nevenlandbouw, woningbouw.

Waarvoor beta alt IP?

Ondernemers moeten de volgende betalingen doen:

1. USN. Om onder dit systeem te kunnen werken, moeten individuele ondernemers zich houden aan de beperkingen voor werknemers. Er zijn restwaarde- en inkomenseisen.
2. UTII. Het belastingwetboek van de Russische Federatie geeft een lijst met soorten activiteiten wanneer een ondernemer zijn activiteiten onder dit systeem kan uitoefenen.
3. BASIS. Heeft een individuele ondernemer een grote omzet, dan wordt dit systeem toegepast.
4. PSN. Als een individuele ondernemer werkt aan dat soort activiteiten die in het octrooisysteem zijn opgenomen, dan kunt u daarop overstappen.

LLC beta alt UTII, UAT, BASIC, STS. Elke betaling kan resulteren in een teveel betaald bedrag dat kan worden terugbetaald of verrekend met een andere vergoeding.

Is het mogelijk om te retourneren?

Als een te hoge betaling wordt gedetecteerd, moet u eerst begrijpen waarom dit is gebeurd. Dit fenomeen doet zich meestal voor in de volgende gevallen:

1. Fout bij het berekenen van belastingen.
2. Als er meer voorschotten zijn op basis van de resultaten van het jaar in vergelijking met de jaarlijkse aangifte.
3. Belastingvoordelen gebruiken wanneer betaling en opname samen plaatsvinden op basis van de beslissing van de federale belastingdienst.

Het teveel betaalde wordt teruggestort als de belastingdienst hiermee instemt. Het belastingwetboek van de Russische Federatie stelt dat de IFTS verplicht is binnen 10 dagen vanaf de datum van ontdekking van het overschotde betaler hiervan op de hoogte stellen zodat er een beslissing kan worden genomen. Maar dit gebeurt zelden.

De belastingbetaler kan ook belastingteruggave aanvragen. Maar eerst moet hij zich volgens de berekeningen verzoenen met het IFTS. Lukt dit niet, dan zullen de inspecteurs bij vragen documenten opvragen over het feit van het overschot. Restitutie van teveel betaalde belastingen is alleen mogelijk als er geen 3 jaar zijn verstreken op de datum van teveel betaalde.

Als dit fenomeen zich heeft voorgedaan door de belastingdienst, dan wordt de aangifte gedaan binnen een maand vanaf het moment van ontdekking of vanaf de geldigheidsdatum van de rechterlijke beslissing. Maar in de laatste situatie kan de IFTS de tijd binnen 3 maanden gebruiken om te controleren en een beslissing te nemen.

Wanneer is geen restitutie mogelijk?

Er zijn ook gevallen waarin de IFTS weigert het teveel betaalde terug te betalen. Vaak is de reden hiervoor dat de belastingplichtige de verjaringstermijn heeft gemist - 3 jaar, als deze is ontstaan door toedoen van de onderneming. Er wordt 1 maand gegeven voor gevallen waarin de wijn op inspectie is.

In dit geval heeft de rol een bewijs van het tijdstip van ontdekking van het feit. Als de betaler ze kan verstrekken, kan het overschot met behulp van de rechtbank worden teruggegeven. Weigering volgt ook bij achterstand bij de onderneming vóór de begroting. Sindsdien voert de IFTS nog steeds een procedure voor verrekening van niet-acceptatie.

Teruggeven of compenseren?

Voordat u leert hoe u te veel betaalde belastingen kunt terugbetalen, moet u weten welke acties in dit geval mogelijk zijn. Elk van de documenten is immers anders opgesteld. Naast een terugbetaling, een teveel betaald voorbelasting, kan worden verrekend in de bestaande verplichtingen aan de begroting. Maar er is een beperking. Het wordt alleen uitgevoerd voor belastingen binnen hetzelfde budget. De beslissing tot teruggave of verrekening wordt meestal alleen door belastingplichtigen genomen. Iedereen moet voor zichzelf beslissen welke van deze procedures het beste is.

Belastingprofessionals kiezen meestal voor verrekening, want dan hoef je het geld niet terug te geven. Hierdoor is dit proces sneller, bovendien zijn er minder documenten nodig. De status waarin het overschot zich voordeed, is ook van belang. Als er bij te veel betaalde bedragen aan belastingagenten geen rekening wordt gehouden met de bedragen, kunnen ze alleen worden teruggegeven.

Detectie

Zowel de Belastingdienst als de betaler kunnen een teveel betaald bedrag opsporen. De tweede optie is de meest voorkomende. Voor sommige belastingen worden voorschotten maandelijks of driemaandelijks betaald. Daarom zal het overschot op deze belastingen worden bepaald na het opstellen van het jaarverslag.

Veel aangiften vereisen instructies voor het rapporteren van voorschotten en jaarlijkse belastingbedragen. Daarom worden te veel betaalde bedragen in het rapport geregistreerd. Deze situatie doet zich ook voor als een verduidelijking van het rapport vereist is, volgens welke, vanwege uitkeringen of om een andere reden, het bedrag van de verplichting aan de begroting wordt verlaagd.

Vaak zijn tijdens de overdracht van belastingen onnauwkeurigheden in betalingsopdrachten toegestaan. Door regelmatig afstemmingen met het budget uit te voeren, kunt u daarom een te hoge betaling detecteren als het geld op de verkeerde plaats wordt bijgeschreven. U kunt op de volgende manieren bepalen of er een overschot is:

1. De inspecteur belt of stuurt een brief. BIJIn dit geval moet u opschrijven waar de oproep vandaan komt, om welke belasting het gaat en wat het teveel betaalde is. Vaak is er extra papierwerk nodig voor verificatie.
2. Een persoonlijk account gebruiken op de officiële belastingbron. Als een bedrijf of individuele ondernemer een gekwalificeerde EDS heeft, dan is het mogelijk om gratis de persoonlijke rekening van de belastingplichtige in te voeren. Op deze manier kunt u onderbetalingen en overbetalingen bijhouden.

Het maakt niet uit hoe de overtreding wordt onthuld, je moet weten hoe je de te veel betaalde belastingen kunt terugbetalen. Deze procedure is opgesteld volgens algemeen aanvaarde regels.

Retourprocedure

Als een instelling of een individuele ondernemer het betaalde overschot vindt, dan kunnen deze worden teruggegeven of verrekend met een andere betaling. Hoe krijg ik mijn belastingteruggave terug? Als de organisatie besluit terug te keren naar de betaalrekening, moet u een aanvraag schrijven. Het is gecompileerd in de vorm van KND 1150058.

Een aanvraag voor het terugstorten van geld op een bankrekening is vergelijkbaar met een aangifte. Het is noodzakelijk om de naam van het bedrijf, het te veel betaalde bedrag, de CCC voor belasting, rekeninggegevens erin te schrijven. Eenmaal voltooid, kan de aanvraag worden ingediend:

1. Op papier persoonlijk door de betaler of door een vertegenwoordiger op basis van een volmacht.
2. Mail met ontvangstbevestiging.
3. In elektronische vorm, maar dan is een digitale handtekening vereist.

De retourprocedure is onderverdeeld in de volgende stappen:

1. Bepaling van te veel betaald bedrag. Dit gebeurt in het kader van de akte van verzoening van belastingen. Volgens dit document zal het mogelijk zijn om te identificeren, door:welke betalingen en hoeveel is er een overschot.
2. Een aanvraag opstellen. Het registreert informatie over de instelling, het bedrag en de rekeninggegevens.
3. De applicatie op een handige manier verzenden.
4. Na 10 dagen krijgt u de resultaten. Als er een weigering komt, is het voorbereiden van documenten voor de rechtbank vereist.
5. Fondsen worden gedurende de maand overgedragen.
6. Als er aan het einde van de tijd geen inschrijving was, moet u een klacht indienen bij een hogere autoriteit en documenten voorbereiden voor de rechtbank.

Belastingkrediet

In plaats van een teveel betaalde belasting van een rechtspersoon, kan de verrekening worden uitgevoerd. U kunt dit doen:

1. Voor toekomstige betaling van dezelfde vergoeding.
2. Om nog een belastingschuld te betalen.

Met de compensatie van het teveel betaalde belastingen, moet je de regel volgen - om de betaling alleen te compenseren binnen het budget van dit niveau. Het blijkt dat de te veel betaalde federale belasting alleen wordt verrekend met een andere federale belasting. De Federale Belastingdienst kan tegen een ander tarief zelfstandig een verrekening uitvoeren met een onderbetaling. Toestemming van het bedrijf is dan niet nodig.

Om de test te voltooien, moet u een aanvraag indienen in de vorm van KND 1150057. Dit gebeurt op 3 manieren:

1. Persoonlijk of via een vertegenwoordiger.
2. Mail.
3. 3Internet gebruiken.

Verrekening is toegestaan binnen 3 jaar vanaf de datum van het teveel betaalde.

Deadlines

Als het bedrijf het overschot wil verrekenen, moet een aanvraag worden ingediend bij de federale belastingdienst. Belastingambtenaren moeten het document binnen 10 dagen in overweging nemen en vervolgens binnen 5 dagen op de hoogte stellen van de beslissing. Als eenhebben zij zelf besloten om te vertrekken, dan gebeurt dit binnen 10 dagen na de datum van constatering. De autoriteit moet de beslissing binnen 5 dagen meedelen.

Als het bedrag groter is dan de onderbetaling, wordt de belastingverrekening uitgevoerd en wordt het saldo voor de maand op de lopende rekening bijgeschreven. Bij overtreding van deze termijn heeft de betaler recht op rente.

Berekening

Om het bedrag van de vergoeding te berekenen, moet u de belastingcalculator gebruiken. Het kan bijvoorbeeld worden gebruikt om de transportvergoeding te berekenen. Op de officiële website van de belasting zijn er dergelijke rekenmachines. U moet invoeren:

1. Jaar van de auto.
2. Bekijken.
3. Aantal maanden eigendom.
4. Motorvermogen.

U moet op de knop "Volgende" klikken. Met de belastingcalculator kunt u de exacte betaling berekenen die alle automobilisten moeten betalen.

Verkeerde belastingafschrijving

De belastingdienst heeft het recht om onbetaalde belastingen, boetes en boetes van de betaler in te trekken zonder de toestemming van de betaler. Vaak gebeuren deze handelingen abusievelijk, bijvoorbeeld een betalingsopdracht is niet bij de autoriteit gekomen of de betaler heeft een fout gemaakt en de verkeerde gegevens aangegeven. In dit geval moet de belastingdienst de onrechtmatig betaalde bedragen terugbetalen.

Als het bedrijf belastingschulden heeft, kan een deel van deze betaling worden besteed aan het betalen ervan. De rest van het geld wordt teruggegeven. Om terug te keren, moet u een aanvraag indienen bij de federale belastingdienst, die in vrije vorm is opgesteld. Het zet de omstandigheden uiteen, voegt er een bewijsstuk aan toe en geeft bankgegevens aan.

Verklaring volgtindienen binnen 1 maand vanaf de datum van onrechtmatige afschrijving. Als deze periode wordt gemist, is terugkeer alleen mogelijk door een rechterlijke beslissing. Deze is voorzien voor 3 jaar. De aanvraag wordt binnen 10 dagen verwerkt. Daarna krijgt u 1 maand de tijd om het bedrag terug te storten op de zichtrekening.

Een aanvraag opstellen

Om een brief te sturen voor teruggaaf van te veel betaalde belasting, moet je een aanvraag indienen. Als de betaler zich tot de fiscale dienst wendt, wordt de aanvraag door de federale belastingdienst in behandeling genomen. Documentatie moet zorgvuldig gebeuren. U moet de reden opgeven waarvoor u een retourzending nodig heeft. Het te veel betalen van inkomstenbelasting of andere betaling gebeurt op dezelfde manier. De aanvraag moet de volgende gegevens bevatten:

1. Naam van het filiaal van de federale belastingdienst.
2. Adres van de locatie van de autoriteit.
3. Naam van de organisatie, volledige naam van de aanvrager of individuele ondernemer.
4. Foundation.
5. CBC en betalingsdatum.
6. OKTMO en het betaalde bedrag.
7. Bedrag dat moet worden teruggegeven.
8. Details van het account waarnaar u de vergoeding moet sturen.

Aan het einde staat de datum en handtekening van de aanvrager. Als de betaler een natuurlijke persoon is, moet het TIN van de betaler worden geregistreerd. Onder opgave van de reden dient u te verwijzen naar de betalingsbevestiging en het document. Zo wordt een aanvraag gedaan voor te veel betaalde transportbelasting en andere betalingen.

Als de belastingdienst het geld niet teruggeeft - wat te doen?

De Belastingdienst kan de behandeling van de aanvraag en de aangifteprocedure vertragen. Dan hoeft u geen tijd te verspillen, u moet actief handelen. Eerst moet u controleren of alles in het document correct is. Als de Belastingdienst de aanvraag weigert, moet u deze aangetekend of via internet opsturen. In het laatste geval moet er een gekwalificeerde EDS zijn.

Tijdens een gesprek met een medewerker van de federale belastingdienst moet worden vermeld dat de belastingwet een deadline stelt voor belastingteruggave binnen een maand vanaf de datum van ontvangst van de aanvraag. Indien na dit belastingtijdvak geen actie is ondernomen, dienen klachten schriftelijk te worden ingediend. Dit dient alleen schriftelijk te gebeuren, per post. Volgens de wet moet het antwoord ook schriftelijk zijn. Het is niet nodig om te bellen en het probleem mondeling op te lossen. Deze beroepen worden niet geregistreerd, bovendien kunnen ze alles zeggen wat gepast is, en tijdens het proces zal het niet mogelijk zijn om dit in de zaak op te nemen.

Als de deadlines zijn verstreken en er was geen terugkeer, moet u een verzoekschrift indienen bij de rechtbank. Het stelt de vereisten vast voor de teruggave van niet alleen het overschot, maar ook de rente voor laattijdigheid. Zoals de praktijk laat zien, worden meestal alle zaken opgelost in de richting van de betaler. De rechtbank accepteert de fiscale partij alleen bij overtredingen in de uitvoering van documentatie.

Documenten

Bij het te veel betalen van onroerende voorheffing of andere betalingen, moeten enkele documenten worden voorbereid:

1. Paspoort.
2. Betaalpapieren.
3. Accountgegevens.
4. TIN.
5. Certificaat van registratie.
6. Belastingaangifte.
7. Documenten die de noodzaak om belasting te betalen bevestigen.

Geen ander papierwerk nodig. Kopieën van deze documenten zijn bijgevoegd. Nauwkeurige informatie overpapieren die nodig zijn tijdens de controle van de juistheid van het betalen van belastingen, moet u navragen bij de federale belastingdienst. Ze zullen u informatie over alle betalingen vragen.

Voorwaarden voor individuen

In dit geval gelden dezelfde deadlines als bij organisaties. Met welke FTS moet ik contact opnemen? De aanvraag wordt ingediend bij de instantie die de belastingadministratie van de organisatie of burger bijhoudt. Met andere woorden, alle belastinginstanties waarin de betaler is geregistreerd, moeten aanvragen accepteren. Daarom kunt u contact opnemen met:

1. Op de plaats van registratie van het bedrijf.
2. FTS boekhouding voor het hoofdkantoor van het bedrijf.

Personen moeten contact opnemen met de dienst op de plaats van registratie of tijdelijk verblijf. Als een persoon niet is geregistreerd bij de belastingdienst, kan hij geen restitutie aanvragen via de federale belastingdienst.

Interesse voor vertragingen

Instellingen hebben het recht om het te veel betaalde bedrag met rente te ontvangen als het geld niet op tijd is teruggestort. Vervolgens nemen de inspecteurs een beslissing over de terugkeer en sturen ze een bevel naar het ministerie van Financiën van Rusland (clausule 8, artikel 78 van het belastingwetboek van de Russische Federatie). En de inspecteurs controleren alleen de juistheid van de berekening van de rente, als er een fout is. Om rente te ontvangen hoeft de organisatie niet extra contact op te nemen met de inspectie. Bij aanvraag wordt rente berekend voor de vertraging.

De teruggave van te veel betaalde belastingen is dus volledig wettelijk geregeld. Betalers hebben het recht om geldovermakingen aan te vragen of te verrekenen met andere vergoedingen. En voor de vertraging is compensatie verschuldigd.