Factoringschema: beschrijving, typen, bewerkingen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Factoring wordt tegenwoordig al onmisbaar in de commerciële sfeer. Leveranciers van goederen en diensten staan vaak voor een moeilijke keuze: werken aan prepaid of hun klanten het recht geven om de betaling uit te stellen? De eerste optie kan het aantal potentiële klanten van het bedrijf verminderen. De tweede - creëert bepaalde risico's die de hele bedrijfsactiviteit in gevaar kunnen brengen. De gulden middenweg is hier het gebruik van bepaalde factoringschema's. Dit artikel zal aan hen worden gewijd.

Wat is dit?

Voordat we factoringschema's behandelen, laten we de lezer eerst de definitie van het hoofdconcept presenteren.

Factoring is de financiering van een bepaalde geldvordering op een opdracht. Dit is een bepaalde vorm van commodity-leningen, waarbij de rechten op de schuld van crediteuren worden overgedragen aan een derde partij (in dit geval een factor). In dit geval ontvangt de leverancier van goederen/diensten de hem verschuldigde betaling eerder dan in het contract met de koper/consument was overeengekomen.

Deze term is van Engelse oorsprong. Factoring is hier mediation.

Wie kanals factor optreden? In de meeste gevallen zijn dit gespecialiseerde bedrijven. Factoringafdelingen van commerciële banken komen vaker voor in de Russische Federatie.

Functies

Het begrijpen van factoringschema's zal helpen om vertrouwd te raken met de bepalende functies ervan:

• Leverancierfinanciering. Namelijk de snelle aanvulling van zijn kapitaal.
• Incasso. In dit opzicht is dit een leidinggevende functie.
• Verzekering tegen het risico van wanbetaling (indien nodig).

Deelname

Wat voor factoringschema we ook overwegen, deze drie partijen zullen er zeker aan deelnemen:

• Factor. Dit is een aparte factoringmaatschappij of een bankafdeling met dezelfde naam.
• Leverancier van goederen, diensten. Hij treedt respectievelijk op als klant en als schuldeiser.
• Klant. In deze situatie is de schuldenaar.

Factoring: hoe het werkt

Laten we verder gaan met een directe uitleg. Het schema van factoring is het gemakkelijkst voor te stellen in het volgende algoritme:

1. Leverancier verzendt producten naar koper. Eerder spraken ze een uitgestelde betaling hiervoor af. In de regel is dit van een week tot 4 maanden.
2. De leverancier gaat een contract aan met een factoringmaatschappij, maakt alle facturen voor deze transactie aan hem over.
3. Factor beta alt openstaande facturen op de rekening van de leverancier. In de meeste gevallen is dit 90% van de totale kosten volgens deze documenten. De resterende 10% wordt naar de rekening van de verkoper gestuurdcontroleer het nadat de koper zijn goederen heeft ontvangen. Factoringdiensten worden natuurlijk niet gratis aangeboden - het bedrijf ontvangt een bepaalde commissie over het totale bedrag van de transactie.
4. Koop beta alt voor het ontvangen product / opgegeven service na de opgegeven tijd aan de factor.

Zo ziet het standaard factoringschema voor inkoop er in het algemeen uit. Laten we verder gaan met de beschrijving van de belangrijke punten van het proces.

Activiteitsstappen

We hebben met uitleg kennis gemaakt met het factoringschema. Nu zullen we een meer gedetailleerde beschrijving geven van de stadia van dit werk.

Voorbereidende activiteit. Alvorens een overeenkomst met een klant te sluiten, evalueren en analyseren de specialisten van de factoringmaatschappij de financiële mogelijkheden en reputatie van hun potentiële klant (in dit geval de koper).

De leverancier is verplicht de nodige betrouwbare informatie over de koper te verstrekken. Hij informeert ook over de betalingsvoorwaarden en levering van de goederen, is verplicht om de factoringmaatschappij te informeren over hoe nauwgezet de koper was tijdens de eerdere samenwerking.

Documentatie. Een belangrijk punt in het werkschema bij inkoopfactoring is het sluiten van een overeenkomst tussen de klant en de factor. Het volgende moet in het contract staan:

• Onderwerp van de overeenkomst.
• Rechten en plichten van alle belanghebbenden.
• Beschrijving van de procedure voor de financiering van klanten.
• Leningslimieten.
• Beschrijving van de procedure, voorwaarden voor de overdracht van rechten aanschuld van factoringmaatschappij.
• De kosten van het werk van factoringspecialisten, de berekeningsmethode met een factor.
• Indien nodig een clausule over verzekering in geval van schending door de schuldenaar van zijn verplichtingen.
• Voorwaarden van het contract.
• Andere termen die belangrijk zijn voor de partijen.

Control. Het factoringschema van het bureau bevat altijd dit belangrijke punt. Bevat het volgende:

• Controleren van de nakoming door de deelnemers van de verplichtingen die hen door het contract zijn opgedragen. In geval van overtreding zal dienovereenkomstig een claim worden ingediend.
• Controleren of de betrokken activa overeenkomen met de gedocumenteerde vereisten van het factoringbedrijf.
• Analyse van de aanslag: moet deze worden gewijzigd door de klant (verkoper) of klant (koper, debiteur).

Wanneer is het nodig?

We begonnen het artikel met het feit dat factoring onmisbaar wordt in de huidige omstandigheden van de wereldhandel. Het komt immers voor dat de tijd tussen het verzenden van goederen en de ontvangst van de betaling daarvoor steeds langer wordt. We mogen de verschillende overmachtsituaties waarin deze service van vitaal belang wordt niet vergeten.

In het artikel hebben we factoringschema's met en zonder verhaal gepresenteerd. Maar in welke gevallen is het gebruik ervan nodig in een zakelijke situatie? Dit zijn de belangrijkste werksituaties:

• De noodzaak van een dringende verhoging van het werkkapitaal. Factoringdiensten zijn hier winstgevender dan op korte termijn nemenleningen. Deze reden is het meest relevant voor kleine bedrijven. Waarvoor, het moet gezegd, er zijn nog geen beschikbare en wederzijds voordelige voorwaarden voor kortlopende leningen in Rusland.
• Een klant aantrekken. Om een winstgevende klant niet te missen, wil de verkoper hem de meest gunstige samenwerkingsvoorwaarden aanbieden. Maar tegelijkertijd is hij niet klaar om te wachten op betaling in termijnen.
• Werken met nieuwe klanten. In de regel gaat het vaak gepaard met een onstabiele betaling. Factoring stelt u in staat gegarandeerde betalingen te ontvangen na de verzending van producten.
• Leveringen van kleine bedrijven en ondernemingen tot gigantische bedrijven. Deze laatste worden vaak gekenmerkt door inflexibele werkpatronen met vaste betalingstermijnen.

Wanneer is factoring niet mogelijk?

Je weet nu hoe het factoringschema werkt. Hieronder geven we een overzicht van de gevallen waarin het niet mogelijk is om contact op te nemen met factoringmaatschappijen:

• Als een bedrijf tegelijkertijd een groot aantal kopers heeft met uitstaande schulden.
• Verwijzend naar gespecialiseerde fabrikanten.
• Bedrijven waarvan de bedrijfsprocedure als volgt is: facturen worden niet onmiddellijk na verzending opgemaakt, maar nadat bepaalde werkzaamheden zijn voltooid.
• Bedrijven die contracten aangaan met onderaannemers.
• Leveranciers die klantenservice bieden aan klanten.

We merken ook de volgende situaties op waarin het leveren van factoringdiensten onmogelijk is:

• Artworkschikkingen tussen vestigingen van dezelfde onderneming, bedrijf.
• Terugbetaling van schuldverplichtingen niet van rechtspersonen, maar van individuen. Afrekeningen maken tussen budgettaire instellingen.

Belangrijkste kenmerken van factoring

We presenteren factoringschema's voor de koper. Maar we zullen ook de belangrijkste kenmerken van deze service demonstreren om de bepalende verschillen met een lening te laten zien in de volgende subkop:

• Verwijst naar kortetermijndiensten. Er kan slechts enkele dagen vertraging zijn in de betaling van de koper. De maximale looptijd is één jaar.
• De service wordt geleverd zonder aanbetaling.
• Is de financiering van de reeds ontwikkelde, gevestigde huidige activiteiten van een bedrijf of onderneming.
• Het bedrag hangt alleen af van het verkoopvolume van de klant-leverancier.
• Van het aan de klant betaalde bedrag wordt de commissie voor de dienstverlening door de factoringmaatschappij noodzakelijkerwijs in mindering gebracht. Er zijn ook regelingen waarbij het bedrag aan schuld in termijnen wordt afgelost. Bijvoorbeeld de ene helft - vóór de schikkingen met de schuldenaar, de tweede - erna.
• Minimaal papierwerk (vergeleken met dezelfde lening). Eigenlijk heb je alleen een factuur, facturen en een contract nodig. Dit laatste kan permanent zijn. Dat wil zeggen dat de klant, zodra deze is afgesloten, financiering ontvangt van de factormaatschappij na overlegging van de factuur en vrachtbrieven.
• Schuld terugbetaald door een derde partij. Dat wil zeggen, het wordt door de betaler-koper niet op de rekening van de verkoper betaald, maar op de rekening van de factor.

Sleutellening kenmerken

Factoringdiensten, hoewel ze op sommige plaatsen op kredietverlening lijken, blijken vaak dezelfde bankorganisaties te zijn, maar verschillen er in veel opzichten van. Laten we de belangrijkste kenmerken van een lening introduceren om dit verschil te laten zien:

• Kennen is in wezen een langetermijnlening.
• Lening wordt in de meeste gevallen alleen op onderpand verstrekt.
• Het geleende bedrag is duidelijk, vooraf overeengekomen in het contract.
• In bepaalde gevallen wordt een lening verstrekt voor het opbouwen van een bedrijf, de ontwikkeling ervan vanaf nul of lage startposities.
• Bij uitlenen wordt het volledige geleende bedrag in één keer uitgegeven.
• Om een commerciële lening te krijgen, moet je een indrukwekkend pakket documentatie verzamelen. Tegelijkertijd betekent het ontvangen van de ene lening van een bank helemaal niet dat de volgende wordt verstrekt aan de gecrediteerde. Voor elke lening wordt een aparte overeenkomst gesloten.
• De schuld van een bankorganisatie wordt betaald door de rechtspersoon of persoon waarvoor de lening is verstrekt.

Rassen van factoring

We demonstreerden factoringschema's met en zonder verhaal. Laten we nu eens kijken naar wat factoringdiensten in het algemeen zijn - laten we kennis maken met hun classificaties.

Volgens de situatie van schulden:

• Echt. De factoringovereenkomst wordt gesloten nadat de schuldverplichtingen zijn ontstaan.
• Consensueel. Schuldverplichtingen worden hier vooraf toegewezen.

Door woonplaats van deelnemers:

• Binnenlands. Alle deelnemers zitten in hetzelfdestaat.
• Extern. Internationale factoring.

Door het aantal factoren zelf:

• Recht. Er is één factor.
• Wederzijds. Er zijn twee factoren betrokken bij de deal.

Per reeks geleverde diensten:

• Breed (of conventioneel). Er is niet alleen financiering en verdere inning van schulden, maar ook boekhouding, verzekeringen en andere gerelateerde klantenservice.
• Smal (beperkt). Het dienstenaanbod van een factoringbedrijf is minimaal - klantfinanciering en incasso.

Op type workflow:

• Traditioneel.
• Elektronisch.

Aanzienlijke voordelen

Laten we de meest overtuigende voordelen van factoring definiëren:

• Geen aanbetaling vereist.
• De eisen aan de solvabiliteit van de leverancier zijn vrij mild.
• Gegarandeerde ononderbroken cashflow, waardoor dit proces wordt versneld.
• Organisatie van de inning van de schuld van de koper, niet door de leverancier, maar door de factoringmaatschappij.
• Het sluiten van een factoringovereenkomst is in feite een verzekering tegen wanbetaling.
• Besparing op inkomstenbelasting, die wordt afgetrokken bij verzending van goederen.
• Een dergelijke financiering verschijnt niet als een lening, daarom schendt het de balans van het bedrijf niet.
• De mogelijkheid om kopers aan te trekken met een flexibel betalingssysteem.

Aanzienlijke tekortkomingen

Laten we eens kijken hoe factoring slecht is in vergelijking met traditionele leningen:

• Hoge commissie. Tot 30% per jaar of tot 10% van de schuldkoper.
• Moet details van kopers verstrekken.
• In de praktijk blijft factoring over het algemeen alleen van toepassing op niet-contante betalingen.

Factoring is een vrij aantrekkelijke service voor zowel kleine als middelgrote ondernemingen. Tegenwoordig kunt u elk werkschema kiezen dat bij u past en de factor zelf - een bank of een gespecialiseerd bedrijf. Maar het is ook belangrijk om niet alleen de voordelen van een dergelijk betalingssysteem in gedachten te houden, maar ook de kenmerken en nadelen ervan, evenals de gevallen waarin een dergelijke dienst niet wordt geleverd.