Tot welke datum moet je belasting betalen? Betaalvoorwaarden

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-01-17 19:03

Het systeem van administratie van belastinginning in Rusland in de huidige omstandigheden van een tekort aan belastinginkomsten in termen van federale begrotingsinkomsten is zeer effectief.

Het doel van een dergelijk systeem is om de inning van betalingen van belastingbetalers op tijd te controleren. Als dergelijke termijnen worden geschonden, wordt de belastingplichtige bovendien onderworpen aan sancties in de vorm van boetes en dwangsommen. Als de bedragen van dergelijke boetes voor particulieren een bepaald percentage van het belastingbedrag bedragen, dan lopen deze cijfers voor rechtspersonen aanzienlijk op. Extra boetes en boetes verhogen de belastingdruk voor het bedrijf, waardoor de winst en de middelen om in het bedrijf te investeren afnemen. Daarom is het volgen en controleren van de betaling van belastingvergoedingen binnen de termijnen die nauwkeurig zijn vastgelegd door de wet, een essentiële taak voor moderne bedrijven.

In verband hiermee neemt de relevantie van de vraag tot welke datum belastingen moeten worden betaald in Rusland toe.

Vennootschapsbelastingopties in Rusland

Het belastingwetboek is het belangrijkste document in onze wetgeving, waarin duidelijk de termijnen worden uiteengezet voor het betalen van verschillende soorten belastingen, enook boetes voor te late betaling.

Alle personen vallen onder de categorie van betalers: zowel natuurlijke personen als rechtspersonen, maar elke groep kan zijn eigen betalingsvoorwaarden hebben. Voor individuele ondernemers zijn er ook een aantal features.

De vraag hoeveel belastingen binnen de gestelde termijn moeten worden betaald, wordt op verschillende niveaus bij wet geregeld. Er zijn verschillende basisstelsels voor de belastingheffing van ondernemingen in Rusland ingevoerd: OSNO, speciale regimes: UTII, USN, ESHN. Elk systeem heeft zijn eigen antwoorden op de vraag hoeveel belastingen moeten worden betaald.

Afhankelijk van het gebruikte systeem heeft het bedrijf verschillende betalingstermijnen.

Belangrijkste soorten belastingen

De volgende soorten vergoedingen zijn voorzien voor de belastingbetalende onderneming onder de OSNO, waarvoor het nodig is om apart te kijken naar de datum waarop belastingen moeten worden betaald:

• winst;
• op eigendom;
• op het water;
• op de grond;
• voor transport;
• toegevoegde waarde;
• op persoonlijk inkomen;
• accijnzen;
• MET.

Bij het gebruik van speciale regimes is een onderneming vrijgesteld van het betalen van een deel van de belastingen (bijvoorbeeld inkomstenbelasting, btw, onroerendgoedbelasting), en vervangt deze door andere. Het octrooiregime wordt alleen gebruikt door individuele ondernemers.

De vraag hoeveel belastingen moeten worden betaald, is wettelijk geregeld in het belastingwetboek (bijvoorbeeld federale vergoedingen of speciale regimes, of bij de lokaleregionaal niveau (bijvoorbeeld onroerend goed, grond, vervoer). Als de datum van belastingbetaling op een vrije dag v alt, wordt deze overgedragen naar de volgende werkdag.

Kenmerken van inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting vertegenwoordigt een aanzienlijk aandeel in de structuur van belastinginkomsten voor de staatsbegroting. En aangezien we het hebben over een vrij belangrijke bron van begrotingsinkomsten, is het halen van de betalingstermijnen een zeer belangrijk punt van de belastingadministratie.

Inkomstenbelasting wordt door ondernemingen betaald over inkomsten die worden ontvangen in de vorm van inkomsten, winst van de vorige periode, wisselkoersverschillen, enz. Het tarief van deze belasting is 20% van het bedrijfsinkomen.

Deze belasting wordt het hele jaar door vooruitbetaald en het vereiste bedrag wordt aan het einde van het jaar betaald.

De belastingaangifte zelf moet uiterlijk op 28 maart van het volgende jaar worden ingediend. De overboeking van bedragen vindt ook uiterlijk op 28 maart plaats.

Er zijn verschillende opties voor vooruitbetalingen voor deze belasting:

• organisatie doet geen betalingen, maar beta alt per kwartaal een forfaitair belastingbedrag;
• de organisatie beta alt maandelijkse voorschotten op basis van gegevens over het laatste kwartaal.

Hoe wordt de inkomstenbelasting betaald?

Individuele inkomstenbelasting is een directe belasting, die wordt berekend tegen een percentage van het bedrag aan inkomsten dat een natuurlijke (rechts)persoon ontvangt. Persoonsbelasting wordt betaald over alle soorten inkomstenbelastingplichtige, die hij in de loop van het jaar zowel in geld als in natura heeft ontvangen. Het basistarief van deze belasting in ons land is vastgesteld op 13%.

De betalingstermijn van deze belasting hangt samen met de betalingstermijn van inkomsten aan werknemers van de onderneming. De tabel stelt daarom geen deadline, maar geeft wel de deadline aan voor het betalen van deze belasting op vakantie en ziekteverlof.

Hoe worden lokale belastingen betaald?

Lokale belastingen omvatten betalingen door rechtspersonen en individuen die naar de begroting van gemeenten gaan.

De data van betaling van onroerendgoedbelasting, transportbelasting en grondbelasting zijn bij wet vastgesteld op regionaal niveau. De tabel geeft ook niet de voorwaarden voor dit soort belastingen aan, omdat ze in verschillende regio's totaal verschillend zijn.

Hoe beta alt u bedragen onder het vereenvoudigde belastingstelsel en de eengemaakte landbouwbelasting?

De bestaande data voor deze belastingen volgens de belastingwet van de Russische Federatie hebben één reservering. Als een onderneming het recht heeft verloren om deze regelingen toe te passen of er vrijwillig afstand van heeft gedaan, moet zij deze belasting betalen in de maand volgend op de maand van beëindiging van de bijzondere regeling tegen de 25e.

Wanneer transportbelasting betalen?

Op de vraag tot welke datum de transportbelasting moet worden betaald, wordt hieronder het antwoord gegeven:

• voor particulieren - 30 november 2018;
• voor rechtspersonen: elke regio van Rusland heeft zijn eigen data.

Betalinggrondbelasting

Het antwoord op de vraag tot welke datum de grondbelasting moet worden betaald wordt hieronder gegeven:

• voor rechtspersonen - na 1 februari volgend jaar;
• voor particulieren - tot 1 december (inclusief).

Wanneer waterbelasting betalen?

Waterbelasting moet worden betaald aan de begroting van het district waar de waterbron zich bevindt. Er zijn geen vrijstellingen voor deze belasting. De vervaldatum voor de betaling van de waterbelasting is de 20e van de volgende maand.

Onroerende voorheffing betalen

Het antwoord op de vraag tot welke datum u onroerendgoedbelasting moet betalen, vindt u hieronder:

• voor rechtspersonen worden voorschotten berekend als ¼ van de basis vermenigvuldigd met het belastingtarief, aan het einde van het kwartaal uiterlijk op de 1e dag van de volgende 30 dagen;
• voor particulieren - tot 1 december (inclusief).

Wanneer belasting betalen in Q1 2018?

Voor een duidelijker beeld van de timing van belastingbetaling in het 1e kwartaal van 2018, is hier een tabel die de lijst met te betalen belastingen weergeeft, evenals de timing van betaling en opties voor belastingstelsels.

Datum	Belasting	Betaling	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	ziekteverlof voor december2017	+	+	+
16.01.2018	Verzekeringspremies	december 2017	+	+	+
	Accijnzen	Vooruitbetaling voor januari 2018	+	+	+
20.01.2018	Water	IV kwartaal 2017	+	+	+
25.01.2018	BTW	IV kwartaal 2017	+	-	-
	UTII	IV kwartaal 2017	-	-	+
	Accijnzen	Voor december 2017	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor oktober 2017	+	+	+
		Belasting (benzine) voor juli 2017	+	+	+
	MET	Voor december 2017	+	+	+
	Handelsvergoeding	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	Winst	Q1 2018 (vooruitbetaling)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	ziekteverlof voor januari 2018	+	+	+
	Ondergrondexploitatie	IV kwartaal 2017	+	+	+
15.02.2018	Verzekeringspremies	januari 2018	+	+	+
	Accijnzen	februari 2018	+	+	+
27.02.2018	BTW	IV kwartaal 2017	+	-	-
	Accijnzen	Voor januari 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor oktober 2017	+	+	+
		Belasting (benzine) voor juli 2017	+	+	+
	MET	Voor januari 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Ziekteverlof voor februari 2018	+	+	+
	Winst	Ik kwartier 2018 (vooruit)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor januari 2018	+	-	-
01.03.2018	Betalen voor negatieve impact	Voor 2017	+	+	+
15.03.2018	Verzekeringspremies	voor 02.2018	+	+	+
	Accijnzen	Maart 2018 (vooruitbetaling)	+	+	+
27.03.2018	BTW	IV kwartaal 2017	+	-	-
	Accijnzen	Voor februari 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor oktober 2017	+	+	+
		Belasting (benzine) voor juli 2017	+	+	+
	MET	Voor 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Winst	IV kwartaal 2017	+	-	-
		Vooruitbetaling voor 1 vierkante meter. 2018	+	-	-
		Vooruitbetaling voor februari 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Ziekteverlof voor februari 2018	+	+	+
	USN	IV kwartaal 2017	-	+	-

Wanneer moet ik belasting betalen in het tweede kwartaal van 2018?

De onderstaande tabel geeft duidelijker de belangrijkste vervaldata weer voor de hoogste belastingen, uitgesplitst naardatums.

Datum	Belasting	Betaling	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Verzekeringsbijdragen	Voor 03.2018	+	+	+
	Accijnzen	april 2018	+	+	+
20.04.2018	Water	Ik kwartier 2018	+	+	+
	Negatieve impact	Ik kwartier 2018	+	+	+
25.04.2018	BTW	Ik kwartier 2018	+	-	-
	UTII	Ik kwartier 2018	-	-	+
	USN	Ik kwartier 2018	-	+	-
	Accijnzen	Voor maart 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol)januari 2017	+	+	+
		Belasting (benzine) voor oktober 2017	+	+	+
	MET	Voor maart 2018	+	+	+
	Handelsvergoeding	Ik kwartier 2018	+	+	-
28.04.2018	Winst	Ik kwartier 2018	+	-	-
		Q2 2018 (voorschot)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor maart 2018	+	-	-
	Ondergrondexploitatie	Ik kwartier 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Ziekteverlof voor januari 2018	+	+	+
15.05.2018	Verzekeringspremies	Voor 04.2018	+	+	+
	Accijnzen	Voor 05.2018	+	+	+
25.05.2018	BTW	Q1 2018	+	-	-
	Accijnzen	april 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor februari 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor november 2017	+	+	+
	MET	april 2018	+	+	+
29.05.2018	Winst	Q2 2018 (aanbetaling)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor april 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Ziekteverlof voor mei 2018	+	+	+
15.06.2018	Verzekeringspremies	Voor 05.2018	+	+	+
	Accijnzen	Voor juni 2018 (vooruitbetaling)	+	+	+
26.06.2018	BTW	Ik kwartier 2018	+	-	-
	Accijnzen	Voor mei 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor 03.2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor december 2017	+	+	+
	MET	Voor 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Winst	Q2 2018 (voorschot)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor mei 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Ziekteverlof voor juni 2018	+	+	+

Wanneer belasting betalen in Q3 2018?

De tabel toont duidelijk de lijst van de belangrijkste belastingen en de data van hun betaling in het 3e kwartaal van 2018.

Datum	Belasting	Betaling	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Verzekeringsbetalingen	06.2018	+	+	+
	Accijnzen	Juli 2018	+	+	+
20.07.2018	Water	Q2 2018	+	+	+
	Negatieve impact	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	BTW	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (voorschot)	-	+	-
	Accijnzen	juni 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor april 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor januari 2018	+	+	+
	MET	juni 2018	+	+	+
	Handelsvergoeding	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Winst	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (aanbetaling)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor juni 2018	+	-	-
31.07.2018	Ondergrondexploitatie	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Ziekteverlof voor juli 2018	+	+	+
15.08.2018	Verzekeringspremies	04.2018	+	+	+
	Accijnzen	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Verzekeringspremies	07.2018	+	+	+
	Accijnzen	09.2018 (aanbetaling)	+	+	+
25.08.2018	BTW	Q2 2018	+	-	-
	Accijnzen	Juli 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor mei 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor februari 2018	+	+	+
	MET	Juli 2018	+	+	+
28.08.2018	Winst	QIII 2018(vooruitbetaling)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor juli 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Ziekteverlof voor augustus 2018	+	+	+
15.09.2018	Verzekeringspremies	08.2018	+	+	+
	Accijnzen	09.2018 (aanbetaling)	+	+	+
25.09.2018	BTW	Q2 2018	+	-	-
	Accijnzen	Voor augustus 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor juni 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor maart 2018	+	+	+
	MET	Voor augustus 2018	+	+	+
28.09.2018	Winst	QIII 2018 (voorschot)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor augustus 2018	+	-	-

Wanneer belasting betalen in Q4 2018?

De deadlines voor het betalen van belastingen in het 4e kwartaal van 2018 worden duidelijk weergegeven in de onderstaande tabel.

Datum	Belasting	Betaling	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Ziekteverlof voor augustus 2018	+	+	+
16-10/2018	Verzekeringsbetalingen	09.2018	+	+	+
	Accijnzen	Voor oktober 2018	+	+	+
20.10.2018	Water	QIII 2018	+	+	+
	Negatieve impact	Q3 2018	+	+	+
25.10.2018	BTW	QIII 2018	+	-	-
	UTII	Q3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (voorschot)	-	+	-
	Accijnzen	Voor september 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor juli 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor april 2018	+	+	+
	MET	Voor september 2018	+	+	+
	Handelsvergoeding	Q3 2018	+	+	-
2018-10-30	Winst	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (voorschot)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor september 2018	+	-	-
31.10.2018	Ondergrondexploitatie	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Ziekteverlof voor oktober 2018	+	+	+
15-11-2018	Verzekeringspremies	10.2018	+	+	+
	Accijnzen	11.2018 (aanbetaling)	+	+	+
27.11.2018	BTW	QIII 2018	+	-	-
	Accijnzen	Voor oktober 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor augustus 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor mei 2018	+	+	+
	MET	Voor oktober 2018	+	+	+
28.11.2018	Winst	IV kwartaal 2018 (voorschot)	+	-	-
		Vooruitbetaling voor oktober 2018	+	-	-
2018-11-30	NDFL	Ziekteverlof 2018	+	+	+
2018-12-15	Verzekeringspremies	11.2018	+	+	+
	Accijnzen	12.2018 (Advance)	+	+	+
25.12.2018	BTW	QIII 2018	+	-	-
	Accijnzen	Voor november 2018	+	+	+
		Belasting (alcohol) voor september 2018	+	+	+
		Belasting (benzine) voor juni 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Winst	Vooruitbetaling voor Q4 2018	+	-	-
		Vooruitbetaling voor november 2018	+	-	-

Kenmerken van het betalen van belastingen in Kazachstan

De vraag tot welke datum u belasting moet betalen in Kazachstan wordt hieronder besproken. De voorwaarden staan in de tabel.

Toewijding	Deadline
Betaling: PIT van werknemersinkomen, pensioenpremies, sociale premies	Januari - 25 februari
	Februari - 25 maart
	maart tot 25 april
	april – 25 mei
	mei - tot 25 juni
	juni tot 25 juli
	juli - tot 25 augustus
	Augustus - 25 september
	September - 25 oktober
	Oktober - 25 november
	November - 25 december
	december - 25 januari

De vraag hoeveel belastingen betaald moeten worden op de vervaldatum in Kazachstan is ook wettelijk geregeld.

De deadline voor het betalen van onroerendgoedkosten in het land voor particulieren is tot 2018-09-30.

Wanneer moeten eenmanszaken betalen?

De vraag tot welke datum u belasting moet betalen voor individuele ondernemers wordt hieronder besproken.

De tabel met zelfstandige bijdragen van 2018 bevat alle vereiste data.

Bijdrage	Bedrag, wrijven.	Datum
Pensioenverzekering van de Federale Belastingdienst	26545	31.12.2018
Zorgverzekering FTS	5840	31.12.2018
PFR pensioenverzekering van inkomen van meer dan 300.000 roebel. per jaar	1% van het inkomen boven RUB 300.000	2019-01-04
FSS-bijdragen	0, 2% van het minimumloon	15 van de volgende maand

Fiscale sancties

Verouderde betaling van belastingen brengt bepaalde sancties met zich mee tegen de schuldenaar.

Elke belasting heeft een specifieke vervaldatum. Binnen deze termijn moet de belastingplichtige voldoen om het bedrag te storten dat hij nodig heeft. Eerder verzonden door de belastingdiensteen notificatiedocument, dat niet alleen de bedragen en berekeningen aangeeft, maar ook de datum van betaling. Momenteel kunt u ook gemakkelijk worden geïnformeerd over de datums van belastingbetaling via het portaal van de staatsdiensten.

De mogelijkheden om de belastingbetaler te straffen bij te late betaling zijn als volgt:

• boete wordt berekend in overeenstemming met het bedrag van de belasting zelf;
• boete wordt ingesteld als een percentage van het niet op tijd betaalde bedrag;
• gerechtelijke bedragen.

Tot slot

De deadlines voor het betalen van belastingen in ons land zijn strikt gereguleerd en vastgelegd door de wet op federaal en regionaal niveau. Zowel natuurlijke personen als rechtspersonen moeten hieraan voldoen.