Bankliquiditeit: concept, analyse, beheer. Liquiditeitsratio's

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Deze wereld is onstabiel en verandert voortdurend. Je wilt dus ergens zeker van zijn, maar het loopt niet altijd zoals je wilt. Sommige problemen zijn niet te verzekeren. Anderen kunnen zelfs in de verre benaderingen worden gezien en passende beslissingen kunnen worden genomen om hun impact te minimaliseren. Een zo'n geval is bankliquiditeit.

Algemene informatie

Begin met terminologie. De liquiditeit van een commerciële bank is het vermogen om de aan haar klanten aangegane verplichtingen zonder verlies en tijdig na te komen. Ze kunnen voorwaardelijk en echt zijn. In het eerste geval zijn dit verplichtingen die worden weergegeven op buitenbalansrekeningen. Ze ontstaan onder bepaalde omstandigheden - bijvoorbeeld met een garantie. Reële passiva zijn deposito's, aangetrokken interbancaire leningen en uitgegeven effecten. Een zeer goed concept hiervan wordt gegeven door internationale standaarden voor financiële verslaggeving. Volgens hen vloeien voorwaardelijke en reële verplichtingen voort uit transacties waarbij gebruik wordt gemaakt van contracten diehet creëren van een monetair actief van de ene onderneming en een kapitaalinstrument van een andere. Wat is in dit geval van belang? In eerste instantie is het noodzakelijk om te onthouden over liquiditeitsfactoren. Ze moeten worden geanalyseerd om te kunnen beheren. En liquiditeitsratio's worden al gebruikt als restgegevens. Er zijn er nogal wat, maar er wordt alleen aandacht besteed aan de belangrijkste punten.

Over factoren

Ze zijn intern en extern. De eerste omvatten:

1. Kwaliteit van activa. Dit is het belangrijkste punt dat door een externe waarnemer kan worden bestudeerd. Er zijn vijf risicogroepen. Elk van hen krijgt een bepaalde coëfficiënt toegewezen, die varieert van 0 tot 100 procent. Het laat zien hoeveel van de categorie en beschikbare activa verloren kunnen gaan.
2. Bankbeheer en reputatie.
3. Kwaliteit van ingezamelde fondsen,
4. Associatie van passiva en activa naar looptijd.

Bovendien is het noodzakelijk om een sterke kapitaalbasis te onthouden. Dat wil zeggen, hoeveel, als percentage van de totale waarde van activa, wordt ingenomen door eigen vermogen. Ze kunnen het statutaire fonds zijn, evenals andere formaties die voor bepaalde doeleinden worden gebruikt, waarvan de belangrijkste is om de financiële stabiliteit van de commerciële structuur te waarborgen. Hoe groter het eigen vermogen, hoe hoger de liquiditeit van de bank. Nu over externe factoren:

1. De algemene economische en politieke situatie in het land. Dit schept de voorwaarden voor de ontwikkeling en succesvollefunctioneren van het bankwezen en biedt een stabiele basis voor groei. Zonder dit is het niet mogelijk om een stabiele depositobasis te creëren, de kwaliteit van activa te verbeteren, het managementsysteem te verbeteren en winstgevende operaties uit te voeren.
2. Herfinancieringssysteem door de Centrale Bank. Het komt vaak voor dat de markt zich sneller ontwikkelt dan gratis geld verschijnt. Om de economie en de activiteiten van financiële structuren te ondersteunen, wordt een herfinancieringsbeleid gevoerd, waarbij middelen kunnen worden aangevuld met de hulp van de Centrale Bank.
3. De effectiviteit van de toezichtfuncties die door de hoofdregulator worden uitgevoerd.
4. Het ontwikkelingsniveau van de interbancaire markt en werken met effecten. Met deze factor kunt u zorgen voor de beschikbaarheid van een optimaal systeem voor het werken met liquide middelen zonder verlies van winstgevendheid. In dit geval kunnen de activa (dankzij de aandelenmarkt) snel in geld worden omgezet.

Wat is liquiditeitsbeheer?

Het liquiditeitsbeheer van banken hangt nauw samen met de balans. Om de liquiditeit te behouden, is het noodzakelijk om constant voldoende geld op correspondentrekeningen, in kassa's en in de vorm van verhandelbare activa te houden. De focus ligt op:

1. Analyse van huidige, onmiddellijke en langetermijnliquiditeit.
2. Bepaal de behoefte van een financiële instelling aan fondsen.
3. Opstellen van kortetermijnprognoses.
4. De analyse van liquiditeit en het gebruik van negatievescenario voor marktontwikkeling (situatie met de markt, positie van crediteuren en kredietnemers).
5. Vaststellen van de maximale indicatoren voor liquiditeitsratio's in het algemeen voor valuta's en voor elk afzonderlijk.
6. Beoordeling van de impact op de algemene situatie van operaties die in vreemde valuta worden uitgevoerd.
7. Bepaling van het tekort/overliquiditeit en het instellen van de maximaal toelaatbare waarden.

Toegegeven moet worden dat het beoordelen van de liquiditeit (en solvabiliteit) van een bank een van de moeilijkste taken is. Maar als het is opgelost, dan kunnen we zeggen of hij aan zijn verplichtingen kan voldoen. Dit wordt beïnvloed door veranderingen in de middelenbasis, de kenmerken van de toestand, het rendement van activa, de omvang van het eigen vermogen, de kwaliteit van het management en het financiële resultaat van activiteiten. Elk van deze componenten kan op een bepaald moment een beslissende rol spelen. Om de toestand van de financiële instelling te beheersen, werden de volgende bankliquiditeitsratio's vastgesteld: instant, current en long-term. Ze worden gedefinieerd als de verhouding tussen activa en passiva, waarbij rekening wordt gehouden met de voorwaarden, bedragen, soorten activa en een aantal andere factoren. Wat zijn dat en hoe worden ze berekend? Het overwegen van de formules zal ons hierbij helpen.

Wat zijn de regels?

Laten we van klein naar groot gaan. Ten eerste moet u de instant liquiditeitsratio onthouden. Het wordt gebruikt om het risico aan te passen dat de bank binnen één werkdag de controle over de situatie verliest. Het is noodzakelijk om de minimale verhouding van de som te bepalenzeer liquide activa naar passiva op zichtrekeningen. Het wordt berekend volgens de volgende formule: VA / OD100 ≧ 15%. Laten we nu naar de notatie kijken. VA zijn zeer liquide activa. Dat wil zeggen, dit is wat je de volgende dag kunt krijgen. Ze kunnen worden geclaimd als u dringend en onmiddellijk geld moet ontvangen. OD - vraagverplichtingen (verplichtingen). Volgens hen kan een deposant of crediteur onmiddellijke terugbetaling eisen. Deze indicator wordt berekend als de som van de saldi op zichtrekeningen. Maar tegelijkertijd worden er bepaalde aanpassingen gemaakt - in overeenstemming met de instructies van de Bank of Russia. De minimumwaarde is in dit geval 50%. De huidige liquiditeitsratio is noodzakelijk om het risico van verlies van solvabiliteit gedurende de komende dertig dagen tot de berekeningsdatum te beperken. Het bepa alt de vereiste minimumverhouding van het bedrag aan activa en passiva die direct opvraagbare rekeningen zijn en ook eindigen in de komende dertig dagen. De formule is in dit geval vergelijkbaar: VA/OD100 ≧ 50%. Maar er is hier een kleine nuance (op vijftig procent na). Alleen die banktegoeden die (volgens de documentatie van de Bank of Russia) tot de eerste en tweede kwaliteitscategorieën behoren, kunnen als objecten worden beschouwd. Daarnaast wordt rekening gehouden met saldi per saldo rekeningen, waarvoor geen reserves hoeven te worden gevormd, evenals met wat zal worden teruggegeven en ontvangen in de komende dertig dagen.

Wat nog meer?

En als we kijken naar het concept van bankliquiditeit, hebben we nog één belangrijk punt. Namelijk langdurig werk. Hier moeten we voldoen aan de norm van langetermijnliquiditeit. Het regelt de mogelijkheid van verliezen van de kant van de bank bij het plaatsen van middelen in langetermijnactiva, wanneer de kwestie van terugbetaling van vorderingen met een looptijd van meer dan 365 of 366 kalenderdagen wordt bepaald. Hierbij wordt rekening gehouden met het eigen vermogen van de bank en met al haar verplichtingen, ondanks het feit dat deze een looptijd hebben van meer dan een jaar. Hier is de formule iets anders: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Hier zijn CT's kredietvorderingen met een looptijd van meer dan 365 of 366 dagen. K - het kapitaal van de bank, en OB - de verplichtingen van de financiële instelling voor leningen en deposito's die door haar zijn ontvangen. De maximaal toegestane waarde is in dit geval vastgesteld op 120 procent. Regelgeving is goed. Maar er is meer nodig. Bijvoorbeeld specifieke liquiditeitsindicatoren van banken. Of zelfs hun hele systeem, waardoor het in een complex mogelijk zal zijn om de toestand van een financiële instelling zowel op dit moment als op middellange termijn te beoordelen. En daar zijn verhoudingen voor. Maar hoe krijg je ze? Het is ook noodzakelijk om correct te interpreteren om de nodige, adequate en effectieve beslissingen te nemen. In dit geval kan een analyse van de huidige situatie helpen. Wat moet er gebeuren en hoe?

Algemene theorie over analyse

De meeste methoden die de factoren bestuderen die de liquiditeit van de bank beïnvloeden, zijn gebaseerd op de volgende fasen:

1. Beoordeling van de financiële toestand in termen van solvabiliteit. Er wordt gecontroleerd in hoeverre de werkelijke gang van zaken dit toelaattijdig en volledig om de nakoming van de aangegane verplichtingen te verzekeren. Het optreden van tekortkomingen en overliquiditeit moet worden voorkomen en geëlimineerd. In het eerste geval kan de insolventie van de financiële structuur optreden, terwijl in het tweede geval de winstgevendheid onder druk komt te staan. Deze fase is nodig om de initiële basis te bepalen - identificeert de belangrijkste problemen en bepa alt de algemene trends en vooruitzichten voor verbetering.
2. Analyse van factoren die de liquiditeit beïnvloeden. In dit stadium moet rekening worden gehouden met de impact van multidirectionele groepen factoren op het beleid van de bank. En in het bijzonder - op zijn liquiditeit. Wanneer negatieve trends worden bestudeerd, is het noodzakelijk om de belangrijkste redenen te identificeren die hun verschijning hebben veroorzaakt, hun impact te analyseren en aanbevelingen te ontwikkelen om negatieve gevolgen te voorkomen. Allereerst hebben we het over macro-economische factoren. Dit is de effectiviteit van staatsregulering, controle, de economische en politieke situatie in het land en/of de regio, en dergelijke. Op microniveau zijn van belang: de kwaliteit van het management, de omvang (vooral toereikendheid) van het eigen vermogen, de stabiliteit en kwaliteit van de middelenbasis, de mate van afhankelijkheid van externe bronnen, het risico van activa, structuur, winstgevendheid en diversificatie. Daarnaast hebben buitenbalansoperaties ook een zekere invloed.
3. Structurele analyse, evenals beoordeling van de effectiviteit van activa- en passivabeheer.
4. Onderzoek naar liquiditeitsratio's.

De laatste twee punten verdienen speciale aandacht.

Prostructurele analyse van de liquiditeit van de bank en beoordeling

Over het algemeen is de solvabiliteit van elke financiële instelling gebaseerd op het handhaven van een bepaalde verhouding tussen de afzonderlijke componenten: eigen vermogen, aangetrokken fondsen en geplaatst geld. Om problemen te voorkomen (of in ieder geval de kans op optreden te minimaliseren) zijn analyse, controle en beheer noodzakelijk. En dit alles is inbegrepen in de derde fase. In eerste instantie is het noodzakelijk om ervoor te zorgen dat er een dergelijke balansstructuur is, wanneer activa hun prijs niet verliezen en op verzoek op tijd worden aangepast.

Het is ook noodzakelijk om aandacht te besteden aan de dynamiek van het transactievolume en deze weer te geven in de vorm van activa/passiva-transformatie. In dit geval wordt het aandeel van specifieke groepen en soorten bepaald. Voordat u ermee aan de slag gaat, moet u de gegevens van de hertelling wissen. Dat wil zeggen, items aftrekken die zowel de activa als de passiva nominaal verhogen (bijv. verliezen, afschrijvingen, aanwending van winsten). Dit is waar het bij structurele analyse om draait.

Het is noodzakelijk om het aandeel van elke groep in het totale nettosaldo te bepalen. Tegelijkertijd wordt gekeken naar hun gewicht in het daadwerkelijke volume van uitgevoerde transacties en worden de volgende hoofdgroepen gevormd: eigen verplichtingen, on demand, urgente en overige verplichtingen. Hun analyse stelt u in staat een algemeen idee te krijgen van de bronnenbasis waarmee u moet werken. Tegelijkertijd worden kwantitatieve en kwalitatieve kenmerken weerspiegeld. Maar toch, activa bieden de grootste rente. Ze moeten voldoende zijn, en hun structuur -voldoen aan de liquiditeitsvereisten. Daarom worden alle activa in groepen verdeeld, waarna hun aandeel wordt geschat. In totaal onderscheiden ze: zeer liquide activa, beschikbare middelen, langlopend, niet realiseerbaar. Hun structuur kan veranderen afhankelijk van de verplichtingen die moeten worden nagekomen.

Onderzoek naar liquiditeitsratio's

En we naderen de laatste momenten. De in dit stadium verkregen gegevens worden meegenomen in kortetermijnadviezen voor het op peil houden van de liquiditeit van de bankbalans. Al kunnen ze ook gebruikt worden bij de ontwikkeling van een globale strategie voor een financiële instelling. De liquiditeitsratio's die tijdens de gegevensverwerking worden verkregen, zijn dus verdeeld in twee hoofdgroepen:

1. Regelgeving. We hebben ze eerder beoordeeld. Er moet alleen worden opgemerkt dat ze zijn ingesteld door de Centrale Bank en bindend zijn voor alle commerciële structuren die actief zijn in de sfeer van hun toezicht.
2. Geschatte kansen. Ze kunnen worden ontwikkeld door gespecialiseerde bedrijven of door de analytische dienst van de bank. Hun betekenissen zijn niet verplicht. Het belangrijkste doel is om betere en volledigere informatie te verkrijgen over de liquiditeit van de bank.

Opgemerkt moet worden dat de coëfficiëntanalysemethode niet alleen voordelen, maar ook nadelen heeft. Deze laatste omvatten het jongleren met informatie, het manipuleren van gegevens, het gebruik van verschillende tools die het mogelijk maken om de situatie in een gunstiger daglicht te stellen. Wat kan ik het beste gebruiken om de liquiditeit van een commerciële bank te beoordelen?

Gebruikextra tools

Dit wordt een probleem voor de analyseservice. Gebruikt:

1. Vereffeningsdocumenten die niet op tijd werden betaald vanwege gebrek aan geld op correspondentrekeningen. Dit geeft aan dat er problemen zijn. Off-balance rekeningen 90903 en 90904 worden gebruikt als referentiepunten. Als de saldi daarop een lange tijd een groeitrend vertonen, dan zal de bank dit herkennen.
2. Het niveau van bedrijfsactiviteit. Het is de verhouding tussen de omzet op geld- en correspondentrekeningen en het nettoactief. Het wordt gebruikt om het algehele niveau van bedrijfsactiviteit en de impact van geaccepteerde risico's op het duurzame functioneren van een financiële instelling te beoordelen. Als het afneemt, duidt dit op een vermindering van de activiteiten en inperking van activiteiten. De redenen voor dit scenario kunnen activa van lage kwaliteit zijn. Een waarde groter dan één wordt als normaal beschouwd.
3. Ratio van liquide en netto posities. Hiermee kunt u beoordelen hoe actief leningen worden verstrekt om het tekort te dekken. Als het minder dan één is, duidt dit op problemen.
4. Coëfficiënt van het huidige saldo van passiva en activa. Wordt gebruikt om de waarschijnlijkheid van het optreden van problemen in te schatten. Als deze groter is dan één, is deze optie praktisch uitgesloten. Als het onder de 0,6 is en da alt, wordt een liquiditeitstekort verwacht.
5. Middellange balansverhouding. Gelijk aan de vorige. Maar de termijn daarvoor is 180 dagen. Wordt gebruikt om zowel voor de toekomst als voor een specifieke datum te beheren.

Conclusie

Wat een breed onderwerp. Als je iets bedenkt, is het volume van het boek bijna altijd nodig. Bankactiva vormen hierop geen uitzondering. Er is nagedacht over veel informatie. Maar niet alles. Naast de coëfficiëntenmethode kan de huidige liquiditeit van de bank dus ook worden bediend door een mechanisme voor kasstroombeheer, dat niet alleen de passiva en activa weerspiegelt, maar ook de transacties buiten de balanstelling die door een kredietinstelling worden uitgevoerd. Maar het duurt een leven lang om alle nuances en aspecten te leren. Er verschijnt nieuwe informatie, sommige gegevens raken verouderd, verliezen hun uniciteit. Neem bijvoorbeeld de normen die de Centrale Bank stelt. Vandaag zijn ze dat, en over vijf jaar wordt besloten om de lat met vijf procent te verhogen. Of nu is alles rustig in het land, en over een jaar is er een ernstige crisissituatie die de economie letterlijk naar beneden zal halen. Het is onmogelijk om alles en iedereen nauwkeurig te voorzien en te voorspellen. Het maximale dat beschikbaar is, is simpelweg om de kans te vergroten dat alles goed gaat.