Wat is een tijdelijk geldtekort? Kasgat: berekeningsformule

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-01-17 19:03

Elke functionerende organisatie voert haar activiteiten uit volgens bepaalde regels. Het werkproces omvat de aankoop van grondstoffen, energiebronnen, de verkoop van producten en de ontvangst van betalingen van consumenten. Idealiter zouden alle transacties gelijk moeten worden uitgevoerd, maar in sommige gevallen kan er een vertraging optreden - een cash gap.

Meer over de situatie

Soms vallen bedrijfscycli niet samen met financiële acties, wanneer consumenten nog niet voor de gekochte goederen hebben betaald, maar het al nodig is om voor hetzelfde geld grondstoffen voor een andere batch te bestellen. Dergelijke situaties zijn typerend voor de activiteiten van niet alleen kleine, maar ook grote organisaties.

Men moet niet denken dat een tijdelijk geldtekort het gevolg is van onjuist werk van managers of boekhoudkundige misrekeningen. Meestal zijn de oorzaken vrij objectief. Leiders hebben echter de plicht om dergelijke gebeurtenissen tot een minimum te beperken.

Belangrijkste oorzaken van het optreden

Vertragingen tussen werkprocessen kunnen niet alleen worden veroorzaakt door interne, maar ook door externe factoren. Ze zijn gelijkmate van invloed kan zijn op het functioneren van de onderneming. Externe omstandigheden zijn echter veel moeilijker te voorspellen.

De belangrijkste oorzaken van geldtekorten zijn als volgt:

• intrekking van de licentie en andere overmachtsituaties die zich hebben voorgedaan in de serviced bank;
• het adres wijzigen van een organisatie die opnieuw moet worden geregistreerd bij verschillende autoriteiten;
• overgang naar een ander belastingstelsel dat de betaling van btw annuleert of omvat;
• niet-geoptimaliseerde werkmethoden;
• hik door debiteuren;
• moeite met export als gevolg van sancties of andere verbodsmaatregelen;
• complicatie van wetgeving in het land.

Je kunt nog veel meer omstandigheden opnoemen die kunnen leiden tot pauzes tussen huidige processen. In de meeste gevallen zijn ze echter te wijten aan vorderingen.

Uiterlijk risicobeheer

Zakelijke leiders moeten altijd nadenken over hoe ze geldtekorten tijdens het zakendoen kunnen voorkomen. Risicomanagement is gebaseerd op algemene principes en omvat het vakkundig verdelen van afzetmarkten, het uitbreiden van het productassortiment, verzekeringen en het minimaliseren van negatieve gevolgen. Documenten moeten op een verplichte manier worden opgesteld, zodat in geval van vertragingen de nodige fondsen kunnen worden opgehaald.

Soms geven organisaties een bepaald aantal effecten uit die zijn uitgegeven in naam van vertrouwde personen. In sommige gevallen speciale overeenkomstencessies die de overdracht van vorderingen voor bepaalde verplichtingen mogelijk maken. Kopieën van de vermelde documenten worden meestal gewaarmerkt door een notaris. Ze kunnen nuttig zijn voor het verstrekken van bankinstellingen voor financiële controledoeleinden.

Om te voorkomen dat er regelmatig een geldtekort optreedt, dient u de voorwaarden van de ondertekende contracten zorgvuldig te overwegen. Het is wenselijk om daarin de mogelijkheid van vooruitbetaling te voorzien en de betalingsvoorwaarden voor te schrijven tot het einde van de vorige maand. Een handig hulpmiddel kan een bankdeposito zijn met de mogelijkheid van vroegtijdige openbaarmaking. Om het risico te spreiden, is het raadzaam om een zichtrekening te openen bij een andere bank.

Tijdens het reguliere werk met de balansen van bedrijven komen vaak tegenverplichtingen aan het licht. Een rationele oplossing zou zijn om ze gedeeltelijk terug te betalen, zodat ze kunnen worden gebruikt als een effectief instrument in geval van vertragingen. Ze kunnen worden gebruikt om zo snel mogelijk middelen aan te trekken.

Kenmerken van detectie

Zonder een idee van hoe de cash gap te bepalen, is het onmogelijk om effectief werk in de onderneming uit te voeren. Om dergelijke processen te vermijden, is het noodzakelijk om de kasstromen zorgvuldig te analyseren en kwetsbaarheden te vinden. Als er helemaal aan het begin van de productiecyclus een negatief saldo is, kunnen we zeggen dat er een onaangenaam moment is aangebroken.

Je moet ook het assortiment goederen in het magazijn onderzoeken. Als hun aandeel de nalevering dekt, is de situatie niet kritiek te noemen. Echter, alleen voor dezeindicatoren kunnen geen cash gap onthullen. De berekeningsformule is als volgt:

OS+DP-PP=KO.

De tabel geeft een uitleg van de symbolen.

Afkorting	Beschrijving
OS	Het totale bedrag aan financiële stromen voor de start van de operatie
DP	Debiteuren geboekt
PP	Bedrag ontvangen gedurende de dag voor de aanvoer van grondstoffen
KO	Eindsaldo na voltooiing van alle operaties

Deze formule moet op alle werkdagen worden berekend om vertragingen tijdig te detecteren. Als de berekening een negatief getal bleek te zijn, moet u goed nadenken over de eerste twee punten om betalingen aan leveranciers te blokkeren.

Veelgemaakte fouten bij het optreden

Veel CFO's nemen de verkeerde beslissingen.

1. Er worden kortlopende leningen verstrekt die geen tastbare resultaten opleveren. Maar ze verhogen het bedrag van toekomstige betalingen, omdat er rente over wordt geheven. Zo'n strategie kan alleen succes brengen als er een duidelijk plan is voor de ontwikkeling van de onderneming.
2. Er worden enorme kortingen gegeven bij vooruitbetalingen, die in sommige gevallen de gemaakte productiekosten niet dekken.
3. Initialmaterialen die nodig zijn voor de productie worden betaald aan het einde van de periode, wat het ritme van de onderneming verstoort.
4. Verkocht delen van bestaand kapitaal aan grotere organisaties.

Acties tijdens geldtekorten

Hoewel veel bedrijven voldoende reserves hebben, is het niet altijd mogelijk om het bedrijf volledig te beschermen tegen vertragingen. In zo'n situatie is er geen reden tot paniek. De waarschijnlijke gevolgen van niet-betaling moeten worden beoordeeld en er moeten tegenmaatregelen worden getroffen.

De volgende acties kunnen worden ondernomen om een probleemsituatie te voorkomen.

1. Opschorting van betalingstransacties voor de levering van goederen met het verzenden van garantiebrieven, die de datum van betaling zullen aangeven.
2. Vroegtijdige opening van een bankdeposito.
3. Derden inschakelen om direct te betalen voor de verplichtingen van het bedrijf.
4. Schriftelijke verzoeken aan consumenten om de terugbetaling van de resulterende schuld te activeren.
5. Presentatie van effecten als betaling.

Na betere tijden is het noodzakelijk om de interne reserves aan te vullen, waaruit geld is gehaald tijdens een moeilijke periode. Het zou niet overbodig zijn om de consumenten en leveranciers die de onderneming hebben geholpen apart te vermelden. De positieve reputatie van de organisatie, waaraan voortdurend moet worden gewerkt, zal helpen om de negatieve punten weg te werken.

Waar leiden managementfouten toe?

In sommige gevallende cash gap veroorzaakt een onevenwichtige beweging van financiële stromen. Soms worden fondsen belegd in totaal verschillende of gerelateerde bedrijfssegmenten binnen dezelfde categorie van bedrijven, en dit heeft zijn eigen negatieve effecten. Daarnaast is het regelmatig ter beschikking stellen van middelen niet altijd ideaal. Het hangt grotendeels af van de samenhang van de acties van leiders.

Vaak wordt er geld uit de omzet gehaald om te investeren in een nieuw project, dat uitzicht biedt op snelle winst. Misrekeningen van het management in deze situatie bedreigen organisaties waarvan het inkomen het resultaat is van samenwerkingsverbanden met een negatieve positie in het ondernemingsklimaat.

Alternatieve oplossingen

Er zijn totaal verschillende manieren om tijdhiaten te overbruggen. De eerste is om rechtstreeks handelskrediet aan de leverancier te verstrekken, en de tweede is om consumenten aan te moedigen de facturen die door de onderneming zijn uitgegeven eerder dan gepland te betalen.

Holdingmaatschappijen kunnen:

• creëer een schatkist die de mogelijkheid biedt om het werkkapitaal te optimaliseren en tegelijkertijd het geleende bedrag te verlagen;
• doe een gecentraliseerde aankoop van bepaalde categorieën goederen en bespaar middelen door het aanbod te vergroten;
• een rekening-courantkrediet krijgen om de ontbrekende fondsen te dekken.

Laatste deel

Als een gids voor beginners, kan de methode worden gebruikt om tijdelijke geldtekorten in het stadsbudget te plannen. Het is gemaakt in volledige overeenstemming met de Russische wetgeving om het volume van schulden te bepalen die op bepaalde tijdsintervallen worden gevormd.