Financiële verplichtingen: analyse, structuur. Passieven zijn

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Passiva zijn transacties die bankmiddelen vormen. Voor elke commerciële instelling zijn ze erg belangrijk. Ten eerste zijn de betrouwbaarheidsfactoren van de bank de stabiliteit van de middelen, hun structuur en omvang. Ten tweede heeft de prijs van middelen ook invloed op de hoeveelheid winst. Ten derde bepa alt de kasbasis het volume van actieve transacties die inkomsten genereren voor de bank.

Het concept van verplichtingen van een financiële instelling

Wat is dit? Passieve operaties spelen een zeer belangrijke sociale en economische rol: ze verzamelen tijdelijk gratis fondsen van de bevolking en ondernemingen, wat het mogelijk maakt te voorzien in de behoeften van de economie aan werk- en vast kapitaal, geld (spaargeld) te investeren in investeringen en leningen aan de bevolking te verstrekken. Inkomsten uit deposito's en schuldbewijzen kunnen de verliezen van de bevolking door inflatie gedeeltelijk dekken. De verplichtingen van de bank zijn: uitgiftepremies, winsten, fondsen, toegestaan kapitaal. Dit geldt ook voor andere groepen. Dit zijn aanvullend en reservekapitaal, activainvesteerders, ingehouden winsten, deposito's van huishoudens.

Aansprakelijkheidsstructuur

Laten we nu verder gaan met een meer gedetailleerde beschouwing van de classificatie van fondsen van financiële instellingen. Bankverplichtingen zijn verdeeld in twee groepen.

De eerste is de verplichtingen van een financiële instelling aan crediteurenbanken en deposanten (de zogenaamde passieve leningsoperaties). Alles is hier duidelijk. Volgens deze operaties treedt de bank op als lener en treden klanten op als geldschieters.

De tweede groep omvat operaties die hun eigen middelen genereren die geen teruggave vereisen. Alles is hier net zo eenvoudig. Met andere woorden, dit zijn eigen en geleend geld.

Analyse van de aansprakelijkheid van een financiële instelling

Wat is het doel ervan? Ze analyseren de verplichtingen van banken om hun plaats in de structuur van staats- en niet-statelijke instellingen te bepalen. Financiële verplichtingen omvatten een vergelijking van geprojecteerde indicatoren met hun berekende kenmerken. In de analyse wordt onderscheid gemaakt tussen het eigen vermogen van de bank en aangetrokken 'buiten de bank' geld. Hun verhouding moet groter zijn dan één. Als deze indicator lager is, bestaat het risico dat het door beleggers in deze bank geïnvesteerde kapitaal niet wordt teruggegeven.

Het ministerie van Financiële Organisatie, Audit en Interne Statistiek, evenals geaccrediteerde overheidsinstanties, controleren en analyseren voortdurend de verplichtingen van bankinstellingen. De aangetrokken fondsen en hun bedrag bepalen welk percentage van een bepaalde financiële instelling zal innemen in het banksysteem van het land. Tothet functioneerde normaal, dit aandeel mag niet hoger zijn dan 10-11%.

Aandelenanalyse

Wat is het en waarom wordt het uitgevoerd? De analyse van het eigen vermogen kan worden gehinderd door het feit dat de bancaire markt instabiel is. Door regelmatig de passiva van de bank te evalueren, kunnen bepaalde risico's worden voorzien. En ontwikkel een verder programma om ze te minimaliseren.

Bij de analyse van het eigen vermogen worden de volgende indicatoren geëvalueerd: dynamiek, structuur, samenstelling van de verplichtingen, vergelijking van het eigen vermogen met behulp van bruto- en netto-indicatoren, veranderingen in aanvullend en toegestaan kapitaal. Een dergelijke analyse van verplichtingen geeft een idee van de soorten, bijzonderheden en structuur van de vorming van geldbronnen. En daarvoor moet u uw eigen en vreemd vermogen analyseren. Dit is een kwalitatief en kwantitatief onderzoek. Op basis van dergelijke gegevens trekken ze conclusies over veranderingen in de structuur van verplichtingen, bepalen ze wat hun indicatoren zijn voor een maand, een jaar, meerdere jaren. Hierdoor is het mogelijk een voorspelling te doen over mogelijke toekomstige investeringen en de stabiliteit van de onderneming vast te stellen.

Directe deposito's in kortlopende bankschulden

Huidige verplichtingen vertegenwoordigen kassaldi aan het einde van de handelsdag op klantrekeningen. Deze saldi kunnen verschillen en variëren van nul tot maximale waarden, aangezien de financiële situatie van de bevolking anders is en voortdurend verandert. Als we er vanuit gaan dat er ineens een reset voor alle rekeningen komt, dan gaan ook de vlottende activa van de bank in negatief territorium. eigenlijk het risicohet optreden van deze situatie is minimaal, aangezien het openen en sluiten van klantendeposito's chaotisch is. Kortlopende schulden zijn dus een reeks willekeurige en onafhankelijke variabelen in de totale hoeveelheid rekeningen.

Transformatie van "short" fondsen naar "long" fondsen

Dit gebeurt door de totale massa van "korte" fondsen te ondersteunen door afgeschreven middelen aan te vullen.

Als gevolg hiervan wordt een onsamendrukbaar saldo of bedrag aan kortlopende schulden gecreëerd, dat de bank tijdens haar activiteiten moet handhaven. Alleen in dit geval kan het immers in permanente activa worden geplaatst met een reguliere hulpbron (nettokapitaal). Dat is de reden waarom de continue aanvulling van lopende rekeningen en hun constante toename zo belangrijk is.

Ophalen van kortlopende schulden

Als er een toename is in het volume van geld op rekeningen van klanten, betekent dit dat het vertrouwen in banken toeneemt, en daarom is er een reden om het soort diensten aan burgers uit te breiden. Een belangrijke rol wordt hierbij gespeeld door "off-balance" afdelingen van financiële en kredietinstellingen. De introductie van plastic kaarten en verschillende betalingssystemen bij de massa schept goede voorwaarden om het niveau van de kortlopende verplichtingen te verhogen.

Banken besteden speciale aandacht aan de toenemende vraag naar fondsen voor absoluut alle categorieën klanten (particulieren, rechtspersonen). Naast "kaart"-projecten worden verschillende "salaris", "pensioen" en andere geïntroduceerd. In totaal vormen ze een aanzienlijk deel van de kortlopende schulden. Een van de kenmerken van dergelijk kapitaal is het volgende:en er is een integraal en goedkoop deel van de middelen waarmee de bank een aanzienlijke rentemarge kan vormen. De belangrijkste "goedkope" middelen van de instelling zijn slechts kortlopende verplichtingen, omdat ze helpen de rentetarieven op uitleendiensten te verlagen.

Rassen van verplichtingen

Aangezien passiva ook verplichtingen van ondernemingen (financieel) zijn, worden ze gevormd ten koste van leningen. Hierbij zijn er kortlopende en langlopende schulden, afhankelijk van de kredietperiode. Hoe zijn ze anders?

Korte termijnverplichtingen voorzien in de terugbetaling van leningschulden binnen één jaar (bijvoorbeeld rekening-courantkrediet, diverse handelsleningen).

Lange termijn kan over meerdere jaren worden afgelost (leaseschuld en verschillende soorten leningen).

Aansprakelijkheid op de balans

Verplichtingen maken integraal deel uit van de balans. Ze weerspiegelen alle ontvangsten van de fondsen van de bank. Kortlopende of kortlopende schulden staan hoger op de balans. Ze kunnen binnen dezelfde productiecyclus bestaan. Alles is hier eenvoudig. Daardoor worden langlopende verplichtingen niet in één productiecyclus nagekomen. Activa en passiva op de balans moeten altijd in evenwicht zijn, en het verschil tussen hun som is het (eigen) kapitaal van de eigenaar van het bedrijf. Dit is een zeer belangrijke indicator. De genoemde waarde kan het saldo van het eigen vermogen weerspiegelen, indien:verkoop van alle activa, en de opbrengst zal worden gebruikt om schulden af te betalen. Met andere woorden, als activa een soort eigendom van het bedrijf zijn, dan zijn financiële passiva het kapitaal waaruit dit eigendom is gevormd. Alle activa en passiva worden weergegeven in de balans van het bedrijf. Het wordt samengesteld voor elke bepaalde (bepaalde) rapportageperiode.