Bankkapitaal: definitie, betekenis en typen. Commercieel bankkapitaal

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

De term 'commerciële bank' is ontstaan aan het begin van het bankwezen. Dit was te wijten aan het feit dat kredietorganisaties toen vooral handel dreven, en pas toen - industriële productie. Tegenwoordig is een commerciële bank een instelling die tot 200 financiële transacties uitvoert, waarvan de belangrijkste het accepteren van fondsen voor deposito's, leningen en geldbeheerdiensten. Elke vorm van activiteit van dergelijke organisaties is onmogelijk zonder de beschikbaarheid van kapitaal. Laten we dit concept eens nader bekijken.

Wat is het kapitaal van een commerciële bank?

Kapitaal is de som van alle bronnen van het geld van de bank. Vanaf hier is het verdeeld in twee brede categorieën:

1. Eigen bankieren.

2. Aangetrokken:

• deposit - geld op de rekeningen van klanten van een bankorganisatie;
• non-deposit - geld ontvangen in de kluizen van de bank van de terugbetaling van leningen door haar crediteuren, evenals van de verkoop van hun eigen schuldverplichtingen.

De kapita altoereikendheid van een bank is de belangrijkste indicator van haar betrouwbaarheid; bepa alt het vermogen om te gaan met mogelijke financiëleproblemen op eigen houtje, en niet ten nadele van hun cliënten. Voor Russische kredietinstellingen is een solvabiliteitsratio van N 1,0 ingevoerd. De toegestane minimumwaarde is 8%. Als H1.0 van een bank onder de 2% komt, wordt de licentie met spoed ingetrokken.

Laten we het nu eens hebben over het eigen vermogen van Russische banken.

Het concept van "eigen vermogen"

Eigen vermogen is op zijn beurt de som van verschillende componenten:

• wettelijke fondsen;
• extra kapitaal;
• reservefonds;
• verzekeringsreserves;
• speciale fondsen;
• winst niet uitgekeerd tijdens de rapportageperiode.

Het eigen vermogen van banken dekt gemiddeld 10-20% van hun totale behoefte aan fondsen. Dit komt door het volgende:

• Banken zijn intermediairs op de financiële markt, ze werken voornamelijk met aangetrokken in plaats van met eigen geld.
• Bankactiva zijn zeer liquide en snel verhandelbaar, waardoor grote hoeveelheden eigen vermogen overbodig zijn.
• De kans op een scherpe daling van het aandeel aangetrokken fondsen is erg klein - massale opname van geld uit deposito's door de bevolking is onwaarschijnlijk vanwege het bestaande depositoverzekeringssysteem.

Laten we elke component van het eigen vermogen van de bank in meer detail analyseren.

Aandelenkapitaal

De vorming van het maatschappelijk kapitaal is het gevolg van de uitgifte van gewone en preferente aandelen. Alle effecten moeten worden geregistreerd. De eerste uitgifte bestaat noodzakelijkerwijs alleen uit gewone aandelen en wordt verdeeld onder de oprichters, daaropvolgende uitgiften - onder burgers van de Russische Federatie en niet-ingezetenen, samenstellende entiteiten van de Russische Federatie, niet-gouvernementele instellingen en staatsbedrijven.

Het verschil tussen gewone en preferente effecten is als volgt:

• De eigenaar van een gewoon aandeel heeft stemrecht op de aandeelhoudersvergadering en heeft recht op dividend. Betalingen aan hem worden echter pas opgebouwd nadat dividenden zijn toegekend aan eigenaren van preferente aandelen.
• De eigenaar van dit preferente effect heeft geen stemrecht op aandeelhoudersvergaderingen, maar hij krijgt wel een vast bedrag aan dividenden uitbetaald, en hij kan een eigendomsclaim indienen bij de rechtbank wanneer de bank wordt geliquideerd.

Als de bank een aandelenkapitaal is, bestaat het maatschappelijk kapitaal uit de inbreng van bepaalde aandelen door de oprichters. In het geval dat het is opgericht met het aantrekken van buitenlandse investeringen, is het toegestaan om een bepaald deel ervan in vreemde valuta te houden.

Reserve en andere fondsen

Het doel van het creëren van een reservefonds is om financiële verliezen bij actieve operaties te compenseren. Als het ontvangen bedrag lager is dan gepland, worden de fondsen van hier gebruikt om dividenden uit te keren op preferente aandelen en rente op obligaties.

Andere fondsen worden alleen gevormd ten koste van bankwinsten. De procedure voor het maken en gebruiken ervan wordt strikt gereguleerd door de wetgevingshandelingen van de Russische Federatie.

Extra kapitaal

Extra kapitaal is het totale bedrag dat wordt gevormd door:

• Prijs van eigendom ontvangen door de bank voor gratis gebruik van particulieren en rechtspersonen.
• Aandelenpremie - treedt op wanneer de waarde van een aandeel wanneer het wordt uitgegeven hoger is dan par.
• Verhoging van de waarde van het eigendom van een bankorganisatie tijdens de daaropvolgende herwaardering.

Verzekeringsreserves

Verzekeringsreserves moeten noodzakelijkerwijs worden gevormd ten koste van de winst van de bank - dit wordt toegeschreven door de wetgeving. Hun belangrijkste doel is om de negatieve financiële gevolgen van een waardedaling van activa te verzachten.

Deze categorie bestaat uit reserves:

• Voor mogelijke verliezen op leningen.
• Volgens debiteuren.
• Voor de mogelijke waardevermindering van aandelen en obligaties, enz.

Ingehouden winst

Inkomsten die tijdens de verslagperiode niet zijn uitgekeerd, de winst die overblijft na aflossing van de gehele belastingdruk, kan met recht worden toegerekend aan het eigen vermogen van de kredietinstelling. De bank kan in haar eigen belang over deze inkomsten beschikken.

Aandelenfuncties

Het eigen vermogen van de bank vervult een aantal belangrijke functies:

• Revolving - een bankorganisatie investeert het geld van klanten in een aantal winstgevende operaties, wat zowel voor zichzelf als voor de spaarders inkomsten oplevert.
• Operationeel - het is eigen vermogen dat bedoeld is als de belangrijkste bron van geldmiddelen voor een kredietorganisaties.
• Verzekering - eigen vermogen helpt de bank overeind te blijven in geval van financiële moeilijkheden.

Banken en moederschapskapitaal

Tot slot, laten we het hebben over moederschapskapitaal - financiële steun voor gezinnen, een verscheidenheid aan overheidsstimulansen om het geboortecijfer te verhogen. Het is uiteraard niet van toepassing op de gelden van de bank, maar is eigendom van de klant. Dit bedrag, dat voor 2017 453.026 roebel bedraagt, wordt uitbetaald aan ouders of adoptieouders na de geboorte of adoptie van een tweede kind. Persoonlijk certificaat "Kraamkapitaal" kan gebruikt worden voor:

• Vorming van het kapitaalgedekte deel van het pensioen van de ouders.
• Verbeter de leefomstandigheden van het gezin.
• Betalen voor de opleiding van een kind.

Laten we de belangrijkste banken opsommen die met moederschapskapitaal werken:

• DeltaCredit - zwangerschapscertificaat kan worden gebruikt voor vervroegde aflossing van hypotheken.
• "UniCredit" - kapitaal wordt gebruikt om een lening terug te betalen bij het kopen van een huis op de secundaire markt.
• Sberbank - het certificaat wordt niet alleen gebruikt om een bestaande hypothecaire lening te betalen om een appartement in een nieuw gebouw of op de secundaire markt te kopen, maar ook om een aanbetaling te doen.
• "VTB-24" - moederschapskapitaal kan zowel een aanbetaling worden als het bedrag om een reeds afgesloten hypotheek af te betalen.
• "Opening" - hier kun je een familiecertificaat slechts gedeeltelijk inwisselenhypotheek.

Het kapitaal van de bank is het eigen vermogen, dat uit verschillende elementen bestaat. Met betrekking tot kredietorganisaties heeft het een aantal kenmerken en karakteristieke functies, die we ook in dit materiaal hebben geanalyseerd.