Hoe het journaal van de kassier-operator correct in te vullen: voorbeeld en basisregels

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Journaal (boek) kassier-operator - een soort documentatie die moet worden bijgehouden voor elke kassa in de organisatie. Tegelijkertijd is het niet alleen van belang om deze correct te registreren en af te geven, maar ook om de dagelijkse boekingen in deze boekhouding volgens het vastgestelde patroon zonder correcties in te voeren. Laten we alle huidige vereisten voor het kassierjournaal voor 2016-2017 analyseren

Definitie en rol van een tijdschrift

Een andere naam voor het kassierboek is formulier KM-4. Het is verplicht vanaf 25.12.1998 volgens het decreet nr. 132 van de staatscommissie voor de statistiek. Voor elke KKM (kassa) is één zo'n samenvattend document vereist. Het bijhouden van dit journaal is de verantwoordelijkheid van de kassier, kassier die klanten bedient met behulp van kassa's en contant geld van deze laatste accepteert als betaling voor producten, diensten, werk, enz. Dit boek is de primaire boekhouddocumentatie voor de boekhouding van inkomende fondsen.

In KM-4 worden de metingen van KKM dagelijks geregistreerd,en geldbedragen die door de kassa gingen. Aan het begin en aan het einde van de dag schrijft de medewerker de metingen van de KKM-meters (het zogenaamde Z-rapport) erin - het verschil daartussen wordt beschouwd als de opbrengst van de huidige dag. De belangrijkste rol van het logboek van de kassier is om het werkelijke saldo van geld in de kassa te verzoenen met wat de geldautomaat telde.

Opmaak- en vulregels

Bij het registreren van een kassier-operator journaal, is het belangrijk om aandacht te besteden aan de volgende details:

• KM-4 is verplicht om het hele boek of alleen bladen te flashen.
• De handtekening op het controleblad moet de handen zijn van de individuele ondernemer of het hoofd van de organisatie. Het moet worden gecertificeerd door een zegel, als dit laatste door de instelling wordt gebruikt.
• In het boek moet elk blad worden genummerd, te beginnen bij het eerste. Pagina's hoeven niet te worden genummerd.
• Op het laatste blad is een aantekening verplicht: "Het journaal genummerd, geregen en verzegeld met een handtekening (en zegel) … bladen." Een deel van deze tekst moet op het controleblad.

Hoe vult u het journaal van de kassier-operator correct in (u ziet hieronder een voorbeeld van een specifieke boeking)? De regels zijn:

• Je kunt alleen in het boek schrijven met een balpen of inktpen met donkerblauwe inkt.
• Inschrijvingen worden gemaakt in strikte chronologische volgorde. Eén regel is één gelddag.
• De bron voor records is alleen het Z-rapport - de informatie zou dat niet moeten zijnhet resultaat van onafhankelijke berekeningen. Als er tijdens de gelddag meerdere van dergelijke rapporten zijn gemaakt, moeten de gegevens voor elk van hen in het boek worden ingevoerd.
• Elke inzending moet worden gecertificeerd door de handtekening van de kassier, individuele ondernemer en manager.
• Het boek mag geen correcties en vlekken bevatten.

Als een kassier-operator een fout maakt in een reeds ingevoerde boeking, kunt u deze corrigeren door de onderstaande instructies te volgen:

• Onjuiste gegevens moeten worden doorgestreept en vervolgens de juiste informatie ernaast aangeven, evenals de datum van correctie.
• De kassier zelf, evenals zijn directe supervisor, certificeert de vlek met zijn handtekening.
• Als de omvang van de fout wordt gemeten door meerdere pagina's of vellen, dan is het toegestaan om ze kruiselings te raken.

Als alle blots zijn gecorrigeerd volgens het gespecificeerde schema, dan zouden ze niet strafbaar moeten zijn voor de werknemer.

Vereisten voor titelpagina's

De titelpagina van het journaal van de kassier-operator moet als volgt worden opgesteld voordat het boek rechtstreeks aan de belastingdienst wordt aangeboden:

• De volledige naam van de instelling, het adres moet bovenaan worden geschreven.
• Verder - informatie over KKM - merk, type, model. Aan de rechterkant - het fabrikantnummer en het registratienummer, dat wordt gerapporteerd door de CTO of de belastinginspecteur bij het registreren van het apparaat.
• Het is verplicht om aan te geven wanneer het vullen van het boek is begonnen, en vervolgens - wanneer de laatste invoer is gemaakt.
• Het is noodzakelijk om de functie en de volledige naam van de verantwoordelijke persoon aan te geven -kassier werken onder een arbeidsovereenkomst.

Vervanging van KM-4-formulier

Alvorens met het werk te beginnen, moet het boek van de kassier worden geregistreerd bij de federale belastingdienst. Tegen die tijd zou het al een voltooide titelpagina en paginering moeten hebben en het item op de laatste pagina die van invloed is op het controleblad is genaaid.

Een nieuw dagboek mag pas worden gestart als het oude volledig is ingevuld (elk formulier is ontworpen voor 1000 inzendingen). De reden voor de vervanging kan ook de duidelijke verval van het boek of de aanzienlijke schade zijn.

Kolommen van het tijdschrift KM-4 en hun betekenis, verificatieformules

Over het correct invullen van het kassier-operatordagboek, waarvan u een voorbeeld al op de foto hebt gezien, zullen we alle bestaande kolommen analyseren en hun betekenis onthullen.

Tellen	Naam	Ingevoerde informatie
1	Datum van wijziging	Vul de datum in die in de cheque is afgedrukt - Z-rapport
2	Afdelingsnummer	De kolom wordt ingevuld als er binnen de organisatie een indeling in secties is
3	Naam van verantwoordelijke persoon	Als het journaal door dezelfde kassier wordt bijgehouden, is het toegestaan om de volledige naam in de eerste regel te vermelden en in de volgende regels streepjes (--//--) te zetten
4	Teller van het serienummer van de controleteller aan het einde van de dienst	Het volgnummer van het Z-rapport is geschreven - deze informatie is daarin zichtbaarde meeste
5	Fiscaal geheugenrapport (controlemeter), registratie van de som van overdrachten van totale meterstanden	Sommige kassiers noteren hier het aantal verkopen per dag, sommigen dupliceren de informatie uit kolom 4. De meeste adviseren om dit gedeelte leeg te laten
6	Indicaties van het optellen van tellers aan het begin van de dag	Niet-resetbaar totaal van het einde van de vorige ploeg (Z-rapport van gisteren) - komt overeen met de gegevens in kolom 9 van de vorige invoer
7	Kassier's handtekening
8	Handtekening beheerder
9	Gegevens van opteltellers aan het einde van de dienst	Niet-resetbaar totaal aan het einde van de werkdag
10	Bedrag van dagelijkse inkomsten	Opgegeven in het Z-rapport. Om het te controleren, kun je het als volgt berekenen: kolom 9 - kolom 6=kolom 10
11	Contant gestort	Bedragen in contanten die door de baliemedewerker aan de belangrijkste geldkluis zijn gegeven. U kunt de juistheid van de berekeningen controleren met de formule: kolom 10 - kolom 13 - kolom 15=kolom 11
12	Betaald volgens documentatie, stuks	Hier wordt het aantal producten geregistreerd waarvan de aankoop is betaald met kaarten, reischeques, enz.
13	Betaald volgens documenten, rub.	Aantal aankopen uit kolom 12
14	Totale RUR verhuurd	Het volledige geldbedrag dat aan de hoofdteller is overhandigd, wordt aangegeven - zowel contant alsgeldloos. Als er geen abusievelijk uitgeschakelde cheques, retourgoederen waren, dan zijn de gegevens van hier gelijk aan kolom 10
15	Bedragen teruggegeven aan klanten op ongebruikte KKM-cheques	Foutief geponeerde cheques, retourzending van goederen moet ook worden ingevuld op het KM-3-formulier
16	Handtekeningen aan het einde van de kassaploeg, beheerder, leider	Kolom 17 en 18 kunnen met één hand worden ondertekend
17
18

Laten we eens kijken naar de invulling van het dagboek op een specifiek voorbeeld.

Hoe het register van de kassier-operator correct in te vullen: voorbeeld

Stel dat bij het sluiten van de dienst op 10 mei 2017 de kassier rapport nr. 3210 heeft verwijderd. Volgens haar bedroeg de dagelijkse omzet 23845,12 roebel. Het niet-resetbare totaal was 50645,20 roebel. Zijn cijfers voor gisteren - 26800,08 roebel. De goederen werden geretourneerd voor een bedrag van 2114,50 roebel. We zullen informatie invoeren in KM-4.

Boxnummer	Informatie
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(handtekening)
8	(handtekening)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(handtekening)
17	(handtekening)
18	(handtekening)

Teruggave en opslag van geld

Hoe het register van de kassier-operator invullen? Het monster toont de teruggave van goederen aan consumenten. Dergelijke situaties moeten niet alleen in KM-4 worden ingevoerd, maar ook in KM-3 worden ingevoerd. De teruggave gebeurt via de hoofdkassa van de organisatie, minder vaak via de KMM van een bepaalde loket.

Alle contanten die in de kassalade liggen, moeten aan het einde van de dienst worden overhandigd aan de direct leidinggevende, individuele ondernemer of aan de hoofdkassa. De exploitant heeft niet het recht om over deze bedragen te beschikken na boeking in het journaal.

Verwerven

Acquireren is een girale betaling met bankkaarten. Deze relatief recente innovatie zorgt soms voor verwarring bij het invullen van het kasboek - de dagelijkse inkomstenkolom bevat een groter bedrag dan wat er aan de kassa wordt opgeslagen. Bovendien moet de werknemer een register bijhouden van de consumenten (bewaar hun kopieën van de cheques voor zichzelf) die per bankoverschrijving hebben betaald.

Hoe je het journaal van de kassier-operator correct invult, toonden de voorbeelden in dit artikel duidelijk aan. Dit boek is een van de belangrijkstedocumenten bij het uitvoeren van afwikkelings- en kasactiviteiten. Zijn afwezigheid brengt, net als zijn verlies, boetes met zich mee die worden opgelegd door de controle-instanties van de Federale Belastingdienst, zowel aan de werknemer als aan de organisatie.