NDFL: belastingperiode, tarieven, deadlines voor het indienen van aangiften

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Belastingen vormen een belangrijk onderdeel van het leven van elke burger. Alleen kent niet iedereen de bijbehorende functies. De inkomstenbelasting speelt een grote rol voor de gehele valide volwassen bevolking. De belastingperiode, tarieven, kenmerken en deadlines voor het indienen van aangiften - dit moet allemaal nog worden geleerd. Dit helpt veel problemen en uitleg bij de Belastingdienst te voorkomen. Waar moet ik eerst op letten?

Definitie

De definitie van deze belasting is belangrijk. Elke betaling aan de staatskas van burgers wordt voor iets in rekening gebracht. Wat kan hierover gezegd worden over de personenbelasting? Deze betaling vertegenwoordigt geld dat wordt ingehouden op het inkomen dat burgers en organisaties ontvangen.

Het blijkt dat het voor alle belastingbetalers geldt. Vrijwel alle inkomensvormen van burgers vallen immers onder deze aftrek. Toegegeven, er zijn enkele uitzonderingen. Wat precies? Welk inkomen is onder geen enkele omstandigheid onderworpen aan de personenbelasting?

De Bevrijdenvan belastingen

Vergeet niet dat alle inkomsten die een burger of organisatie ontvangt, onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. En zonder mankeren. Behalve enkele ogenblikken. Namelijk:

• belastingvrij inkomen verkregen uit de verkoop van onroerend goed dat langer dan 3 jaar in bezit is;
• erfenis;
• inkomsten ontvangen uit een schenkingsovereenkomst uitgevoerd door een naast familielid van een burger.

In principe zijn dit allemaal uitzonderingen. Uit andere bronnen van inkomsten wordt inkomstenbelasting betaald. Alle belastingbetalers moeten het belastingtijdvak, de tarieven en deadlines voor het indienen van aangiften kennen, evenals andere kenmerken van deze betaling. Anders kunnen er ernstige problemen ontstaan met de belastingdienst.

Rapportage

Het moderne belastingstelsel in Rusland ondergaat voortdurend enkele veranderingen. Daarom is het de moeite waard om aandacht te besteden aan de nieuwe regels die sinds 2016 van kracht zijn. Nu moeten alle organisaties en individuele ondernemers aangifte doen in de personenbelasting voor het kwartaal. Voorheen was rapportage eenmaal per jaar verplicht - tot 1 april.

En sinds 2016 is het nodig om eens per kwartaal extra papierwerk af te handelen. Voor rapportage is nu formulier 6-NDFL vereist. Dit is precies het kwartaaldocument dat bij de Belastingdienst wordt ingediend. Maar wat zijn de deadlines? Waar moet je op letten?

Als het rapport voor het 1e kwartaal van 2016 is, duurt de maximale deadline voor het indienen van de aangifte van het bijbehorende formulier tot 3 mei 2016, voor het tweede "segment" van de tijdVoor 1 augustus moet er aangifte worden gedaan. Voor 9 maanden - tot 31 oktober, voor een jaar - tot 2017-04-01.

Geen verandering

Maar dat is niet alles. Naast 6-NDFL moeten organisaties en ondernemers ook andere vormen van aangifte doen bij de Belastingdienst. Toegegeven, niet zo vaak als het lijkt. Er is een zogenaamd 2-NDFL-certificaat en een 3-NDFL-verklaring. Voor het jaar worden dergelijke documenten, net als voorheen, slechts één keer ingediend.

Tot welk punt precies? Tegen het einde van de belastingaangifteperiode. Namelijk tot 1 april van het jaar volgend op het verslagjaar. Er zijn dus geen wijzigingen op dit gebied. Tenminste voor nu. Op welke andere punten moet ik letten?

Afhoudingen

Soms hebben burgers recht op verschillende aftrekposten voor de inkomstenbelasting. Meestal zijn ze gerelateerd aan de werkende bevolking die minderjarige kinderen heeft. U kunt ook inkomstenbelasting aftrekken voor:

• aankoop van onroerend goed (inclusief hypotheken);
• behandeling;
• training.

Als je een bepaald bedrag van de belastingdienst wilt 'terugbetalen', heb je normaal gesproken een 3-NDFL-aangifte nodig voor 3 jaar. Zonder dit is de implementatie van het proces eenvoudigweg onmogelijk. Op enkele uitzonderingen na - als het gaat om de inhouding op het loon voor kinderen. In dit geval is het proces enigszins anders. Hoe precies? Het is de moeite waard om alles te leren over deze procedures.

Afhoudingen (behandeling, onderwijs, winkelen)

Dus soms kun je een zogenaamde belastingaftrek doen. Voor dezesommige documenten zijn vereist. Overigens kunt u 13% van het bestede geld teruggeven. Om het idee uit te voeren heeft u 3 jaar (verleden) een aangifte inkomstenbelasting 3 personen nodig. Dit betekent dat bij het maken van sommige kosten de aftrek uiterlijk na 36 maanden kan worden ontvangen. Bij de aangifte voegen:

• paspoort;
• SNILS en TIN;
• 2-certificaat inkomstenbelasting;
• documenten die uw uitgaven bevestigen;
• leerlingreferentie (om te leren);
• documenten voor onroerend goed (die ze hebben gekocht);
• accreditatie van de instelling (voor universiteiten);
• license to operate (voor restitutie van collegegeld);
• aanvraag voor aftrek;
• hypotheekovereenkomst (voor hypotheek);
• certificaat van het betalen van rente op een hypotheek.

Voor kinderen

Als u kinderaftrek moet doen, moet u dit bij uw werkgever aanvragen, niet bij de Belastingdienst. De maandelijkse belastingen die op de inkomsten worden ingehouden, nemen af. Met aftrekposten voor kinderen kunt u immers de belastinggrondslag verlagen die wordt gebruikt bij het berekenen van inkomensboetes.

Een verplichte voorwaarde waaraan moet worden voldaan, is dat uw totale inkomen in de vorm van inkomsten op de werkplek in de belastingaangifteperiode niet hoger mag zijn dan 350.000 roebel. Vraag dan de kinderbijslag en de kleine geboorteakten aan bij uw werkgever. De belastinggrondslag wordt verminderd met:

• 1400 roebel als je 1 of 2 kinderen hebt;
• 3.000 voor 3 en verder;
• 6.000 voor voogden en voogden van minderjarigen met een handicap;
• 12.000 voor een gehandicapt kind.

Standaardmaten

Nu is het duidelijk hoe de aftrek van de inkomstenbelasting wordt verkregen. Maar niet alles is bekend over de inkomstenbelasting zelf. Bijvoorbeeld hoeveel u moet betalen voor de ontvangen winst op een of ander moment.

Volgens algemeen aanvaarde regels moeten individuen in Rusland 13% van hun inkomen geven. En zonder mankeren. Toegegeven, soms neemt dit cijfer af of toe. Maar in de regel zijn de meeste soorten winst onderworpen aan boetes van 13% van het ontvangen bedrag. Er is niets moeilijk te begrijpen.

De berekening van de belasting is uiterst eenvoudig: u moet de belastinggrondslag vermenigvuldigen met de rentevoet. Hierdoor ontvangt u het te betalen bedrag terug. Het kan veranderen met kinderen en officieel werk.

Niet volgens de normen

Hoe lang is het belastingtijdvak? Jaar. Eén keer per jaar meldden ze zich eerder bij de Belastingdienst. Maar sinds 2016 is het, zoals eerder vermeld, noodzakelijk om het proces driemaandelijks uit te voeren. Hiervoor wordt formulier 6-NDFL ingediend. De overige documenten worden, zoals voorheen, slechts eenmaal per 12 maanden bij de belastingdienst ingediend.

Wat is het tarief van de inkomstenbelasting? Over het algemeen is dit 13%. Maar er zijn enkele uitzonderingen. Ze komen niet zo vaak voor, hoewel ze in de praktijk wel voorkomen. U kunt bijvoorbeeld slechts 9% van het ontvangen geld aan inkomen geven. Hoe precies? Dit bedrag wordt geïnd voor dividendinkomsten tot 2015 en voor obligaties met hypotheekdekking (tot 2007, 1 januari). Niet een veel voorkomend geval. Vertrouw daarom niet op dit soort straffen.

Let ook op - 15% wordt betaald wanneer u winst ontvangt uit dividenden die individuen ontvangen van een bedrijf dat geen inwoner is van de Russische Federatie. Het kan gezegd worden van buitenlandse organisaties.

De grootste inkomstenbelasting (het belastingtijdvak en de betalingsgegevens die we al kennen) is verschuldigd voor winsten. Als je een prijs ontvangt of iets wint, moet je maar liefst 35% van de winst afdragen aan de belastingdienst. En het maakt niet uit of je geld hebt gekregen of alleen onroerend goed. In ieder geval is de burger verplicht 35% van de kosten hiervan te betalen.

Trouwens, niet alleen de bevolking van de Russische Federatie is onderworpen aan inkomstenbelasting. Formulier 3-NDFL, evenals de bijbehorende betaling voor winst, is verschuldigd aan niet-ingezeten burgers. Ze betalen veel meer dan inwoners. In dit geval zal het bedrag aan betalingen aan de staatskas 30% zijn. En niets minder. Geen uitzonderingen!

Organisaties

Wanneer eindigt het belastingtijdvak? Maand van het einde van de jaarlijkse rapportage - april. Tot 1.04 moet u aangifte doen bij de Belastingdienst voor de in het afgelopen jaar ontvangen winst (kalender). Bovendien geldt deze regel voor zowel individuen als organisaties.

Let op: bedrijven betalen ook personenbelasting. Maar tegelijkertijd is het bij het indienen van het 3-NDFL-formulier noodzakelijk dat al uw medewerkers 2-NDFL-certificaten voorbereiden en indienen. Dit kan op papier of elektronisch.

Van wat afhangtinleverformulier? Van het aantal werknemers in het bedrijf. Papieren rapportage is acceptabel als het gaat om kleine bedrijven met niet meer dan 25 werknemers. En elektronische formulieren worden aangeboden als de werkgever meer ondergeschikten heeft.

Organisaties betalen verschillende soorten belastingen op hun inkomen. Dat wil zeggen, ze worden geconfronteerd met verschillende soorten straffen. Zo wordt op het loon van elke werknemer 13% personenbelasting ingehouden. En over de vennootschapsbelasting gesproken, u zult een groter bedrag moeten geven. Namelijk 20% van het ontvangen inkomen.

Periodecodes

Misschien is dit bijna alles wat u moet weten over de personenbelasting. Het belastingtijdvak, rapportage en rentetarieven zijn allemaal uiterst belangrijk. Maar niet minder belangrijke elementen zijn de codes van belastingtijdvakken. Ze worden aangegeven in de 3-NDFL-aangiften. In plaats daarvan is deze informatie belangrijker voor de accountants die zullen rapporteren. Maar de algemene bevolking zou ook de betekenis van de punten moeten kennen.

Dus, bijvoorbeeld, 3-NDFL draagt "combinatie" 34. Dit is niet het belangrijkste. De periodecode van de personenbelasting wordt vastgesteld in overeenstemming met de rapportagemaand. Namelijk:

• 1 kwartaal - 21;
• 2 kwartaal - 31;
• voor 9 maanden - 33;
• voor het jaar - 34.

Als een bedrijf wordt gereorganiseerd of geliquideerd, is het noodzakelijk om code 50 te vermelden in de rapportage voor de laatste rapportageperiode van zijn bestaan. Gebruik ook voor kwartaalrapportage combinaties:

• voor 3 maanden - 51;
• voor zes maanden - 54;
• voor 3kwartaal - 55;
• voor het jaar - 56.

Zoals je kunt zien, is hier niets moeilijks aan. Het is nu in ieder geval duidelijk hoe je duidelijkheid kunt scheppen over de periode waarover je rapporteert aan de staat. Niemand komt er tenslotte alleen uit. Belastingperiodecodes spelen daarom een belangrijke rol voor burgers en organisaties.

Betalingsdatums

En tot wanneer is het de moeite waard om inkomstenbelasting te betalen? Hier moeten regels voor zijn! Zoals het is. Alleen voor organisaties en individuen gelden andere restricties. Welke?

• gewone burgers hebben het recht om hun inkomen te betalen tot en met 15 juli;
• organisaties betalen uiterlijk op de 28e van de maand volgend op de rapportageperiode.

Over belastingaftrek gesproken, het kan worden benadrukt dat u het volste recht hebt om binnen 3 jaar vanaf de datum van de transactie een terugbetaling van 13% voor bepaalde uitgaven te vragen. Uw aanvraag wordt binnen ongeveer 2 maanden na aanvraag bij de belastingdienst in behandeling genomen, en directe betalingen worden over 1,5-2 maanden op de in de aanvraag aangegeven rekening overgemaakt. Exacte data worden aan u gecommuniceerd wanneer u inhoudingen aanvraagt.

Nu weten we alles over de personenbelasting: het belastingtijdvak, hun codes, maten, betalingsprocedure en inhoudingen. Elke belastingplichtige zou op de hoogte moeten zijn van deze informatie. Gewoonlijk zijn alle werknemers die officieel werken vrijgesteld van papierwerk in verband met de personenbelasting. Alle verantwoordelijkheid voor rapportage (op de loonlijst) berust bijwerkgever. Maar individuele ondernemers zijn verplicht hun winst onafhankelijk te rapporteren.