Standaard aftrekposten inkomstenbelasting voor kinderen

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Individuele inkomstenbelasting of kortweg persoonlijke inkomstenbelasting is een percentage dat op het loon van een werknemer wordt geheven ten gunste van de staat. Het lijkt erop dat het retentiepercentage vast ligt. Er zijn echter een aantal personen die de zogenaamde belastingaftrek kunnen krijgen. Het wordt zowel voor de werknemer zelf als voor zijn minderjarige kinderen verstrekt. Opgemerkt moet worden dat zowel eigen kinderen als geadopteerde kinderen in aanmerking worden genomen. Uiteraard bij het aanleveren van een pakket documenten.

Wat is de essentie van deze aftrek? Personeelsbeloningen

Een belastingaftrek is een voordeel voor bepaalde personen. Dat wil zeggen, een werknemer die alle benodigde documenten heeft verstrekt, kan het recht uitoefenen op een standaardaftrek van de personenbelasting.

De accountant voert alle gegevens in het 1C: Payroll and Human Resources programma in, waarna de werknemer minder belasting beta alt. Dit wordt bereikt doordat de belastbare basis maandelijks wordt verlaagd met een bepaald bedrag aan aftrek. Dat wil zeggen, een deel van het inkomen wordt niet belast en de werknemer ontvangt een bepaald bedrag "in de hand" en geeft dit niet aan het budget.

In sommige gevallen wordt ook opgemerkt dat de aftrek kanhet bedrag zijn dat na afloop van het belastingtijdvak aan de burger wordt teruggegeven. Hiervoor moet u documenten overleggen aan de belastingdienst, een aangifte invullen. Dit alles kan nu op de officiële website worden gedaan zonder het huis te verlaten.

Verschillende inhoudingen. Waar te krijgen?

Een aantal belastingaftrekposten kan op dit punt worden overwogen. Deze omvatten:

• Standaard inhoudingen. Traditioneel kan dit type inhouding rechtstreeks bij de werkgever worden verkregen door hem een pakket documenten te bezorgen.
• Sociaal. Deze omvatten de mogelijkheid om 13 procent van het betaalde bedrag voor behandeling of onderwijs te ontvangen.
• Eigendomsaftrek. Bij deze optie kiest de burger zelf waar hij deze aftrek precies ontvangt. Hij kan bij de belastingdienst een verzoek tot afgifte van een aanslag indienen. Met dit document kunt u de belastbare basis van de werkgever verlagen. Het is ook mogelijk om het bedrag van de aftrek aan het einde van het belastingtijdvak te ontvangen, zoals in de vorige paragraaf.

Verschillende standaard inhoudingen: genoeg voor iedereen

Standaard inhoudingen worden geregeld door artikel 218 van het belastingwetboek. Hierin staat welke categorieën personen gebruik kunnen maken van de reguliere aftrek in de personenbelasting en voor welk bedrag deze wordt verstrekt. Het artikel beschrijft ook de soorten documenten die aan de werkgever moeten worden verstrekt.

Er zijn twee hoofdtypen van standaard aftrekposten voor de inkomstenbelasting:

• Privé.
• Voor kinderen.

Elk van hen heeft een aantal eigen kenmerken, te beginnen metdegene die het recht heeft om de aftrek te gebruiken, eindigend met de benodigde documenten. Persoonlijke inhoudingen worden voornamelijk verstrekt aan deelnemers aan vijandelijkheden die over het juiste certificaat beschikken, evenals aan gehandicapten van de eerste en tweede groep. Het aftrekbedrag kan variëren van 500 tot 3.000 roebel.

Wie kan kinderkorting krijgen

Standaard aftrekposten voor de inkomstenbelasting voor kinderen kunnen door verschillende categorieën personen worden ontvangen:

• Kinderen hebben onder de 18.
• Degenen van wie de kinderen studeren aan instellingen voor hoger of secundair onderwijs. Er wordt echter alleen rekening gehouden met voltijds onderwijs, op voorwaarde dat de kinderen jonger zijn dan 24 jaar.
• Bewakers, adoptanten en beheerders. In dit geval moeten de kinderen ook meerderjarig zijn of aan een instelling voor hoger onderwijs studeren of secundair onderwijs volgen.

Het is vermeldenswaard dat als het kind al achttien jaar oud is, dat wil zeggen meerderjarig is geworden, zijn ouder tot het einde van het kalenderjaar recht heeft op belastingaftrek, zonder het verstrekken van aanvullende certificaten of andere documenten. Dat wil zeggen, als een kind in januari achttien wordt, heeft zijn ouder of voogd tot en met december recht op standaardaftrek van de inkomstenbelasting.

Het is ook vermeldenswaard dat een van de ouders de aftrek kan weigeren. Dan heeft de ander recht op dubbele aftrek.

Bedragen van inhoudingen. Nuances

Sinds 2012 zijn de aftrekbedragen gewijzigd. De persoonlijke aftrek die elke burger kreeg, werd afgeschaft, maar het bedrag van de standaardaftrek voor kinderen nam toe. Voor het huidige 2017 waren de bedragen:

• 1400 roebel voor het eerste en tweede kind.
• Drieduizend roebel voor het derde kind, evenals voor elk volgend kind.
• Zesduizend roebel aan adoptieouders of voogden van een gehandicapt kind.
• Twaalfduizend roebel voor de ouders van een gehandicapt kind.

Als een kind wordt opgevoed door een alleenstaande moeder of alleenstaande vader, en ook door een weduwnaar of weduwe die nog niet getrouwd is, wordt het bedrag van de aftrek verdubbeld. Het is vermeldenswaard dat als de ouders van het kind gescheiden zijn, dit niet betekent dat de ouder van het kind recht heeft op dubbele aftrek als alleenstaande ouder.

Codes voor standaard aftrekposten inkomstenbelasting

Elke standaardaftrek heeft zijn eigen code. Het wordt weerspiegeld in boekhoudprogramma's en wordt geregistreerd in certificaten in de vorm 2-NDFL. Dus zowel de werknemer als de werkgever is niet overbodig om te weten welke inhouding met welke digitale waarde wordt toegekend.

Vanaf eind 2016 zijn de inhoudingscodes gewijzigd. Dit was nodig omdat de hoogte van de inhoudingen voor voogden en natuurlijke ouders van een gehandicapt kind begon te verschillen. Daarom is een deel van de inhoudingen, bijvoorbeeld voor een natuurlijk kind of een geadopteerd kind, onderverdeeld in codes.

In het bovenstaande geval worden respectievelijk de codes 126 en 130 toegewezen. Voor het tweede kind, natuurlijk en geadopteerd, worden aftrekposten toegepast met de codes 127 en 131. Zoals voor het derde envolgend kind, dan zijn codes 128 voor natuurlijk en 132 voor adoptie van toepassing.

Voor gehandicapte kinderen worden de standaard aftrekposten voor de personenbelasting, waarvan de codes zijn gewijzigd, als volgt aangegeven:

• 129 - aftrek gegeven aan ouder;
• 133 - Er is een voogdijaftrek voorzien.

In het attest inkomstenbelasting 2 personen worden standaard aftrekposten aangegeven met codes. Hun bedrag is te zien onderaan het certificaat, direct onder de tabel met de bedragen van het loon van de werknemer, maar vóór het bedrag van de belastinggrondslag.

Aan de werkgever te verstrekken documenten

Om standaard belastingaftrek te ontvangen, moet een werknemer documenten voor de werkgever meenemen. Het pakket documenten kan voor verschillende categorieën personen enigszins verschillen.

Als de ouder niet de enige is, moet je:

• Persoonlijke verklaring van de werknemer. Ingevuld in welke vorm dan ook of in de vorm van een onderneming.
• Geboorteakte, een kopie voor elk kind. Als het oudere kind vanwege leeftijd geen gebruik maakt van de aftrek, is het toch aan te raden documenten voor hem te overleggen. Het bedrag van de aftrek is namelijk voor het derde kind hoger dan voor het eerste en tweede kind. Door voor het eerst documenten in te dienen, bevestigt de werknemer dus zijn recht op een verhoogde aftrek. Deze actie is voor drie of meer kinderen.
• Certificaat van de universiteit als het kind 18 jaar oud is.
• Certificaat in formulier 2-NDFL, dat moet worden genomen van de vorige werkplek, als een persoon werkte inkalenderjaar bij een andere werkgever. Als er in het lopende jaar meerdere werkgevers waren, moet u van elk van hen certificaten meenemen.

Als een werknemer aftrek wil ontvangen als alleenstaande ouder, moet u bovendien het volgende verstrekken:

• Certificaatformulier 25 - voor alleenstaande moeders.
• Overlijdensakte van de andere ouder - voor weduwen.
• Kopie van paspoort met pagina met burgerlijke staat. Dit om er zeker van te zijn dat de ouder niet hertrouwd is. Anders verliest hij het recht op een verhoogde aftrek. Er wordt minimaal één keer per jaar een kopie verstrekt.

Een werknemer die een kind met een handicap heeft, levert ook een relevant attest op. Voogden, curatoren en adoptieouders vullen het pakket aan met het juiste document van de voogdijautoriteiten.

Wat als de standaardaftrek niet is ontvangen?

Er zijn situaties waarin een werknemer geen standaard inhouding van de werkgever heeft ontvangen. Heeft bijvoorbeeld geen enkel document op tijd aangeleverd. Dit betekent niet dat hij de mogelijkheid verliest om het te veel betaalde bedrag in de vorm van belasting terug te vorderen.

Om aftrek te krijgen, moet hij een aanvraag indienen bij de belastingdienst van zijn woonplaats. Het is noodzakelijk om een pakket documenten te overleggen, inclusief een certificaat in de vorm 2-NDFL van de werkgever, evenals 3-NDFL. De standaard kinderaftrek wordt, indien inderdaad niet ontvangen, terugbetaald.

Vul de belastingaangifte helpt een speciaal programma dat kan worden gedownload van de officiëlewebsite van de Belastingdienst. Eraan werken houdt geen ingewikkelde handelingen in, maar er kunnen wel vragen rijzen.

Met name de standaard aftrekposten in de 3-persoons inkomstenbelasting (zo heet de aangifte) staan op een apart tabblad. Hier is het noodzakelijk om aan te geven welke inhoudingen zijn verstrekt, die om de een of andere reden niet zijn toegepast. Het is ook de moeite waard om het aantal kinderen aan te geven, of er in de loop van het jaar veranderingen in hun aantal hebben plaatsgevonden. Na het invullen en indienen kunt u standaard belastingaftrek ontvangen. 3-NDFL wordt in dit geval aangevuld met een attest van de werkgever, een paspoort, geboorteakten van kinderen, evenals attesten die aan de werkgever hadden moeten worden verstrekt.

Zelfberekening van belastingen. Accountantscontrole

Elke werknemer kan zelfstandig het bedrag aan belasting berekenen dat hij aan de begroting moet betalen. Hiervoor heb je nodig:

• Neem je salaris.
• Trek het bedrag van de aftrek ervan af.
• Vermenigvuldig het resulterende getal met 13 procent of met 0, 13.

Als een werknemer een salaris van 20.000 roebel ontvangt en tegelijkertijd drie kinderen heeft, moet ze betalen:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13%=1.846 roebel.

Het is vermeldenswaard dat als een werknemer één kind heeft, hij maandelijks 182 roebel kan ontvangen. Met dit bedrag wordt zijn belasting verminderd nadat de aftrek voor het kind is toegepast.