Verzekeringsportefeuille - wat is het? Verzekeringsportefeuillestructuur

2025 Auteur: Howard Calhoun | calhoun@techconfronts.com. Laatst gewijzigd: 2025-01-24 13:22

De efficiëntie van de activiteiten van het bedrijf wordt bepaald door de indicatoren van financiële resultaten van alle soorten activiteiten. Het wordt uitgedrukt als winst of verlies. De eerste is een bron van kapitaalvermeerdering en het nakomen van verplichtingen jegens crediteuren en de begroting. In het proces van activiteit vervult de verzekeringsmaatschappij vele functies: ze sluit contracten, berekent tarieven, int premies, neemt de verantwoordelijkheid op zich, vormt reserves, investeert fondsen om inkomsten te genereren. De organisatie heeft geld nodig om deze activiteiten uit te voeren.

Definitie

Een van de indicatoren die de financiële betrouwbaarheid van het bedrijf kenmerkt, is de verzekeringsportefeuille. Dit is een set van afgesloten contracten voor bepaalde bedragen. In feite is het een weerspiegeling van de verplichtingen van het bedrijf jegens klanten. Het creëren van een duurzame portefeuille is een belangrijk doel van de organisatie. De mate van verantwoordelijkheid van de structuur onder de goedgekeurde overeenkomsten hangt af van de omvang ervan. Om de duurzaamheid van de activiteiten te waarborgen, is het rationeel om een verzekeringsportefeuille te creëren met een groot aantal transacties met een lage mate van verantwoordelijkheid. De betaling van vergoedingen mag geen afspiegeling zijn van de financiële positie van het bedrijf.

Factoren

Het aantal afgesloten contracten duidt niet op een stabiele situatie. Het leeuwendeel van de klanten kan worden aangetrokken door lagere tarieven aan te bieden. Een grote verzekeringsportefeuille betekent een hoog bedrag aan verplichtingen. Maar als de tarieven laag zijn, is het ingezamelde geld misschien niet genoeg om te betalen.

Aan de andere kant stelt een groot aantal verplichtingen de verzekeraar in staat om te beleggen in risicovolle objecten. Als een bedrijf voornamelijk kortlopende contracten afsluit, dan geldt voor haar transacties een extra vereiste: hoge liquiditeit. De organisatie moet in staat zijn om snel activa te realiseren en zo nodig aan haar verplichtingen te voldoen.

De kwaliteit van de verzekeringsportefeuille

Deze indicator wordt op de volgende manieren gekenmerkt:

• Een waarde die het aantal gesloten contracten en hun totale bedrag omvat.
• Homogeniteit van risico's. De heterogeniteit van verplichtingen met een kleine portefeuille kan leiden tot onvoorspelbare resultaten. Bij dergelijke transacties is het onmogelijk om statistische patronen te gebruiken om schikkingen te analyseren. Volatiliteit kan ook worden veroorzaakt doordat een bedrijf een groot aantal vergelijkbare risico's neemt.
• Equilibrium - de verhouding tussen het aantal oude en nieuwe afgesloten contracten. Idealiter zouden nieuwe transacties eerdere transacties volledig moeten compenseren, met behoud van een evenwicht tussen de verschuldigde bedragen en het bedragrisico's.
• Stabiliteit - het aantal contracten dat zal worden betaald voor het einde van hun geldigheid.

Er moet een analyse van de verzekeringsportefeuille worden uitgevoerd om de financiële mogelijkheden te beoordelen en de structuur indien nodig aan te passen.

Risico-overdracht

De verzekeringsportefeuille van het bedrijf in verschillende perioden omvat een gedifferentieerd bedrag aan aansprakelijkheid. Om de risico's van de organisatie te verkleinen schakelen zij de hulp in van herverzekeraars. Het bedrijf bepa alt de bewaarlimiet in overeenstemming met risicogroepen en zijn mogelijkheden. De staatsautoriteiten hebben het maximale bedrag van de persoonlijke aansprakelijkheid van de organisatie vastgesteld op 10% van het eigen vermogen. De rest van het bedrijf moet aan herverzekering worden gegeven. De Russische markt wordt nog steeds gekenmerkt door een laag eigen vermogen en bijgevolg een aansprakelijkheidslimiet.

Door risico's over te dragen, vermindert de organisatie de omvang van de fondsen, wat de financiële duurzaamheid van de operaties garandeert. Dit geldt met name voor nieuw opgerichte structuren waarvan de verzekeringsportefeuille niet voldoende ontwikkeld is. Door een groot aantal identieke risico's te nemen, kan een bedrijf in een situatie van gelijktijdige accumulatie belanden, waarbij alle verplichtingen in één keer moeten worden gedekt. In de praktijk wordt dit de reden voor het faillissement van organisaties, aangezien de betaling van fondsen niet alleen de gecreëerde reserves vereist, maar ook het kapitaal van het bedrijf. Daarom is de verzekeringsportefeuille een bron van middelen, waarvan de kwaliteit van de structuur bepalend is voor de financiële stabiliteit van de organisatie.

Voordelen

De overdracht van verantwoordelijkheid stelt u in staat enkele van de problemen op te lossen:

• Compenseer voor een zeer groot risico als gevolg van een catastrofale gebeurtenis. In het geval van een epidemie treedt er bijvoorbeeld cumulatie op, wat al extreem gevaarlijk is voor de verzekeraar, omdat het zijn kosten verhoogt.
• Stabiliseer de prestaties van de organisatie over een langere periode na ongunstige resultaten gedurende het hele jaar.
• Verhoog het concurrentievermogen van de markt.
• Bouw een evenwichtige verzekeringsportefeuille op.
• Bescherm activa.

Flaws

De verzekeringsportefeuille is een geheel van afgesloten contracten. Hoewel het risico voor hen hoog kan zijn, is het de moeite waard om de kosteneffectiviteit van een dergelijke beslissing te evalueren voordat een deel van de verplichtingen aan een ander bedrijf wordt overgedragen. Herverzekeringen worden uitgevoerd tegen een toeslag. De omvang van de commissie moet overeenkomen met het aandeel verdeelde verantwoordelijkheid. Een belangrijk punt is ook de bepaling van het niveau van zelfretentie, dat afhankelijk is van de financiële mogelijkheden en winstgevendheid van de operaties. Een te hoge limiet leidt tot financiële instabiliteit, een te lage limiet tot winstloosheid.

Structuur

De overdracht van risico's van de ene organisatie naar de andere is alleen mogelijk onder toezicht van overheidsinstanties. Tegelijkertijd moet de structuur van de verzekeringsportefeuille het volgende omvatten:

• verplichtingen onder contracten die overeenkomen met de gevormdereserves;
• activa aangehouden om risico's te dekken.

De verzekeraar draagt de op het moment van de beslissing gevormde portefeuille over. Het omvat ook verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en contracten waarvan de geldigheidsduur is verstreken, maar de verplichtingen niet volledig zijn nagekomen. Voor een specifiek object kunnen risico's worden overgedragen aan één verzekeraar.

De waarde van activa kan gelijk zijn aan de gevormde reserves of kleiner zijn dan deze. Toeslagen zijn alleen toegestaan als hun bedrag het verschil tussen de overgedragen eigendom en het kapitaal van de vennootschap niet overschrijdt. De operatie is verboden als het bedrag aan activa minder is dan de helft van de vervoerde reserves. Uitzondering zijn gevallen van faillissement van de onderneming. Bij ontoereikendheid van overgedragen vermogen kan het resterende deel worden vergoed door de vereniging van verzekeraars. Het bedrag van de betalingen wordt bepaald door federale wetten. De waarde van de overgedragen activa is gelijk aan hun boek- of marktprijs.

Redenen voor de overdracht van contracten

Er zijn er meerdere:

• intrekking van de vergunning tot het verrichten van werkzaamheden op initiatief van de toezichthouder;
• in het geval van een besluit tot liquidatie van de organisatie, wordt de verzekeringsportefeuille volledig overgedragen aan een andere onderneming;
• schending van de gestelde solvabiliteitseisen, waardoor de financiële toestand van de organisatie verslechtert, indien de overdracht van de portefeuille wordt voorzien door het liquiditeitsherstelplan;
• een beslissing nemen om vrijwillig bepaalde soorten activiteiten op te geven;
• uitsluiting van een bedrijf uitverenigingen van verzekeraars in bij wet voorziene gevallen.

Conclusie

De verzekeringsportefeuille is het aantal contracten dat de onderneming voor bepaalde bedragen heeft afgesloten. Het is de belangrijkste bron van cashflow. Maar met een slecht beheer van de structuur kan dit het faillissement van de organisatie veroorzaken. Daarom is het belangrijk om risico's en verantwoordelijkheden in contracten correct te vormen en toe te wijzen. De diensten van herverzekeraars zijn echter niet gratis. Daarom is het noodzakelijk om de economische efficiëntie van de transactie te evalueren voordat deze wordt gesloten. Het proces zelf staat onder strikte controle van de overheid.