Hoeveel te betalen per jaar voor IP: belastingen en verzekeringspremies, de procedure voor opbouw

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Alvorens een individuele ondernemer te worden en een bedrijf te openen, moet u niet alleen zorgen voor een businessplan, startkapitaal, maar ook zorgvuldig alle juridische aspecten van zakendoen bestuderen. Elke ondernemer is verplicht belastingen en leges te betalen. Hoeveel per jaar betalen voor IP? Dit is de belangrijkste vraag die nieuwe ondernemers zorgen baart.

Belastingen te betalen via IP

Voordat u begint met het berekenen van de kosten van de uitgaven van een individuele ondernemer voor belastingen en vergoedingen, is het de moeite waard om te beslissen welke belastingen een individuele ondernemer moet betalen en waar. In het algemeen kan het betalingssysteem als volgt worden weergegeven:

• belasting betaald over inkomen ontvangen in overeenstemming met het gekozen belastingregime;
• bijdragen overgeboekt naar het budget voor medewerkers;
• belastingen geheven op materiële activa van IP: transport en grond.

Het is belangrijk om het belastingregime correct te bepalen voordat u een IP opent. Hoeveel u per jaar moet betalen - hangt rechtstreeks af van het belastingstelsel. BIJIn de meeste gevallen moet een ondernemer de relevante documenten over de overgang naar een bepaald regime binnen een maand na registratie overleggen, anders is hij automatisch verplicht belasting te betalen op grond van het algemene stelsel. Een tijdige keuze van een belastingregime helpt problemen met regelgevende instanties te voorkomen en geld te besparen.

Belangrijk! Belastingregime - een bepaalde procedure voor het berekenen en betalen van belastingen voor een bepaalde periode. De regimes worden gereguleerd door de belastingwet van de Russische Federatie en andere federale wetten.

Vandaag de dag zijn er twee belangrijke regimes voor individuele ondernemers: het hoofdstelsel en speciale belastingregimes.

Basisbelastingstelsel: overgang en betaling van belastingen

Het hoofdsysteem (OSNO) kan in werking treden als het IP niet zelfstandig een melding doet van de overgang naar een van de mogelijke speciale modi. Het overgrote deel van OSNO wordt gebruikt door grote ondernemingen met een hoge omzet, die geen gebruik mogen maken van speciale regimes. IP's stoppen zelden bij OSNO. Dit komt door het grote aantal belastingen dat aan de begroting moet worden betaald, en de complexiteit van de boekhouding en fiscale boekhouding. Hoeveel beta alt een individuele ondernemer belasting over OSNO per jaar?

Met behulp van het basis IP-systeem, moet u het budget berekenen en betalen:

• belasting op het eigendom van een rechtspersoon die wordt gebruikt bij activiteiten;
• inkomstenbelasting;
• BTW.

BetDe onroerende voorheffing wordt geregeld door hoofdstuk 32 van de Belastingwet en wetgevingsbesluiten van gemeenten. De maximale inzet is 2%. Op de website van de Federale Belastingdienst leest u hoeveel u voor een individuele ondernemer aan onroerende voorheffing moet betalen en wat het tarief is in een bepaalde regio. Individuele ondernemers betalen belasting over onroerend goed dat zij gebruiken om financiële en economische activiteiten uit te voeren.

Belasting over de toegevoegde waarde wordt bepaald in overeenstemming met Ch. 21 van het belastingwetboek van de Russische Federatie en, afhankelijk van het object van verkoop (belasting), is 0%, 10% of 20%.

Persoonlijke inkomstenbelasting heeft een tarief van 13% op bedrijfsinkomsten (het verschil tussen inkomsten en uitgaven).

Dit zijn verplichte belastingen die worden betaald door eenmanszaken. Daarnaast kunnen bepaalde soorten activiteiten onderworpen zijn aan belastingen, zoals:

• waterbelasting (heffing vloeit voort uit het verbruik van ondergrondse waterbronnen, zoals mineraalwater);
• accijnzen (betaald door fabrikanten van alcohol- en tabaksproducten; dit is een indirecte belasting die is inbegrepen in de kosten van goederen);
• grondbelasting (betaald door ondernemers die percelen bezitten die worden gebruikt om zaken te doen).

Voorwaarden voor het indienen van rapporten en het betalen van belastingen op de OSNO

Hoe vaak per jaar beta alt een individuele ondernemer belasting en doet hij aangifte voor OSNO?

BTW-aangifte wordt driemaandelijks ingediend bij de belastingdienst op de plaats van inschrijving van de individuele ondernemer, uiterlijk op de 25e van elke maand volgend op de rapportageperiode (kwartaal). Dus voor 3 m². In 2018 moeten individuele ondernemers aangifte doen uiterlijk 25 november 2018, enzovoort.

BTW moet worden betaald binnen 3 maanden na de rapportageperiode, tot de 25e dag van elk van hen in gelijke termijnen.

Voorbeeld! De belasting voor het 3e kwartaal bedroeg 9.000 roebel. Dan moet de individuele ondernemer belasting betalen volgens de regeling: 25 oktober - 3.000 roebel, 25 november - 3.000 roebel, 25 december - 3.000 roebel

De personenbelasting, of inkomstenbelasting, wordt betaald aan de begroting tot 15 juli van het jaar volgend op het verslagjaar. Er zijn ook voorschotten, deze worden per kwartaal betaald tegen de 15e van de maand die volgt op het kwartaal. Aangifte inkomstenbelasting: aangifte van formulier 3-NDFL is ingediend vóór 30 april, 4-NDFL moet uiterlijk 5 werkdagen na het einde van de maand waarin de eerste inkomsten van het jaar zijn ontvangen, zijn ingediend bij de Belastingdienst.

Voor onroerendgoedbelasting dient IP geen aangifte in, de Federale Belastingdienst stuurt zelfstandig een melding van de noodzaak om belasting te betalen. Hoeveel te betalen per jaar voor IP onroerende voorheffing? De belastingdienst berekent zelfstandig het bedrag van de onroerende voorheffing en geeft het bedrag aan in het bericht. Hetzelfde geldt voor de motorrijtuigenbelasting. Deze belastingen moeten vóór 1 december van het volgende jaar worden betaald.

Bijzondere belastingregimes: de procedure voor het overdragen en betalen van belastingen

Belangrijk! Een speciaal belastingstelsel is een speciale reeks wetten die door de staat zijn ontwikkeld om het uitvoeren van commerciële activiteiten door bepaalde categorieën burgers te vereenvoudigen.

Hoeveel moet u per jaar betalen voor een individuele ondernemer met een speciaal regime,hangt af van het gekozen systeem. Er zijn in totaal vier speciale belastingregimes:

1. STS, of vereenvoudigd belastingstelsel;
2. PSN, of octrooibelastingsysteem;
3. UTII, of enkelvoudige belasting op toegerekende inkomsten;
4. ESKhN, of enkele landbouwbelasting.

Om een van deze belastingregimes te gaan toepassen, is het noodzakelijk om, na inschrijving bij de Belastingdienst als individuele ondernemer, een passende aanvraag in te dienen bij de Belastingdienst op de plaats van inschrijving. Ook kan er direct een aanvraag worden ingediend met een pakket documenten voor registratie.

Extra belastingen betaald door individuele ondernemers die speciale regimes toepassen:

• Onroerendgoedbelasting. Individuele ondernemers betalen alleen onroerende voorheffing als ze onroerend goed hebben dat is opgenomen in de regionale kadastrale lijst van commercieel onroerend goed.
• Ondernemers onder speciale regimes en van het betalen van waterbelasting, grondbelasting zijn niet vrijgesteld.

Wie kan er geen speciale regimes gebruiken?

Het type activiteit dat de ondernemer kiest, is ook van invloed op hoeveel een individuele ondernemer per jaar moet betalen. Niet alle IP's kunnen genieten van de privileges die worden geboden door speciale modi.

Niet gerechtigd om STS toe te passen:

• ondernemers die accijnsgoederen produceren;
• bank- en verzekeringsorganisaties;
• pensioen- en beleggingsfondsen, we hebben het over niet-overheidsinstellingen;
• gaming ondernemers en pandjeshuizen;
• notarissen en advocaten in eigen praktijk;
• partijen betrokken bij een productiedelingsovereenkomst;
• ondernemers die de ESHN gebruiken.

Alleen individuele ondernemers die zich bezighouden met bepaalde soorten activiteiten die zijn vastgesteld door de belastingwet, kunnen het octrooisysteem toepassen. Bovendien zijn de beperkingen op de toepassing van het octrooisysteem:

• het gemiddelde aantal medewerkers van IP is meer dan vijftien mensen;
• totale jaaromzet meer dan RUB 64.020;
• het uitoefenen van activiteiten van een individuele ondernemer op basis van een eenvoudige partnerschapsovereenkomst of op basis van een beheerovereenkomst voor vastgoedtrust.

Alleen eenmanszaken met de hoofdactiviteit in de vorm van landbouwproductie kunnen de uniforme landbouwbelasting toepassen, en alleen eenmanszaken die in de detailhandel actief zijn, kunnen de uniforme belasting op het toegerekende inkomen toepassen.

Vereenvoudigd belastingstelsel

USN is ontworpen voor kleine bedrijven en individuele ondernemers. Het is ontworpen om niet alleen de last voor kleine bedrijven te verlichten, maar ook om het boekhoudsysteem te vereenvoudigen. Individuele ondernemers met een vereenvoudigd systeem houden alleen een inkomstenboek of een uitgaven- en inkomstenboek bij.

Hoeveel beta alt een individuele ondernemer per jaar onder vereenvoudigde belastingheffing? Het hangt af van het belastingtarief dat de individuele ondernemer zelf kiest. Er zijn 2 soorten tarieven die verschillende objecten belasten: inkomen of inkomen minus uitgaven.

Voor inkomen is het tarief 6 procent van de som van alle inkomsten die de ondernemer ontvangt tijdenshet uitvoeren van financiële en economische activiteiten. Het object van belasting is inkomen.

Als een ondernemer besluit de regeling “inkomsten minus kosten” toe te passen, worden alle inkomsten belast minus de kosten van de individuele ondernemer die verband houden met het ondernemen. Het tarief is in dit geval 15 procent van het inkomen. Het object van belasting is "inkomsten minus uitgaven".

De volledige lijst van belastingobjecten van het vereenvoudigde belastingstelsel (inkomsten en uitgaven) is te vinden in artikel 26.2 van het belastingwetboek.

Gebruik eenvoudige formules om te berekenen hoeveel u per jaar moet betalen voor IP in het vereenvoudigde belastingstelsel:

belasting tegen een tarief van 6%=alle IP-inkomsten voor het kwartaal0,06;

belasting met een tarief van 15%=(alle IP-inkomsten - alle IP-uitgaven)0, 15.

Voorbeeld 1: Inkomen van IP Ivanova I. I. voor het 3e kwartaal van 2018 bedroeg 288.000 roebel. De individuele ondernemer moet 17.280 roebel aan het budget betalen. (288.0000,06).

Voorbeeld 2: Inkomen van IP Sidorova S. S. voor het 2e kwartaal van 2018 bedroeg 415.000 roebel en kosten 301.000 roebel. Dan is de individuele ondernemer verplicht 17.100 roebel aan het budget te betalen. ((415.000 – 301.000)0, 15).

Belangrijk: als het belastingbedrag lager is dan 1% van het inkomen, dan moet de individuele ondernemer minimaal 1% van het inkomen betalen. Als het inkomen van IP Petrov P. P. bijvoorbeeld 191.000 roebel is en de kosten 190.000 roebel zijn, moet het belastingbedrag 150 roebel zijn. ((191.000 roebel - 190.000 roebel)0,15). We berekenen de minimale belasting gelijk aan 1% van het inkomen. Minimale belasting=1.910 roebel. (191.0001%). Dit is meer dan 150 roebel. belasting berekend tegen het tarief van 15%. Daarom, IPbeta alt een minimum belasting van RUB 1.910

STS is een vervanging voor drie andere belastingen: onroerendgoedbelasting, belasting toegevoegde waarde en personenbelasting. Daarom zijn USN-betalers vrijgesteld van de verplichting om deze belastingen te betalen en hun aangiften in te dienen bij de belastingdienst. Aangiften inkomstenbelasting mogen alleen worden ingediend als er werknemers zijn die zijn ingehuurd op grond van arbeidsovereenkomsten, op wiens inkomen is ingehouden op fondsen.

De aangifte wordt slechts eenmaal per jaar ingediend tot 30 april van het jaar volgend op het verslagjaar. Betaling geschiedt in vooruitbetalingen per kwartaal.

Octrooi belastingstelsel

Het systeem is om voor de hand liggende redenen populair bij ondernemers: het is niet nodig om omvangrijke boekhoudkundige documentatie bij te houden, het bedrag van de bijdragen staat vast, het gebruik van PSN verwijdert de betaling van onroerendgoedbelasting, personenbelasting en btw van particulieren ondernemers.

Hoeveel moet ik per jaar betalen voor IP op een octrooi? Het hangt af van het soort activiteit. De exacte kosten van een octrooi vindt u op de website van de federale belastingdienst. Om het bedrag te achterhalen, moet u de OKVED-code, regio en octrooiperiode opgeven. Het automatische systeem berekent onafhankelijk de kosten en stelt de vervaldatum voor betaling voor.

Van het betalen van bijdragen aan fondsen zoals het Sociaal Verzekeringsfonds, biedt het octrooisysteem geen vrijstelling.

Eenmalige belasting op toegerekende inkomsten

UTII kan alleen worden toegepast op bepaalde soorten activiteiten gespecificeerd in Ch. 26.3 van het belastingwetboek van de Russische Federatie. Het object van belastingheffing is het inkomen uit deze activiteit. UTII wordt vrijwillig toegepast en vereist dat de ondernemer een aparte administratie voert voor UTII en het hoofdhet belastingstelsel. Om erachter te komen hoeveel een individuele ondernemer per jaar belasting beta alt, wordt voor UTII de formule toegepast:

UTII=DBFPKo1Ko2, waarbij

DB - basisinkomen, bepaald door het soort activiteit;

FI is een fysieke indicator, die het gebied van handelspanden of het aantal werknemers kan zijn;

Ko1 is een deflator die door de federale autoriteiten voor een jaar is ingesteld; in 2018 is het 1.868;

Кo2 - correctiefactor afhankelijk van het type activiteit; de waarde ervan wordt bepaald door de lokale autoriteiten.

Gemeenschappelijke landbouwbelasting

De enkele landbouwbelasting (ESKhN) heeft het recht om individuele ondernemers toe te passen die producenten van landbouwproducten en goederen zijn.

Het object van belastingheffing van de ESHN is inkomsten verminderd met uitgaven. Het hoogste belastingtarief is 6%. Regionale autoriteiten kunnen het tarief verlagen.

Om te bepalen hoeveel u per jaar voor IP moet betalen, wordt de formule voor het berekenen van de ESHN gebruikt:

ESHN=(inkomsten - uitgaven) x 6%.

Het belastingtijdvak is een jaar. Voorschotten voor IP-belasting worden betaald voor een half jaar (tot 25 juli). De rest van de belasting moet vóór 31 maart van het volgende jaar worden betaald, samen met het indienen van de aangifte.

Verzekeringsbijdragen van individuele ondernemers zonder personeel

IP beta alt verzekeringspremies voor zichzelf. Zonder werknemers moeten ze voor zichzelf vaste bedragen betalen voor ziektekosten- en pensioenverzekeringen.

Hoeveel IP moet ik per jaar betalen aan de FIU? Bedrag in 2018is gelijk aan 26.545 roebel.

U moet 5.840 roebel overmaken voor een ziektekostenverzekering.

De deadline voor het overmaken van bijdragen aan de OPS en CHI is tot 31 december van het lopende jaar.

Als het inkomen van de individuele ondernemer voor het jaar 300.000 roebel overschrijdt, dan is het noodzakelijk om een extra 1% van het inkomen bovenop het bedrag aan vaste bijdragen te berekenen en aan de begroting te betalen. Rapportage over deze bijdragen wordt niet ingediend, maar de betaalde bedragen kunnen in de kosten van de ondernemer worden verrekend. De aanvullende bijdrage wordt uiterlijk 1 april van het volgende jaar overgemaakt.

Werknemersbijdragen

IP is verplicht bijdragen over te maken voor werknemers:

• 22% van de betalingen aan een werknemer - dit is het bedrag dat aangeeft hoeveel IP te betalen in de PF; een behoorlijk cijfer wordt per jaar opgebouwd;
• op zorgverzekering IP-overdrachten 5, 1% van betalingen;
• 2, 9% draagt IP bij aan sociale verzekeringen;
• bijdragen voor verwondingen variëren binnen het bereik van 0,2-8,5% en zijn afhankelijk van de gevarenklasse van de activiteit waarbij werknemers betrokken zijn.

Daarnaast moet de ondernemer 13% van het inkomen van de werknemer in de personenbelasting betalen en aangiften 6-personenbelasting (kwartaal) en 2-persoonsbelasting (jaarlijks) indienen.

IP zonder inkomen

Hoeveel moet ik per jaar IP betalen zonder inkomen? Vaak zijn er situaties waarin een persoon een IP opent, maar geen activiteiten uitvoert. Dit betekent helemaal niet dat hij geen belastingen en premies hoeft te betalen.

• STS: een ondernemer op de STS zonder inkomen beta alt niets aan de begroting.
• Bijdragen aan verplichte ziektekostenverzekering en verplichte ziektekostenverzekering: als een individuele ondernemer geen werknemers heeft, moet hij voor zichzelf bijdragen aan de verplichte ziektekostenverzekering en de verplichte ziektekostenverzekering overmaken.
• personenbelasting:alleen betaald als er inkomen is (in dit geval nee).
• Bijdragen voor werknemers: als er betalingen aan werknemers waren, dan moeten ze allemaal volledig worden overgemaakt voor elke voltijdse werknemer.