Wat zijn de soorten belastingtarieven?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Er zijn verschillende soorten tarieven in het belastingstelsel. Ze worden in combinatie gebruikt om de grootste efficiëntie te bereiken. Wat zijn de soorten belastingtarieven die bij de moderne mens te vinden zijn? Wat is het verschil? Hoe beïnvloeden ze de belastingdruk die de bevolking van het land voelt? Wat is het belastingtarief vanuit macro-economisch oogpunt? Wat zijn hun functies en hefboomwerking?

Wat is het belastingtarief?

Eerst moet u de terminologie definiëren. Het belastingtarief (het belastingtarief met belastingen) is dus het bedrag aan kosten dat naar één extra eenheid van basisverandering gaat. Wanneer het wordt uitgedrukt als een percentage van het inkomen van de belastingbetaler, wordt het een quotum genoemd. Het tarief is een verplicht onderdeel van de belasting.

Belastingdruk

Begrijp onder de belastingdruk het percentage van de verhouding tussen belastingen en het bruto binnenlands product van het land. Met andere woorden, dit concept omvat de verhouding van alle verplichte betalingen tot het BBP van de staat. De belasting kan voor elk onderwerp afzonderlijk worden berekend of als geheel voor het object (onderneming of loon van een persoon). om het te tellenhet is noodzakelijk om de formule te gebruiken: SNP/D, waarbij SNP het bedrag aan opgebouwde belastingen is, D het inkomen.

Voor onderontwikkelde landen waar er geen sterk socialezekerheidsstelsel is, is een lage belastingdruk kenmerkend, in ontwikkelde landen juist erg hoog. Voor dat laatste is het voorbeeld van Zweden indicatief, waar het in sommige jaren boven de 60% lag. Het is ook noodzakelijk om in het kader van het artikel het verschil tussen de werkelijke en nominale belasting op te merken. Ze zijn nuttig omdat ze een ruwe schatting geven van de mate van belastingontduiking. Dus met een toename van de nominale belasting neemt het aantal gevallen van betalingsontduiking toe. Wanneer het een bepaald niveau bereikt, wordt het fenomeen van ontduiking enorm, dus de feitelijke stand van zaken verandert in de richting van het verminderen van het ontvangen geld. Wanneer de staat het meeste geld ontvangt, wordt het tarief geacht op het Laffer-punt te liggen. Maar ze proberen het niet te bereiken. Laten we nu verder gaan met het hoofdonderwerp en de soorten belastingtarieven bekijken. Het indirecte systeem van belastinginning zal alleen in algemene termen worden beschouwd, en de meeste aandacht zal worden besteed aan het directe.

Wat zijn de soorten belastingtarieven?

Dus welke variëteit is er? De volgende soorten belastingtarieven zijn momenteel in gebruik. De lijst is gemakkelijk te onthouden:

1. Proportioneel.
2. Regressief.
3. Progressief.

Elk van hen heeft zijn eigen kenmerken, die nu zullen worden overwogen. Er is ook een 4e type: een vast tarief. De betekenis ervan ligt in het feit dat een bepaaldehet bedrag aan belasting dat moet worden betaald, ongeacht het inkomen. Maar vanwege het gebrek aan economische flexibiliteit wordt het vaste tarief nu niet op landelijke schaal gebruikt, maar alleen in de vorm van huur, bijvoorbeeld voor een ton olie of ijzererts (ongeacht de winst).

Proportioneel belastingtarief

Onder de werking van een dergelijk mechanisme wordt hetzelfde deel genomen van alle soorten inkomsten. Om te voorspellen hoe het de hoeveelheid geld die mensen ontvangen zal beïnvloeden, maken ze kleine berekeningen. Van het netto-inkomen moeten dus verplichte uitgaven worden afgetrokken die gaan naar voedsel, kleding, medische zorg, huisvesting en vervoer. Wat er ook overblijft (ervan uitgaande dat er überhaupt iets is) zal een discretionair inkomen zijn. Het kan stijgen of dalen na wijzigingen in bestaande tarieven (of de introductie van nieuwe). Opgemerkt moet worden dat het proportionele belastingstelsel nogal onhandig is wanneer het wordt toegepast op de armen. Zo hebben 500 roebel van de 10.000 en 5.000 van de 100.000 verschillende betekenissen voor de eigenaren van deze bedragen, dus andere soorten belastingtarieven worden gebruikt in een aantal verplichte betalingen aan de staat. Het proportionele systeem wordt gebruikt bij het omgaan met grote bedrijven.

Regressief belastingtarief

Onder het regressieve belastingtarief wordt een dergelijke volgorde van verplichtingen verstaan, wanneer met de groei van de belastbare basis het percentage dat van iemands inkomen moet worden betaald, afneemt. Implementatievoorbeeld: bij het repareren van een ongedefinieerd deel vanontvangen winst, maar een bepaald bedrag, dat moet worden betaald. Voor het gemak is het gehele inkomen opgedeeld in aparte delen. Elk van hen heeft zijn eigen tarief. De vermindering van het uitkeringsbedrag vindt dus niet voor het gehele inkomen plaats, maar voor een deel ervan. Het regressieve belastingtarief lijkt velen een oneerlijke manier van belastingheffing te zijn, en in zijn puurste vorm wordt het weinig gebruikt. Er zijn meer populaire soorten belastingtarieven. Direct regressief - een van de meest populaire in deze categorie. Als praktijkvoorbeeld van implementatie kan één enkele sociale belasting worden aangehaald. Dus bij een stijging van de loonkosten da alt het belastingtarief. Dit mechanisme is in het leven geroepen om lonen uit de schaduw te halen. Trouwens, over de soorten belastingtarieven. De directe regressieve lijn neemt hier een uitzonderlijke positie in. Zoals je hebt gezien, wordt het gebruikt om bepaalde acties te motiveren en wordt het door staten gebruikt om het niveau van de rechtsstaat te verhogen.

Progressief belastingtarief

Progressieve belastingheffing is gebaseerd op inkomen dat naar eigen goeddunken wordt gebruikt. Van het grootste belang is het verschil tussen de totale middelen en de uitgaven voor prioritaire behoeften. Dit principe is de basis van het progressieve belastingtarief. Bij een kwantitatieve inkomensstijging neemt immers het totale aandeel van de middelen dat naar het normaal functioneren van een persoon gaat (uitgaven aan voedsel, huisvesting en andere prioriteitsuitkeringen) af. En tegelijkertijd groeien de bedragen die naar de aankoop van luxegoederen of genoegens gaan. Dezehet belastingtarief is de oplossing voor gevallen waarin een minder vermogende belastingbetaler een hogere belastingdruk ervaart dan een vermogend persoon. Bovendien is het onderverdeeld in subtypes die van elkaar verschillen:

1. Eenvoudig bitsgewijs.
2. Eentraps.
3. Relatief bitsgewijze.
4. Meertraps.
5. Lineair.
6. Gecombineerd.

Inzetfuncties

Hoe vreemd het ook mag lijken, maar het belastingtarief vervult, naast zijn hoofddoel, een aantal functies van het economisch plan. Sommigen van hen:

1. De economie redden van "oververhitting". Onder het kapitalisme is er zo'n negatief fenomeen als periodieke systeemcrises die een deel van de economische sector van het land ten val brengen. Met de groei van de economie in omstandigheden van lage belastingtarieven, is de markt in grotere mate verzadigd. En wanneer de crisisdrempel is bereikt, zal men "van een grotere hoogte" moeten vallen. Om dit te voorkomen, voeren regeringen een beleid om de belastingdruk te verhogen om de snelheid en intensiteit van marktverzadiging te verminderen.
2. Regulering van handelsstromen. Feit is dat elke infrastructuur beperkte gebruiksmogelijkheden heeft. En als de werkdruk zijn maximum bereikt, is het mogelijk om de transport- of doorvoerbelastingen te verhogen om deze situatie indirect te beïnvloeden en bovendien de staatsbegroting aan te vullen.

De impact van de rente op de economie vanuit macro-economisch oogpunt

De staat kan alles gebruiken als reden om een belasting te heffen, van het herverdelen van inkomen om gelijkheid te creëren en eindigen met het elimineren van negatieve externe economische effecten. En om uw beleid beter uit te voeren en maximale efficiëntie te behalen, wordt het tarief als hulpmiddel gebruikt. Opgemerkt moet worden dat vanuit macro-economisch oogpunt de afname ervan de groei van de totale vraag onder burgers stimuleert en tegelijkertijd ondernemers motiveert om het totale aanbod te vergroten. Dit volgt uit het volgende patroon: hoe minder burgers belasting hoeven te betalen en hoe lager het belastingtarief, hoe meer er kan worden uitgegeven aan consumptie en de aankoop van nieuwe goederen. Zo ontstaat er een cyclus van verhoogde activiteit in de economie, die, hoewel niet eindeloos, op korte termijn voor een periode van meerdere jaren een positief effect kan hebben. Dit principe wordt door staten gehanteerd bij het voeren van een stimulerend economisch beleid. Wanneer de belastingtarieven stijgen, worden bedrijven en ondernemingen gedwongen hun prijzen te verhogen, marktaandeel te verliezen en hun aanwezigheid te verminderen. We bevinden ons dus in een cyclus van afnemende groei. Het kan worden gezien dat de vermindering van het totale aanbod op de markt omgekeerd evenredig is met het belastingtarief. Deze afhankelijkheid werd beschreven in de werken van de economisch adviseur van de Amerikaanse president Ronald Reagan, Arthur Laffer, die de grondlegger werd van de theorie van de 'supply-side economics'.

Conclusie

Samenvattend kunnen we zeggen dat er op dit moment geeneen universeel belastingtarief dat overal kan worden toegepast. Misschien wordt het in de toekomst ontwikkeld. Wat het ook was, nu hebben we alleen wat we hebben.