Belastingvormen voor individuele ondernemers

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Welke vormen van belasting bestaan er in Rusland? Wat moet een individuele ondernemer in dit of dat geval kiezen? Dit alles begrijpen is niet zo moeilijk als het lijkt. In feite zijn er verschillende belastingstelsels in het land. Maar er zijn veel verschillende betalingen. Aan hen moet aandacht worden besteed. Dus hoe kan een individuele ondernemer belasting betalen? Wat heeft u nodig om voor de ene of de andere vorm van belastingheffing te kiezen? Wat zijn de voor- en nadelen van elk scenario? En welke systemen zijn het meest in trek bij burgers? Het is niet zo moeilijk om dit allemaal te beantwoorden. Het volstaat om een beetje informatie over elke vorm van belasting te kennen. En op basis van de ontvangen informatie, stop bij een of andere optie.

Algemene lijst

Dus de eerste stap is om te begrijpen waar de toekomstige ondernemer uit kan kiezen. Welke vormen van belastingheffing vinden plaats in Rusland? Het punt is dat elk scenario zijn eigen kenmerken heeft. En als er geen rekening mee wordt gehouden, kunt u niet alleen "burn-out" met het bedrijf, maar ook schatplichtig blijven aanstaat.

Wat zijn de vormen van belasting betalen? Individuele ondernemers kunnen één van de volgende systemen gebruiken:

• gemeenschappelijk systeem (BASIC);
• "vereenvoudigd" (USN);
• "toerekening" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

In de regel is er de laatste tijd veel vraag naar octrooien, evenals naar een vereenvoudigd systeem. Maar waarom? Wat zijn de kenmerken van elke optie? En hoe kun je het belastingbetalingssysteem in Rusland wijzigen nadat je een IP hebt geregistreerd?

BASIC

Dus, de eerste optie is BASIC. Afhankelijk van het bedrijf worden vormen van belastingheffing voor individuele ondernemers gekozen. Niet altijd wordt een of andere optie als winstgevend beschouwd. Daarom moet u aandacht besteden aan de kenmerken van elke aanbieding.

Het algemene belastingstelsel is de meest gebruikelijke optie. Het kan altijd worden gebruikt. Meestal ingesteld op "standaard". Dat wil zeggen, als een burger geen speciaal regime voor het betalen van belastingen aangeeft, zal hij automatisch zaken doen volgens het algemene systeem.

Om de juiste vorm van IP-beheer te kiezen, moet u zien welke contante betalingen in een bepaald geval moeten worden gedaan. Onder OSNO betalen burgers:

• belasting op onroerend goed dat eigendom is van een ondernemer en betrokken is bij het bedrijfsleven;
• BTW op verkochte goederen en diensten (18% van de waarde);
• inkomstenbelasting (organisaties betalen 20% van het totale bedrag in 2016, IP- 13%).

Plus alles zal bijdragen moeten betalen aan het Pensioenfonds van Rusland. Deze betaling is verplicht voor alle belastingstelsels. Alleen in sommige gevallen is dat niet zo. Met deze factor moet rekening worden gehouden.

Voor-nadelen BASIS

Belastingvormen in Rusland zijn al bekend. Maar wat zijn de voor- en nadelen van elke optie? Het algemene systeem vereist, zoals reeds gezien, de betaling van een grote hoeveelheid geld. Deze optie is niet geschikt voor kleine bedrijven met een laag inkomen.

Meest gebruikt door verkopers vanwege btw. U kunt dan immers het bedrag dat aan leveranciers wordt betaald verminderen. BASIC vereist gedetailleerde rapportage, vergezeld van serieus papierwerk.

Zoals de praktijk laat zien, is deze optie perfect voor individuele ondernemers die van plan zijn deel te nemen aan de groothandel. Als analoog - werk met grote bedrijven die een connectie hebben met btw. Anders worden andere vormen van belastingheffing voor individuele ondernemers aanbevolen.

ECHN

Je kunt bijvoorbeeld letten op ESHN. Dit is het minst gebruikelijke contante betalingssysteem. Het is alleen van toepassing als het gaat om zaken die verband houden met landbouwactiviteiten. Of beter gezegd, met productie.

Vereist serieus papierwerk, is praktisch niet in trek. Daarom is het voor ondernemers voldoende om te weten van het bestaan van een dergelijke vorm van belastingheffing. En niet meer. In de praktijk komt een enkele landbouwbelasting in geïsoleerde gevallen voor. Hij werd vooral impopulair naintroductie van octrooien. Nu is ESHN het meest onsuccesvolle systeem. Daarom heeft het geen zin om het in detail te schilderen.

Imputatie

De volgende optie is een enkele belasting op het toegerekende inkomen. Deze vorm van belasting wordt in de volksmond "toerekening" genoemd. Het is niet in de grootste vraag. En dit alles is te wijten aan het feit dat lang niet alle soorten bedrijven voor UTII mogen kiezen.

Het is gemakkelijk te raden dat deze optie impliceert dat bepaalde belastingen zullen worden betaald. Vormen van belastingheffing, afhankelijk van het geval, laten de betaling van verschillende boetes toe. Welke belastingen worden betaald met UTII?

Hij is de enige. Dat is wat men noemt - een enkele belasting op het toegerekende inkomen. Naar analogie met het systeem. Vervangt belastingen op onroerend goed, inkomen en btw. De betaling is afhankelijk van het soort bedrijf.

Voor- en nadelen van "toerekening"

Een ondernemer kan bijna op elk moment de vorm van belastingheffing kiezen. Wat zijn de voor- en nadelen van UTII? Wie wordt aangeraden om dit type belastingbetaling te gebruiken en wanneer?

Het punt is dat alleen papierwerk, evenals gedetailleerde rapportage, tot de minnen behoren. Je moet veel documenten invullen, kwartaalrapportages bijhouden en dit alles ondanks het feit dat er maar één belasting wordt betaald.

Alleen kleine bedrijven kunnen UTII kiezen. Als het aandeel van een andere organisatie in het bedrijf meer dan 25% is of als het bedrijf meer dan 100 werknemers in dienst heeft, is de "toerekening" niettoegepast. Dit is verboden.

De voordelen zijn onder meer het ontbreken van inkomensafhankelijkheid, evenals de mogelijkheid om de verzekeringspremies te verlagen ten koste van hun ondergeschikten. UTII wordt indien mogelijk geselecteerd.

Over patenten

Dit is zo'n interessant UTII-formulier. Ondernemers letten goed op het belastingstelsel in Rusland. Afhankelijk van het gekozen type belastingbetaling hangt het succes van een bedrijf namelijk vaak af. Meer precies, wat zal de winst van de ondernemer zijn.

De moderne versie is het octrooisysteem. Misschien wel de meest succesvolle optie voor diegenen die zichzelf in een bepaald bedrijf willen proberen. Impliceert de feitelijke afwezigheid van belastingen. Het lijkt enigszins op UTII - het is alleen geldig voor bepaalde soorten activiteiten.

Burgers die dit systeem gebruiken, moeten voor een bepaalde periode een patent kopen. En dan rustig zaken doen. Deze optie houdt geen extra functies in.

Kies of je wilt patenteren

Belastingvormen in Rusland - dit is wat serieuze aandacht krijgt. Aandacht moet worden besteed aan octrooien als de activiteit in principe het gebruik van dit systeem toestaat. Wat zijn de voor- en nadelen van dit scenario?

Nadelen - dit is de beperkte geldigheid van het octrooi, de verschillende kosten van het document in bepaalde regio's, de onmogelijkheid om de juiste vergunning voor het hele bedrijf te verkrijgen. Alleen in bepaalde gebieden kunt u deze vorm van belastingbetaling kiezen.

Het octrooisysteem heeft meer voordelen. Minimaal papierwerk, neeextra belastingen en toeslagen. Een patent wordt betaald, dan wordt alleen een speciaal grootboek bijgehouden. Het is goed om zo'n systeem te gebruiken om je kracht te testen. Je kunt een patent kopen voor slechts een maand en dan kijken of je een bedrijf kunt opbouwen of niet.

USN

De meest populaire zakelijke optie voor individuele ondernemers is een vereenvoudigde vorm van belastingheffing. Deze optie is gebruikelijk bij beginnende zakenmensen en ondernemers. Hiermee kunt u het minimale bedrag betalen. Tegelijkertijd is het verre van geschikt voor alle soorten activiteiten.

Over het algemeen zijn er geen beperkingen voor het vereenvoudigde belastingstelsel. Maar in sommige gevallen wordt deze optie als uiterst onrendabel beschouwd. Ondernemers doen in de regel meerdere betalingen:

• inkomstenbelasting;
• verzekeringspremies.

Belastingen worden eenmaal per jaar betaald, rapportage wordt ook eenmaal per 12 maanden ingediend, aan het einde van de belastingaangifteperiode. "Vereenvoudigd" kan een ander bedrag vereisen. Het hangt allemaal af van de uitgaven en inkomsten van de ondernemer.

Van winst en kosten

Wat is er interessant aan het bestudeerde belastingformulier? Het vereenvoudigde belastingstelsel is de meest populaire keuze onder ondernemers. Nu worden octrooien gebruikt in combinatie met het vereenvoudigde belastingstelsel.

Er is al gezegd dat "vereenvoudigd" verschillende hoeveelheden geld kan vereisen. Veel hangt af van uitgaven en inkomsten. Deze vorm van belastingheffing maakt gebruik van twee systemen:

1. Inkomstenbetalingen. Het wordt toegepast in de afwezigheid van kosten of in het geval van hunonbeduidendheid. In dit geval moet u de staat 6% van de jaarlijkse winst betalen.
2. Inkomstenlastenbetalingen. Gebruikt om de belastinggrondslag te verlagen door middel van uitgaven. Van de winst wordt 5 tot 15% uitgekeerd, wat overblijft na aftrek. Controleer elke regio voor exacte informatie.

Meestal gebruiken zelfstandige ondernemers de eerste optie. Daarom associëren velen het vereenvoudigde belastingstelsel met belastingen van 6%. Het meest winstgevende systeem voor startende ondernemers. De overgang naar een vereenvoudigd systeem is voor velen bekend.

Selecteren of verplaatsen

Hoe kiezen of overstappen naar een of ander belastingstelsel? Over het algemeen wordt deze actie in de regel rechtstreeks uitgevoerd bij het registreren van een burger als individuele ondernemer. Het vooraf geselecteerde belastingbetalingssysteem brengt minimale overlast met zich mee. Het is daarom aan te raden om direct te beslissen welke optie bij het bedrijf past. Burgers zijn in de regel bezig met de registratie van individuele ondernemers als ze precies weten volgens welke regeling ze belasting gaan betalen. Meestal wordt een of andere wijze van betaling van belastingbijdragen aangegeven in de registratieaanvraag. Maar u kunt op bijna elk punt in uw bedrijf de ene of de andere vorm kiezen.

Welke beperkingen worden in dit geval opgelegd? Het punt is dat:

1. BASIC wordt automatisch toegepast als de burger geen speciaal regime heeft opgegeven bij het openen van een IP.
2. De overgang naar een vereenvoudigde vorm van belastingheffing is mogelijk binnen 30 dagen vanaf de datum van opening van een bedrijf. zo'n regelgeldig om het vereenvoudigde belastingstelsel te gebruiken in het jaar waarin de zaak werd geopend. Of tot 31 december - dan is de "vereenvoudiging" volgend jaar geldig. En in het begin zul je aan de BASIC moeten werken.
3. UTII opent binnen 5 dagen na opening van een bedrijf. Om preciezer te zijn, vanaf de opening van IP. Let op, er zijn enkele beperkingen. Het wordt aanbevolen om er in elke regio afzonderlijk over te leren.
4. Patenten worden vooraf gekocht. Als een persoon een individuele ondernemer wil openen en het octrooisysteem wil gebruiken, moet u 10 dagen voor registratie contact opnemen met de belastingdienst met een bijbehorende aanvraag. De volgende stap is het betalen van het document. En pas dan is de zakelijke activiteit geformaliseerd.
5. ESKhN wordt in de regel geregistreerd binnen een maand vanaf de datum van opening van het IP. Na de introductie van patenten komt het in de praktijk bijna nooit voor.

Dus wat te kiezen

Welke vorm van belasting moet een individuele ondernemer kiezen? Zoals de praktijk laat zien, is er veel vraag naar de USN met 6% belastingen, evenals patenten. Vervolgens komt UTII. Een BASIC-keuze wordt aanbevolen als het gaat om actieve groothandelsverkopen en om te werken met bedrijven met btw.

In feite moet elke ondernemer voor zichzelf beslissen wat gunstig is voor een bepaalde activiteit. Beginners kunnen geadviseerd worden om een octrooi te gaan gebruiken. En al op basis van de opgedane ervaring, open activiteiten voor een of andere vorm van belastingheffing. Dit is een goede optie waarmee u kunt controleren hoe het bedrijf zalsuccesvol.

Als een persoon van plan is om voor zichzelf te werken, zonder ondergeschikten, wordt "vereenvoudiging" aanbevolen. Of laat een patent achter - hier is het al wat de ondernemer wil. Het is lang niet altijd mogelijk om te kiezen voor een octrooisysteem voor het betalen van belastingen. Maar als er zo'n kans is, is het beter om die te gebruiken om je eigen kracht te testen.