Basisvormen van giraal betalen: concept, typen, classificatie en documentatie

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Wat zijn de belangrijkste vormen van giraal betalen die u kent? Zo ver is uw kennis toch niet verspreid? Ondertussen is het in ieder geval nodig om daar een idee van te hebben, om zo te zeggen voor de algemene ontwikkeling. In het artikel zullen we niet alleen de belangrijkste vormen van girale betalingen bekijken, maar ook de principes van het gebruik ervan.

Concept

Voordat je het probleem begrijpt, moet je begrijpen wat het is. Banktransacties worden girale betalingen genoemd, waarvan de essentie de overdracht van voorwaardelijke geldvormen van de ene rekening naar de andere is. Met andere woorden, er is geen directe gelduitwisseling.

Niet-contante betalingen worden gedaan op rekeningen via de Bank of Russia of kredietinstellingen. De basis voor het openen van een rekening is een bankrekeningovereenkomst of een correspondentrekeningovereenkomst, tenzij anders bepaald door de wet of een andere vorm van betaling wordt gebruikt.

In de regel vinden niet-contante betalingen plaats tussen bedrijven voor bedragen van niet minder danzestigduizend. Per organisatie kan slechts één zichtrekening worden geopend. Het wordt geopend door de hele organisatie en de vorm van eigendom is niet belangrijk, omdat de lopende rekening de status van een rechtspersoon heeft en op commerciële basis werkt. De eigenaar van een dergelijke rekening beheert zijn eigen vermogen en treedt op als onafhankelijke betaler voor betalingen aan de begroting. De rekeninghouder kan andere afspraken maken met de bank.

Huidige rekening wordt geopend door een instelling die zich niet bezighoudt met commerciële activiteiten. In de regel gebruiken verschillende publieke organisaties zo'n account. Het is opmerkelijk dat de eigenaar van een dergelijke rekening er alleen geld van kan gebruiken in overeenstemming met de schatting van de moederorganisatie.

Voorwaarden voor girale betalingen

Alvorens de belangrijkste vormen van girale betalingen te analyseren, is het de moeite waard om de voorwaarden te vermelden waaronder ze worden uitgevoerd:

1. Een rekening hebben bij een bankorganisatie. Dit is de belangrijkste voorwaarde van allemaal. Om vrijelijk niet-contante betalingen te kunnen doen, is het noodzakelijk om een zichtrekening te openen. Om dit te doen, moet u contact opnemen met de bank, waar zij zullen uitleggen welke documenten vereist zijn.
2. Zorg ervoor dat u alle transacties via de bank uitvoert en geld op de rekeningen van dezelfde bank houdt.
3. Betaling kan alleen worden gedaan als er geld op de rekening staat en de eigenaar een lening kan afsluiten.
4. Vereist dat alle betalingen worden gedaan zoals overeengekomen.
5. De betaler moet op de hoogte worden gebracht van alle transacties die op zijn rekening plaatsvinden.
6. De wetgeving van ons land voorziet in meerderede belangrijkste vormen van giraal betalen en soorten betalen, wat betekent dat keuzevrijheid een andere voorwaarde zal zijn. Simpel gezegd kan de bank geen beperkingen stellen aan de keuze van afwikkelingsvormen, dit kunnen alleen tegenpartijorganisaties.
7. Standaardisatie van betalingsdocumenten. Dit komt doordat alle berekeningen worden uitgevoerd op basis van betalingsdocumentatie, die op zijn beurt is opgesteld volgens algemene regels en normen. Alle afwikkelingsdocumenten moeten worden opgesteld op formulieren van één formulier en bepaalde details bevatten.

Details van schikkingsdocumenten

We hebben al gezegd dat er verschillende basisvormen van girale betalingen zijn in de Russische Federatie, het is ook hierboven geschreven over de details voor eventuele schikkingsdocumentatie. Maar in het vorige hoofdstuk zijn er geen bijzonderheden, maar ondertussen moet u de details weten.

Dus, de documenten moeten zijn:

1. Naam van schikkingsdocument.
2. Betalingstype.
3. Betalingsdocumentnummer en uitgiftedatum.
4. Naam van de betaler, zijn fiscaal identificatienummer, rekeningnummer, naam en adres van de bank van de betaler. Hier moet ook de bankidentificatiecode, subrekening of correspondentrekeningnummer worden vermeld.
5. Het is noodzakelijk om de ontvanger van het geld, zijn TIN, rekeningnummer, adres en naam van de bank, BIC, subrekening of correspondentrekeningnummer van de ontvanger op te geven.
6. Je moet ook het doel van de betaling opschrijven.
7. Het betalingsbedrag moet zowel in cijfers als in woorden worden aangegeven.
8. Prioriteit van betaling.
9. Bij bepaalde gelegenhedende handtekening en het zegel van bevoegde personen is vereist.

Het is belangrijk om te onthouden dat niets kan worden gecorrigeerd in schikkingsdocumenten. U kunt de schikkingsdocumentatie binnen tien dagen indienen, de uitgiftedatum wordt niet meegerekend in de periode.

Een grote selectie van de belangrijkste vormen van niet-contante betalingen in de Russische Federatie en in de wereld is te wijten aan het feit dat informatietechnologieën voortdurend in ontwikkeling zijn. Hierdoor kunt u elektronisch geld gebruiken en tijd besparen.

Essentie van berekeningen

Bewerkingen op de lopende rekening van de organisatie laten veranderingen zien in schuldverplichtingen en vorderingen, en binnen de organisatie weerspiegelen de herverdeling en verdeling van het bruto nationaal product en het nationaal inkomen.

Als banken goed werken, dragen niet-contante rekeningen bij:

1. Om de omzet van fondsen te versnellen.
2. Verminder contant geld dat nodig is voor circulatie.
3. Sneller betalen.
4. Het verminderen van de extra kosten voor het opslaan, afdrukken en vervoeren van een groot aantal bankbiljetten die nodig zijn voor contante betalingen.

Op basis hiervan kan worden gezien dat de vormen van het organiseren van girale betalingen allang de contante transacties hebben vervangen.

De huidige wetgeving zegt dat niet-contante transacties tussen ondernemingen niet alleen door banken kunnen worden gedaan, maar ook door niet-bancaire kredietinstellingen. Wat banken betreft, ze communiceren met elkaar via correspondentrekeningen die zijn geopend bij banken van de tegenpartij.

Principes

Voordat we overgaan op organisatievormengirale betalingen, is het de moeite waard om over de principes van deze berekeningen te praten. Naleving ervan stelt u in staat ervoor te zorgen dat aan de vereisten en de berekeningen zelf wordt voldaan. Vereisten zijn onder meer betrouwbaarheid, tijdigheid en efficiëntie.

Er zijn slechts zeven principes van verschillende vormen van niet-contante bankbetalingen, en ze zijn allemaal de moeite waard om over te praten:

1. Juridisch regime voor het doen van betalingen en schikkingen. Alles moet met andere woorden voldoen aan het regelgevend kader. Dit principe veronderstelt het bestaan van verschillende regelgevende documenten op basis waarvan de berekening wordt uitgevoerd. De belangrijkste wetgevende bronnen zijn het Burgerlijk Wetboek, het Arbitragewetboek en het Burgerlijk Wetboek.
2. Het uitvoeren van schikkingen voornamelijk op bankrekeningen. Wat betekent het? De belangrijkste vormen van niet-contante betalingen in Rusland, zowel tussen rechtspersonen als tussen individuen, worden uitgevoerd via de bank waar de rekening is geopend. Voor de service wordt een bankrekeningovereenkomst gesloten tussen de klant en de bank.
3. Behoud van liquiditeit. We hebben het over het niveau waarop betalingen soepel verlopen. Dankzij dit principe worden alle verplichtingen onvoorwaardelijk en duidelijk nagekomen. Dit is te wijten aan het feit dat betalers de exacte timing van de ontvangst van geld moeten weten om betalingen correct te plannen.
4. De betaler moet akkoord gaan met de betaling. De implementatie van dit principe wordt bereikt door het gebruik van een betaalinstrument, bijvoorbeeld een betalingsopdracht of een cheque, of een speciale documentaire acceptatie, die wordt uitgegeven door de ontvanger van geld. Trouwens, de wetvoorziet in het opnemen van geld waarvoor geen toestemming nodig is. Dit kunnen onder meer tekorten in belastingen of andere verplichte betalingen zijn.
5. Spoedbetaling. Fondsen moeten continu worden besteed binnen het tijdsbestek dat in de contracten is gespecificeerd. Worden de deadlines niet gehaald, dan wordt de geldcirculatie verstoord, wat vroeg of laat tot een betalingscrisis leidt. Overigens kan het urgentiebeginsel ook worden toegeschreven aan het nakomen van bankverplichtingen met betrekking tot afwikkelingstransacties.
6. Controle over de juistheid van de berekeningen. Het toezicht is onderverdeeld in verschillende soorten, maar ze zijn allemaal onderworpen aan de federale wet "On Accounting", dat wil zeggen dat er financiële overzichten in het publieke domein moeten zijn.
7. Aansprakelijkheid van eigendom voor niet-naleving van de voorwaarden van het contract. Schending van het contract door een partij leidt tot burgerlijke aansprakelijkheid, die wordt uitgedrukt in de betaling van een boete en schadevergoeding.

Vorm inhoud

Voordat we girale betalingen, hun organisatie en basisformulieren opsplitsen, laten we eens kijken wat elk formulier bevat.

Dus, de elementen van het betalingsformulier zijn:

1. Type schikkingsdocument.
2. Methode voor het verzenden van informatie.
3. Documentstroom.

Betalingsformulier

Dus we kwamen bij het belangrijkste punt. De belangrijkste vormen van girale betalingen zijn dus:

1. Betalingsopdrachten.
2. Controles.
3. Letter of credit.
4. Afrekeningen voor incasso.
5. Overige betalingen die zijn voorzien door de wet engebruikt in de bankpraktijk.

Aangezien deze methoden de belangrijkste vormen van girale betalingen zijn, moeten ze gemeenschappelijke kenmerken hebben. En ze zijn:

1. De verantwoordelijkheid voor het niet of niet behoorlijk nakomen van verplichtingen voor de uitvoering van banktransacties ligt rechtstreeks bij de bankorganisatie.
2. Vereisten, vorm, inhoud en de procedure voor de uitvoering van verschillende betalingsmethoden worden niet alleen door de wet geregeld, maar ook door bankregels.

Trouwens, de kenmerken van de belangrijkste vormen van niet-contante betalingen lijken erg op de principes van deze berekeningen, dus we zullen niet in detail treden. Het is beter om te vertellen over elk van de methoden van girale betaling.

Betalingsopdracht

Dit is de naam van het schikkingsdocument, dat wordt afgegeven op een formulier van een bepaald formulier. Het bevat de instructie van de eigenaar aan de uitgevende bank om een bedrag over te schrijven naar de rekening van de ontvanger. Die laatste kan trouwens zowel bij deze als bij een andere bank een rekening laten openen.

Meestal wordt een betalingsopdracht in vier exemplaren uitgegeven. Een ervan wordt ontvangen door de betaler, het document wordt door de bank afgestempeld, wat betekent dat de bestelling gelijk is aan een ontvangstbewijs voor de ontvangst van het vereffeningsdocument.

Als de berekening volgens dit formulier plaatsvindt, verbindt de bank zich ertoe om namens de rekeninghouder geld over te maken naar de ontvanger op de verstrekte gegevens binnen de door de wet of contract voorgeschreven termijn. De verplichtingen van de uitgevende bank verschijnen na het sluiten van een bankdeposito of bankrekeningovereenkomst. Daarom moet de instelling voldoen aanbetalingsopdracht in ieder geval. De wet kent slechts twee uitzonderingen:

1. Geen geld op de rekening van de eigenaar.
2. De vorm en inhoud van de betalingsopdracht voldoet niet aan de regels en wettelijke vereisten.

Financiële instelling moet geld overmaken naar de rekening van de begunstigde bij elke bank. Bij het overmaken van geld voert de organisatie twee verplichtingen tegelijk uit:

1. Debiteert geld van de rekening van de eigenaar.
2. Biedt de overdracht van geld aan de gegevens van de ontvanger.

Het is opmerkelijk dat alleen aan de verplichting wordt voldaan als het geld op de rekening van de ontvanger is bijgeschreven. Dit is te wijten aan het feit dat de bank niet alleen verantwoordelijk is voor haar eigen acties, maar ook voor de acties van de entiteiten die zij heeft betrokken bij het maken van schikkingen.

Wat zijn nu de belangrijkste vormen van girale betalingen? En het eerste dat in je opkomt is een betalingsopdracht. Allemaal vanwege de populariteit van deze betaalmethode, omdat het kan worden gebruikt om zowel particulieren als rechtspersonen te betalen.

Letter of credit

Onder de vormen van niet-contante betalingen in Rusland is afwikkeling per kredietbrief behoorlijk populair. Artikel 867 van het Burgerlijk Wetboek bepa alt dat een bank die namens de eigenaar optreedt bij het openen van een kredietbrief zich ertoe verbindt:

1. Voer een betaling uit aan de ontvanger van het geld.
2. Geef een andere bank de bevoegdheid om betalingen aan de begunstigde te doen of een wissel te accepteren, te betalen of te verdisconteren.
3. Een wissel uitgeven, betalen of accepteren.

Belangrijkonthoud dat de uitgevende bank onderworpen is aan de regels van de uitvoerende bank met alle rechten en plichten.

Betaling via kredietbrief is niet zo wijdverbreid als vroeger, maar blijft desalniettemin nog steeds de meest gegarandeerde betalingsmethode en de meest acceptabele vorm van betaling.

Letter of credit-relaties zijn vrij complex van structuur, aangezien de uitgevende bank verschillende juridische relaties heeft met verschillende entiteiten. Dit is:

1. Betaler.
2. De aangetrokken bank.
3. Uitvoerende bank.
4. Begunstigde of ontvanger.

De betrokken banken zijn de banken die door de uitgevende bank zijn ingeschakeld voor afwikkelingen. Een dergelijke instelling kan de organisatie zijn waar de rekening van de betaler wordt geopend, hoewel deze in sommige gevallen niet bestaat. Het blijkt dat de bankrekeningovereenkomst in dit geval niet wordt beschouwd als de basis voor het ontstaan van een kredietbriefverplichting.

Collectie

Als ze zeggen, beschrijf de belangrijkste vormen van girale betalingen, vergeet dan niet een dergelijke methode voor het overmaken van geld als incasso. Wat het is? Deze betalingswijze voorziet in verplichtingen van de bank met betrekking tot de uitvoering van de betalingsontvangst op initiatief van de ontvanger.

De procedure voor incassoverrekeningen wordt beheerst door wetgeving die niet in strijd is met de bankregels. De inningsoperatie is anders omdat de ontvanger van het geld, en niet de betaler, zich tot de bank wendt. Om deze reden is de internationale naam "debetoverschrijving" aangenomen. Wanneer berekeningen van toepassing zijnper collectie? Slechts in twee gevallen: wanneer dit is overeengekomen tussen de ontvanger en de betaler, en als een dergelijke berekening wettelijk is voorzien.

De belangrijkste vorm van niet-contante betalingen bij de bank is als volgt: de ontvanger vraagt de financiële instelling om een verzoek tot betaling in de voorgeschreven vorm naar de betaler te sturen. De vorm van de claim wordt beïnvloed door het geselecteerde schikkingsdocument.

De volgende documenten gelden voor incasso:

1. Betalingsverzoek zonder acceptatie.
2. Betalingsverzoek met acceptatie.
3. Ophaalopdracht.

Controles

Van de 23 belangrijkste vormen van niet-contante betalingen in de Russische Federatie vallen cheques op. Dit is de naam van effecten die de opdracht bevatten van de lade van de cheque aan de bank om een bepaald bedrag uit te geven aan de houder van de cheque. Deze zekerheid wordt meestal uitgegeven als betaling voor goederen of diensten. Het is belangrijk om te onthouden dat de uitgifte van een cheque de geldelijke verplichting niet teniet doet met betrekking tot de uitgifte ervan.

Alleen een bank waar de lade geld heeft, kan een betaler van een cheque zijn. Het is noodzakelijk dat de eigenaar van het geld er vrijelijk over kan beschikken. U kunt een cheque niet intrekken als de termijn voor overhandiging is verstreken. Naast dit moment regelt de wetgeving de procedure, evenals de voorwaarden voor het gebruik van cheques. Alles staat in het Burgerlijk Wetboek van ons land.

Om per cheque te kunnen betalen, moet er een overeenkomst worden gesloten tussen de twee partijen of wordt de bijbehorende voorwaarde in de overeenkomst met de financiële instelling geschreven. Op basis van zo'n document krijgt de eigenaar een chequeboekje, datgemaakt volgens de eisen van de bank en de wetgeving op de details van de cheque. U kunt een aparte rekening openen, waarvan het geld zal worden afgeschreven op vertoon van een verzoek in het juiste formaat.

Alleen de kredietinstelling die de cheque heeft uitgegeven, is gerechtigd de cheque te betalen, en dit gebeurt op kosten van de eigenaar. In de regel wordt het gebruikt voor interbancaire afwikkelingen als er een correspondentovereenkomst is.

De betaler van de cheque moet met alle middelen de originaliteit van de cheque controleren en ook de bevoegdheid van de trekker om de rekening te beheren. Als de betaler verliezen heeft vanwege het feit dat hij met een vervalste of gestolen cheque heeft betaald, zal degene die de problemen heeft veroorzaakt hem compenseren.

De persoon die de cheque heeft betaald, heeft het recht om te eisen dat deze aan hem wordt overhandigd, samen met een ontvangstbewijs dat de betaling is ontvangen. Dit document kan niet alleen verhoogde betalingsgaranties bieden, er zijn nog andere voordelen. Onder hen:

1. Onherroepelijk.
2. Equivalente kansen met beveiliging.
3. Cadeau- en bestelcheques kunnen worden overgedragen van de houder van de cheque aan andere personen.
4. De houder van de cheque mag de cheque ter incasso overhandigen aan de bank.
5. Garantie van gedeeltelijke of volledige betaling aval.
6. De houder van de cheque kan betaling van geld aan hem eisen in geval van weigering.

Zoals je kunt zien, kan boekhouden niet in een half uur worden geleerd, maar het is de moeite waard om meer uit te geven. Vergeet niet dat hoe meer een persoon zich ontwikkelt, hoe meer hij in de eerste plaats van waarde iswachtrij, voor zichzelf.