Correct invullen van het boek van de kassier-operator (voorbeeld)

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 10:36

Elk boekhoudgebied heeft zijn eigen subtiliteiten, regels en benaderingen. Werken met cashflow is voor veel mensen een beroep met grote verantwoordelijkheid en psychologische stress. Het kan worden vergemakkelijkt door een uitstekende kennis van alle boekhoudregels en activiteiten op dit gebied. Om dit te doen, beschrijft het gepresenteerde artikel wat gelddiscipline is, documenten die moeten worden opgesteld tijdens het werk, de regels voor het invullen van het boek van een kassier-operator, een voorbeeld van de structuur ervan.

Wat is gelddiscipline

Het concept van "cashdiscipline" betekent een reeks regels gedicteerd door wetgevende en regelgevende instanties met betrekking tot het werken met contant geld. Organisaties moeten aan een aantal vereisten voldoen om normaal te kunnen blijven werken zonder sancties, boetes, fiscale boetes en andere nadelige gevolgen van nalatigheid enonwetendheid.

Cashdiscipline omvat een aantal maatregelen om het werken met contant geld te optimaliseren. Dus een persoon met een passende opleiding, zonder strafblad, met een aanvullend opgestelde overeenkomst over volledige aansprakelijkheid, moet transacties met geld verrichten. Tijdens het werk voert het de volgende acties uit:

• operaties voor het posten en uitgeven van geld;
• Zorgen voor de volgorde van transacties met opbrengsten;
• controle over de limieten voor het kassaldo;
• naleving van deadlines en inning van opbrengsten aan de bank;
• registratie van primaire contante documenten;
• het invullen van kasoverzichten op basis van primaire documentatie, inclusief het invullen van het boek van de kassier-operator (hieronder vindt u een voorbeeld).

De combinatie van deze acties wordt gelddiscipline genoemd.

Bijhouden van kasregisters

Het boekhoudgedeelte voor het werken met contant geld impliceert de uitvoering van verschillende soorten documenten die vooruitlopen op de voltooiing van het boek van de kassier-operator. Voorbeeld van primaire documenten - PKO en RKO.

Er zijn verschillende soorten contante documenten, waarvan de voltooiing discipline vereist. Deze scheiding is te wijten aan het doel van de operaties die ze vertegenwoordigen:

• ontvangsten - contante bijdrage aan de kassa van de onderneming;
• uitgaven - uitgifte van contant geld aan de kassa voor de behoeften van de organisatie;
• boekhoudregisters en tijdschriften weerspiegelen de totaliteit van de geldstroom,verantwoordelijke personen, details van primaire contante documenten.

De wetgeving stelt de volgende vormen van documenten vast, die moeten worden opgesteld volgens alle vereisten in elke organisatie die met contant geld werkt:

• Inkomend contant bestelformulier KO-1.
• Uitgaven contant bestelformulier KO-2.
• Journal of registratie van inkomende en uitgaande contante bestellingen - KO-3.
• Kasboek - KO-4.
• Boek van de boekhouding voor contant geld ontvangen en uitgegeven door de kassier - KO-5.
• Tijdschrift (boek) van de kassier-operator KM-4.

Opdracht van het kassier-operatorboek

Een van de belangrijkste rapportagedocumenten van een specialist die met contant geld werkt, is het boek van een kassier-operator. Een voorbeeld van het vullen ervan is van belang voor alle werknemers in dit beroep. De juistheid en betrouwbaarheid van de informatie die erin staat, hangt volledig af van hoe correct de krediettransacties zijn geregistreerd in het geheugen van de kassa. Het invullen van het boek van de kassier-operator is een voorbeeld van het combineren van de indicatoren van verschillende primaire documenten in een gemeenschappelijke registrar. Het eerste dat u de gegevens moet invoeren, zijn de controles van het apparaat aan het begin en het einde van de dienst. De eerste opent de ploeg en informeert over het serienummer en het beginsaldo in het fiscale geheugen. De tweede sluit de dienst af (dooft), bevat informatie over alle kassabonnen aan de kassa en toont het totaal aan het einde van de dienst. verbruiksgegevens zijn ook vereist.contant, als contant geld is teruggegeven aan klanten - bestellingen KO-2.

Documentstructuur

Voor het boek van een kassier-operator wordt het vullen van monsters geregeld door de vereisten van federale wet nr. 54-FZ van 22 mei 2003. Het moet worden genaaid, de vellen zijn genummerd en moeten aan het einde worden verzegeld. Het maakt niet uit of het hele tijdschrift is genaaid of alleen vellen, aan het einde moet de draad waarmee het document is geniet worden verzegeld met een controlevel, ondertekend door de manager met een transcript, het aantal aan elkaar genaaide vellen en een afdruk van het zegel van de organisatie.

Hoe vul je het kassiersboek in? Een voorbeeld van de eerste pagina, ook wel titelpagina genoemd, wordt bij ontvangst van het tijdschrift ingevuld bij de belastingdienst. Hier staan de gegevens van de organisatie en de gebruikte kassa vermeld. Informatie over de kassa wordt ingevuld aan de hand van het paspoort van de fabrikant. Het geeft ook de start- en einddatum van het loggen aan en de verantwoordelijke persoon die dit doet.

Hoe dit dagboek wordt ingevuld

Journaal van de kassier-operator - een document met een aantal kolommen, die elk bepaalde informatie moeten bevatten:

• openingsdatum van de kassaploeg;
• afdelingsnummer (indien de organisatie meerdere medewerkers heeft);
• achternaam, voornaam en patroniem van de werknemer die verantwoordelijk is voor het uitvoeren van contante transacties in deze ploeg;
• shift serienummer volgens de controlekassa fiscale geheugenteller;
• indicaties van het aantal verkopen volgens de informatie uit het fiscale geheugen, wanneer het apparaat wordt overgedragen voor reparatie of controle;
• cumulatieve som aan het begin van de dienst (volgens metingen uit fiscaal geheugen);
• handtekening van de verantwoordelijke kassier;
• handtekening van de senior kassier die het werk controleert;
• indicaties van het totale cumulatieve bedrag dat is afgeschreven van het geannuleerde kassarapport aan het einde van de dienst;
• geld overgemaakt naar de hoofdkassa van de organisatie, minus betalingen bij pinbetalingen;
• aantal betalingen aan de kassa volgens de voorgelegde documenten;
• totaal van betalingen gedaan via bankoverschrijving;
• contant geld gestort in de kassa van de organisatie;
• bedrag van de terugbetalingen op de kassabonnen van klanten;
• handtekeningen van de verantwoordelijke persoon, senior kassier en hoofd van de organisatie.

In totaal worden er voor elke werkdag 18 cellen toegewezen om te vullen. Het is vermeldenswaard dat deze vorm hetzelfde is op het grondgebied van Rusland, de Republiek Wit-Rusland en Oekraïne. De vulmethoden en informatie die in het register worden weergegeven, zijn in deze landen identiek met betrekking tot contante transacties.

Onkostentransacties van de kassa

Informatie over het geld dat aan de kassa wordt uitgegeven, moet ook worden weergegeven in het boek van de kassier-operator. Het voorbeeld van het invullen van de Republiek Wit-Rusland verschilt niet van het Russische. Het kassierjournaal geeft het totale bedrag weer dat is uitgegeven opbehoeften van de organisatie en als rendement voor klanten. Maar alle transacties moeten worden uitgevoerd met een kasbon op een rekening in overeenstemming met alle regels.

Boek van de kassier-operator: een voorbeeld van het invullen bij terugkomst

In de activiteiten van elk bedrijf vinden retouren van verkochte goederen plaats. De wetgeving voorziet in een aantal gevallen waarin de verkoper niet het recht heeft om te weigeren het product aan de consument terug te sturen als het niet past volgens enige kenmerken of een fabrieksfout heeft. Verrichtingen op retouren in de vorm van een totaalbedrag worden weergegeven in het boek van de kassier-operator. Het retouraanvulpatroon verschilt niet van andere incassotransacties. Het enige verschil is dat in de meeste gevallen de koper, voordat hij zijn geld terugkrijgt, een aanvraag moet schrijven die gericht is aan het hoofd van de organisatie. Een aankoopbewijs moet bij de aanvraag worden gevoegd.